制度差异及改进计划模板.xls

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制制度度差差异异及及改改进进计计划划编编号号公公司司简简称称部部门门公公司司层层面面要要素素/业业务务流流程程子子流流程程控控制制编编号号控控制制标标准准制制度度与与标标准准的的差差异异改改进进责责任任部部门门改改进进措措施施计计划划改改进进完完成成时时间间改改进进状状况况未未改改进进或或未未按按期期完完成成改改进进的的原原因因说说明明差差异异类类型型差差异异描描述述例1金瑞本部审计部内部环境内部审计C-2.6.8公司执行质量保证制度并实施检查程序，保证审计工作的质量，包括工作底稿编制审核、审计报告审核、内部检查及客户调查等方式。

无制度N/A审计部制订审计质量保证制度2012/7/15改进工作进行中N/A2金瑞本部审计部内部监控日常监督和专项监督C-5.2.3当公司发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位等发生较大变化的事项（或根据管理要求），公司应开展有针对性专专项项监监督督，可根据需要邀请内部审计部门或委托外部中介机构进行专项监督。

专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定。

无制度N/A董事会/审计部建立专项监督机制；或修订审计工作条例2012/7/15改进工作进行中N/Ayixx:

yixx:

无无制制度度；制制度度不不能能实实现现标标准准的的要要求求；制制度度不不能能实实现现部部分分标标准准的的要要求求yixx:

yixx:

无制度：

N/AN/A；制度不能实现标准的要求：

写写出出相相关关制制度度名名称称；制度不能实现部分标准的要求：

写写出出相相关关制制度度名名称称，指指出出不不能能实实现现的的控控制制标标准准yixx:

yixx:

无制度：

建建立立相相关关制制度度（制制度度名名称称）；制度不能实现标准的要求：

修修订订相相关关制制度度（制制度度名名称称）；制度不能实现部分标准的要求：

修修订订相相关关制制订订（制制度度名名称称）yixx:

yixx:

已已完完成成改改进进工工作作；改改进进工工作作进进行行中中；未未开开展展改改进进工工作作制制度度差差异异及及改改进进计计划划编编号号公公司司简简称称部部门门公公司司层层面面要要素素/业业务务流流程程子子流流程程控控制制编编号号控控制制标标准准制制度度与与标标准准的的差差异异改改进进责责任任部部门门改改进进措措施施计计划划改改进进完完成成时时间间改改进进状状况况未未改改进进或或未未按按期期完完成成改改进进的的原原因因说说明明差差异异类类型型差差异异描描述述