商业银行经营管理重点笔记.docx

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商业银行经营管理重点笔记

商业银行经营管理笔记

第一章：

商业银行概述

※※※（名词解释）商业银行概念：

指依据公司法和商业银行法设立的，吸收社会公众存款、发放贷款、办理结算的，以利润最大化作为最终标准和唯一目标的多功能综合性机构。

※※※商业银行的性质（细看清楚）（作业题中出现）：

（1）商业银行是企业，具有一般企业特征

（2）商业银行是特殊企业，它的经营对象是“货币资金”这一特殊商品

（3）商业银行是特殊的金融企业，这种特殊体现在它与中央银行（服务对象是金融机构和中央政府）和其他金融机构（提供一种或几种金融服务）的对比。

※※商业银行的职能（记住和理解）（作业题中出现）（应该是考选择判断）：

（1）支付中介职能：

指商业银行利用自身的有利地位为商品交易的货币结算提供一种付款机制。

（2）信用中介职能：

这是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。

它的意义有三点：

将闲散资金集中起来贷放给资金需求方，实现了资源的优化配置

将储蓄货币转化为职能资本，扩大了投资规模

实现资本的续短为长。

（3）信用创造职能：

形成派生存款，扩大了货币供应量。

（4）政策传导职能：

国家许多的经济政策需要商业银行的配合

（5）信息生产和传递职能：

商业银行收集掌握了大量信息资料，既指导自身业务发展也向外界有偿提供。

（6）代理监督职能：

一定程度上起着监督企业经营的作用。

※※※商业银行的社会地位（问答题）：

它是国民经济活动的中枢，是社会资本运动的主体，影响着全社会货币资金的供应数量，聚集了大量社会经济信息，是国家实现宏微观调控的重要渠道

※※商业银行经营的“三性”原则及它们相互之间的关系：

（1）效益性原则：

指商业银行进行业务活动最终目的是要实现盈利

（2）流动性原则：

指商业银行要在资产不受损失的条件下满足客户存贷款需求的能力

（3）安全性原则：

指商业银行应避免各类风险对其带来的不利影响

商业银行的效益性、流动性和安全性从整体来看是一致的、统一的，但是也存在矛盾性。

统一性表现在各个原则之间是相互配合、相互协调的，矛盾性表现在一个原则的实现和其他原则存在一定冲突。

※※商业银行经营的六大方针：

（1）自主经营

（2）自担风险（3）自负盈亏（4）自我约束（5）自我发展（6）自求平衡

※※※原始存款和派生存款的概念（名词解释）：

原始存款：

指存款人以现金形式存入银行后形成的存款

派生存款：

指由银行贷款转入借款人账户未使用的，因贷款衍生而来的那部分存款（必须的非现金提取条件下）

※※商业银行各种风险的防范措施（作业题中出现）

（1）避免风险：

避免涉足高风险的业务

（2）分散风险：

对其资产负债业务尽量做到分散化，如地区分散、行业分散等

（3）转移风险：

参加保险、担保条款、套期保值

（4）补偿风险：

如将风险报酬加入资金价格，用司法手段保全资产等

※※每章的课后习题中的选择题要好好做

商业银行的设立条件：

（1）要有符合《商业银行法》和《公司法》规定的银行章程

（2）有符合商业银行法规定的最低注册资本（全国性商行十亿，城商行一亿，农商行五千万）

（3）有具备银行管理的人才

（4）健全的机构和制度

（5）必要的经营场所

（6）设立商业银行还应当符合其他审慎性条件

商业银行的主要特征：

（1）企业特征。

商业银行是特殊的金融企业。

（2）环境特征。

其生存和发展与外在环境密切相关。

（3）市场特征。

只有存在于现代化的市场环境中才能求生存、谋发展。

（4）制度特征。

现代商业银行应当实行现代公司治理制度。

（5）科技特征。

现代商业银行应当运用最新科技装备自己。

（6）管理特征。

成功的商业银行离不开科学的管理。

二级准备金：

（1）一级准备金：

银行库存现金、在中央银行的存款以及同业存放等

（2）二级准备金：

超额准备金、短期国债、其它易于转让的短期证券、商业票据和银行承兑汇票等。

第二章：

商业银行产生与发展

※※商业银行的起源（选择判断）

人们公认的早期银行业的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。

意大利的威尼斯银行成立于1171年。

1694年，在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行——英格兰银行。

※※资本主义商业银行产生的两种途径

（1）高利贷性质的银行逐渐按照资本主义原则组成股份制银行

（2）新兴资产阶级按照资本主义原则组成股份制银行（主要途径）

现代商业银行面临的挑战（一般了解）

（1）金融证券化带来的挑战

（2）混业经营对商业银行的挑战

（3）金融电子化对商业银行的挑战

（4）来自非金融企业渗透的挑战

银行经营的发展趋势（一般了解）

（1）国际化经营

（2）混业经营

（3）电子化经营

（4）集中化经营

（5）专业化经营

第三章：

商业银行的组织制度

※※商业银行的外部组织形式及优缺点比较：

（1）单一银行制组织形式（美国）。

指银行业务由各自独立的商业银行经营，无分支机构。

优点：

防止垄断，有利于自由竞争，且缓和了竞争的激烈程度

有利于银行与地方经济相协调，集中力量服务地方

具有独立性和自由性，能适应市场变化

管理层次少、内部协调效果好，工作效率高。

缺点：

不利于银行发展，单位成本高使其业务发展和创新活动受到限制

单一银行资金实力弱，难以有效防范和抵御风险

单一银行制本身与经济的外向发展存在矛盾，不利于银行资本集中，削弱了银行竞争力

单一银行制银行管理不规范，制度不健全，对其监管不方便、难度大。

（2）总分行制组织形式。

指法律允许设立分支机构的银行制度。

优点：

总分行制银行一般规模较大，实力雄厚，管理规范，技术先进，信誉良好，便于监管。

缺点：

层级多，管理难度大；管理体制僵化，对市场反应不灵敏；易形成垄断，造成效率低下；与本地社会经济联系不紧密，支持力度下降。

※※※（3）银行控股公司制组织形式（作业题中出现）。

指由少数大企业或大财团设立控股公司，再通过控股和收购两家以上银行股票所组成的公司。

银行控股公司制有两种形式，即非银行性控股公司和银行性控股公司。

优点：

能够有效扩大资本总量，增加银行实力，提高银行抵御风险能力，弥补单一银行制的不足。

缺点：

容易引起金融业权利过度集中，并在一定程度上影响银行的经营活力，缺乏创新性，易降低服务质量。

※※商业银行的内在治理结构：

商业银行的决策系统主要由股东大会、董事会以及董事会内部的各种专门委员会组成；执行系统由总经理（行长）、副总经理（副行长）以及各业务职能部门组成；监督系统由股东大会选举产生的监事会以及银行的稽核部门组成。

※※分业经营与混业经营：

分业经营模式是指商业银行业务与证券业务相分离模式或叫银行业的专业化、证券化的专业化。

历史上，以英国、美国和日本为代表，包括法国、加拿大等多数发达国家和一些发展中国家实行分业经营模式。

混业经营模式是指商业银行业务与证券业务实行一体化经营。

以德国为代表，包括瑞士、荷兰、卢森堡等国实行的是混业经营模式。

分业经营的主要优势：

（1）为两种业务创造稳定而封闭的环境，防止内部协调困难

（2）保护银行自身及客户的资金安全，减少由高风险投资带来的风险

（3）抑制垄断，有利于自由竞争

（4）避免内部交易、道德风险及利益冲突等问题发生，且易于监管

分业经营的主要劣势：

（1）使商业银行和证券公司无法实现优势互补

（2）不利于商业银行的发展壮大，难以和全能型银行竞争

（3）分业经营使资产单一化导致风险集中，且由于服务内容单一不利于强化银企联系，不利于整体经济的发展和国际竞争力的提高。

混业经营的主要优势：

（1）扩大了商业银行的业务范围，为商业银行发展提供了广阔空间

（2）业务种类的增多使银行风险分散，降低了非系统风险

（3）有利于建立密切的银企关系

混业经营的主要劣势：

（1）金融机构在信息不对称下会损坏投资者利益产生道德风险，且监管困难

（2）不同业务之间可能存在冲突，不利于提高经营效率，不利于为客户提供优质服务

（3）易导致垄断，不利于公平竞争

※※有关商业银行监管的内容（小问题会考）

商业银行监管的主要内容：

（1）市场准入监管：

机构准入，业务准入和高级管理人员准入

（2）市场运营监管：

资本充足率、流动性、内部控制、收益合理性

（3）市场退出监管：

退出的原则、各种程序、债务清理

商业银行监管的方法：

（1）非现场监管

（2）现场检查

（3）并表监管

商业银行监管的目标：

（1）强调各商业银行充分的自由竞争

（2）侧重维护金融体系稳健运行

（3）侧重于对存款人的保护和确保银行的有效经营

商业银行监管的原则：

依法、公开、公正、效率

商业银行外部组织形式的设立原则：

（1）公平竞争，效率优先

（2）安全稳健原则

（3）规模适度原则

商业银行内在治理结构的基本特征：

（1）内部机构权责分明，相互制衡

（2）委托与代理，纵向授权

（3）激励与约束机制并存

混业经营的四种模式：

（1）全能银行模式：

指在银行内部设置业务部门，全面经营各类业务

（2）金融控股公司模式：

指成立一个总的控股公司，形成母子公司架构

（3）银行母公司模式：

银行下设子公司开展证券、保险等业务

（4）松散合作模式：

签订松散的合作协议，在组织结构上无联系

第四章：

商业银行负债业务

※※商业银行负债：

指商业银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务

※※商业银行负债的作用：

（1）是商业银行吸取资金的主要来源

（2）是商业银行资产业务产生的基础

（3）是商业银行同社会各界联系的主要渠道

（4）是商业银行获取流动性的主要方法

（5）是商业银行业务竞争的焦点

※※商业银行的负债构成：

（1）资本金（广义上包含在内）

（2）存款负债

（3）借入负债：

向中央银行借款、同业拆借、国际金融市场借款、金融债券、大额可转让定期存单

（4）其它负债

※※※影响商业银行存款增减变化的因素（问答题）

（1）宏观影响因素：

指非单个商业银行力量所能左右的因素

宏观经济发展水平

财政金融政策

金融法规制度

金融资产的种类及金融市场发达程度

企业经营效益

居民收入水平和消费倾向

（2）微观影响因素：

指通过自身努力影响存款变化的因素，属于商业银行可控制因素

银行资本充足率

银行的资产规模和质量

银行提供的服务项目和质量

银行存款利率水平

网点设置和营业时间

※※存款成本构成（要记住且理解）：

（1）利息成本

（2）营业成本：

也称服务成本，包括银行人工工资、福利待遇、广告费、安全措施、办公费用、设备折旧费等

（3）管理费用分摊

※※商业银行借入负债的主要形式：

（1）同业拆借：

需要注意三点

同业拆借的主体不限于银行

利率双方协定

拆入资金用途特定

（2）转贴现贷款（3）转抵押借款

（4）回购协议借款（5）再贴现贷款

（6）同业存单（7）再贷款

（8）欧洲货币市场借款（9）金融债券

※※商业银行创新存款业务的类型（大致了解）

（1）可转让支付命令账户（NOW）（活期存款创新）：

一种支付利息的储蓄账户，由于该账户可用于商品和服务购买款项的支付，因此它与活期存款账户一样。

对该类账户，存户转账或取现不使用支票而以支付命令代替，经过背书可以转让。

银行对该账户按平均余额支付利息，这表明银行已经巧妙避开了1933年“Q”条例对活期存款支付利息的规定。

（2）大额可转让定期存单（CD）（定期存款创新）（要了解它的特点）：

面额大、可以流通转让的定期存款凭证，是对传统定期存单的创新。

特点是：

较高流动性、面额大且为整数、可以记名或不记名发行、存单利率可以固定也可以浮动

（3）定活两便存款账户（TDA）（储蓄存款创新）（也算是复习范围之内）：

一种兼具定期存款和活期存款某种性质的定期存款账户。

对于这种账户，存户没有义务按期提款，但在基本期限之前提取的按照活期存款计息，超过基本期限取款的按照基本存款和定期存款利率计息。

（4）通知存款（储蓄存款创新）：

指存款人存款时不约定存款期限，支取时提前通知存款银行约定支取日期和金额的一种存款形式。

※银行借入资金的特点：

主动性、成本高、风险大（利率风险、信用风险）

※有关存款保险：

存款保险制度的基本特征：

（1）关系的有偿性和互助性

（2）时期的有限性

（3）结果的损益性

（4）机构的垄断性

存款保险制度的作用：

（1）保护存款人利益

（2）有效提高金融系统的稳定性

（3）促进银行业适度竞争

（4）存款保险机构可通过对问题银行提供担保、融资等方式进行挽救或促使其被其它银行兼并，减少社会动荡，有助于社会秩序稳定

存款保险制度的弊端：

（1）根本问题在于可能诱发道德风险

（2）鼓励银行铤而走险

（3）产生逆向选择风险：

好银行退出存款保险，差银行留着

（4）增加了制度成本

反映存款成本的指标（一般了解）（要知道有哪些）：

（1）资金成本率：

它是资金成本与全部存款的比率。

以公式表示为

资金成本率=（利息成本+营业成本）/吸收的全部存款资金

（2）可用资金成本率：

它是资金成本与可用资金之比。

以公式表示为

可用资金成本率=（利息成本+营业成本）/（存款资金-法定准备金）

（3）存款加权资金成本：

它是全部存款加权成本与总存款数量之比

（4）边际存款成本。

它是指商业银行在吸收存款达到一定规模后再增加一单位存款资金所支付的利息增量。

商业银行负债风险的危害：

流动性危机、收益大幅下降、声誉受损

商业银行负债经营目标：

调整结构降低成本、保证负债安全、维持正常增长

存款管理目标：

保持负债稳定、降低负债成本、保证负债安全、实现负债增长、优化负债结构

商业银行传统存款业务的类型：

（1）按存款期限长短分：

活期存款

定期存款

储蓄存款

（2）按照存款持有人划分：

企业存款

财政存款

同业存款

个人存款

（3）按照存款来源分：

原始存款（指存款人以现金形式存入银行后形成的存款）

派生存款（指由银行贷款转入借款人账户未使用的，因贷款衍生而来的那部分存款）

（4）按照存款币种分：

本币存款

外币存款

第五章：

商业银行现金资产管理

※※银行的资产业务（作业题中出现）（要重视）

（1）现金资产：

库存现金、在中央银行存款、存放同业、在途资金

（2）各种贷款

（3）有价证券投资

（4）其它资金运用（自用的固定资产和各种应收款）

※※资金头寸：

银行流动性资产中可供银行间接自主运用的，同时又对外具有清偿功能的货币资金

※※商业银行现金资产头寸的分类（老师强调要细看）（重点把握他们的组成）：

（1）基础头寸：

指商业银行的库存现金与在中央银行的超额存款准备金（又称一般存款或清算存款）之和

（2）可用头寸：

指商业银行在某一时点直接拥有和可实际运用的现金资产，它是银行全部现金资产减去法定准备金后的余额

（3）可贷头寸：

指商业银行在某一时期可直接用于贷款、投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。

从数量上来看，可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差

※※滞后准备金计算法—非交易性账户存款；同步准备金法—交易性账户存款

※贷款出售：

贷款出售是银行将资产负债表上的贷款资产转变为可在市场进行交易的证券出售，转让债权。

※现金资产：

指银行可以随时用于支付的现金或者视同于现金的银行资产

商业银行现金资产的特征：

（1）有良好的市场可以快速地转换成现金

（2）有合理、稳定的价格，可以短时间内不受损失地变现

（3）能够反方向操作，使出售者能够恢复其原有头寸水平

头寸调度的渠道：

（1）同业拆借（用途特定）

（2）短期证券回购及商业票据交易

（3）总行与分支行之间的资金调度

（4）通过中央银行融通资金（用途特定）

（5）出售中长期证券

（6）出售贷款和固定资产

商业银行现金资产管理的原则：

（1）总量适度原则：

指银行现金资产的规模必须保持一个适当规模

（2）适时调节原则：

指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金短缺头寸，确保现金资产规模适度

（3）安全保障原则：

在现金资产尤其是库存现金的管理中，要健全安全保卫制度，严格业务操作流程，确保资金的安全无损

第六章：

商业银行贷款业务

※※※信贷（名词解释）：

信贷是商品货币关系的产物，是以偿还为条件的货币借贷行为，是价值运动的特殊形式，是一定生产关系的反映

※※※信贷资金（名词解释）：

指以信用方式积聚和分配的、专供借贷使用并以偿还为条件的货币资金

※※（计算题）票据贴现贷款的计算：

※商业银行信贷资金来源（负债）

（1）资本金

（2）各项存款

（3）各种借入款:

向中央银行借款

同业拆借

向国际金融市场借款

发行金融债券

发行大额可转让存单

（5）其它资金来源

※商业银行信贷资金运用（资产）：

（1）现金资产：

库存现金

在中央银行存款

存放同业

（2）各种贷款

（3）有价证券投资

（4）其他资金运用

※※信贷管理原则及其相互关系（问答题）：

（1）安全性原则：

就是指贷款的分配和使用应保证贷款本息不受损失。

（2）流动性原则：

是指银行在以最小的损失或是无损失的状态下，把贷款资产转换为现金的能力。

（3）盈利性原则：

就是指银行发放的贷款必须在能产生良好的社会经济效益的同时，也能给自身带来一定的利润。

安全性是前提；流动性是条件；效益性是结果。

“三性”之间是一个矛盾的统一体。

※※借款人必须具备的基本条件有：

（1）合法性

（2）独立性（3）拥有一定比例的自有资金（4）在银行开立账户

※※贷款的“三查”制度：

即贷前调查、贷时审查、贷后检查的简称，贷款“三查”之间是互相联系、互相补充的。

（1）贷前调查是争取信贷工作主动权的首要环节。

（2）贷时审查是正确发放贷款的关键。

（3）贷后检查是为了确保贷款的使用效果。

※※借款人的权利、义务和限制（稍微看一下就好）

借款人的权利：

（1）可以自主向银行申请贷款并依条件取得贷款；

（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款；

（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；

（4）在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。

借款人的义务：

（1）应当如实提供贷款人要求的资料；

（2）应当接受贷款人对其资金、生产经营、财务活动的监督；

（3）应当按借款合同约定用途使用贷款；

（4）应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；

（5）将债务转让给第三人的，应当取得贷款人的同意。

对借款人的限制：

（1）不得在同一个贷款人同一辖区内或两个以上分支机构取得贷款；

（2）不得向贷款人提供虚假的会计报表

（3）不得用贷款从事股本权益性投资

（4）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营

（5）不得用贷款从事房地产投机

（6）不得套取贷款用于借贷牟取非法收入

（7）不得采取欺诈手段骗取贷款

※※对贷款人的限制（看熟）：

（1）向关系人发放贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件的规定

（2）※※借款人有下列情形之一者，不得对其发放贷款：

生产、经营国家明文禁止的产品、项目的

建设项目未取得批文的

建设项目未取得环保部门许可的

（3）严格控制信用贷款，积极推广担保贷款

※※贷款的主要种类：

（1）按贷款的期限划分：

短期贷款（≤1）

中期贷款（1＜，≤5）

长期贷款（＞5）

（2）按贷款的方式划分：

信用贷款

担保贷款（担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种）

票据贴现

（3）按贷款的经济责任划分：

自营贷款

委托贷款

特定贷款

※贷款期限：

贷款期限因贷款种类和贷款对象的不同而确定不同的期限。

流动资金贷款一般不超过一年；固定资金贷款一般不超过三年；票据贴现的期限从贴现之日起到票据到期日止。

※※贷款对象（名词解释）是指可以向银行取得贷款的借款单位和个人。

一般是指从事生产与流通经营活动的单位和个人，以及为生产、生活提供服务的经营性单位与个人。

（经营性单位是贷款对象，非经营性单位不是银行的贷款对象）

※※贷款展期（选择或判断）：

（1）银行发放贷款一般不允许展期，确需展期，一笔贷款只允许展期一次；

（2）贷款展期，借款人应在短期贷款到期前十天内，中长期贷款到期前一个月内向银行提交贷款展期申请，银行按审批权限审批。

（3）短期贷款的展期不得超过原定期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3年。

（4）贷款展期期限加上原贷款期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收，未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。

※※贷款程序：

（1）贷款申请

（2）开展对借款人的信用评估（3）贷款调查（4）贷款审批（5）签订贷款合同（6）贷款发放（7）贷款检查（8）贷款收回

※※信用贷款：

（1）概念：

指完全凭借借款人的信誉而发放的贷款。

这种贷款完全建立在贷款人对借款人到期履约表示信任的基础上，这就要求借款人不仅应该具备按期履约的能力，而且还必须具备积极的还款意愿。

（2）优点：

手续简便、费用低廉、资金贷放及时；

（3）缺点：

风险较大。

※※担保贷款（下面三个中可能有一个名词解释）

（1）保证贷款：

指借款人在贷款时，由第三人自身的资产和信誉为其贷款债务提供担保。

当借款人不履行债务时，由保证人承担保证责任。

（2）抵押贷款：

指以借款人或第三人的财产作为抵押物而发放的贷款

（3）质押贷款：

指以借款人或第三人的动产或权利作为质物而发放的贷款（与抵押贷款的区别是质押贷款转移了财产的占有权）

注意：

不动产只能作为抵押物，权利只能作为质押物。

权利：

三票三单（汇票、本票、支票、存单、提货单、仓单）、可转让的股票、债券及基金份额、商标权、专利权、著作权中的财产权

※※（名词解释）票据贴现贷款：

指银行以现金或活期存款买入客户持有的未到期票据的行为，它以有偿转让未到期的经合法承兑的票据为前提。

保证方式有一般保证和连带责任的保证：

（1）一般保证是指保证人仅对债务人不履行债务负补充责任的保证。

一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就主债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。

（2）连带责任保证是指保证人在债务人不履行债务时与债务人负连带责任的保证。

该债务人在主合同规定的债务履行期限届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

保证担保的范围包括：

主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

※※保证担保的范围包括：

主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

※哪些单位不能作为贷款保证人：

（1）国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位；

（2）社会团体；

（3）企业法人的分支机构、职能部门。

※※为什么国家机关不能作为贷款的担保人（问答题）

因为国家机关的主要职责是依法行使其职权，进行日常的公务活动。

国家机关的财产和经费都是国家财政划拨的，其本身没有独立的财产和经费，无还款资金来源。

如果国家机关为他人债务作保证，债务人不履行债务时，国家机关用行政经费来清偿债务人的债务，势必影响国家机关正常公务的进行。

※同一债务有两个以上保证人的保证责任承担

同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。

没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求其中任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债务实现的义务。

已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿或者要求承担连带责任的