销售应收流程及管理制度可编辑.docx

销售应收流程及管理制度可编辑.docx

《销售应收流程及管理制度可编辑.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《销售应收流程及管理制度可编辑.docx（6页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

销售应收流程及管理制度可编辑

销售应收流程及管理制度（可编辑）

精选资料、应收款收款流程明细销售业务员下销售订单（注明销售明细清单材料需注明规格型号、品牌等）仓库产品出库送货客户收货确认销售业务员整理单据核对对账单等资料填写申请付款单据（销售合同送货单验收单、对账单等资料）部门负责人复核应收会计复核确认移交相关会计做帐销售业务员根据审核确认的单据填写请款申请单向客户收钱出纳确认货款到账应收账款管理制度目的为保证公司能最大可能地利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全防范经营风险并尽可能地缩短应收账款占用资金的时间加快企业资金周转提高企业资金的使用效率特制定本制度。

适用范围适用于公司的应收账款包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权应收销货款、预付账款、其他应收款等的管理。

权责部门应收账款的管理部门为公司的财务部和业务部业务部门具体负责：

账款催收客户真实信息的收集与反馈客户品质的判断与反馈市场及行业情况的预测与反馈客户风险信息的反馈（采购人员离职管理团队变更）解决影响应收款确认的各种事项。

财务部门具体负责：

账务处理与对账分析与风险提示保护性手段的发起定期客户拜访超期应收客户拜访与协商联系和推动催收程序。

财务部和业务部共同负责客户信用额度的确定。

客户资信管理制度信息管理基础工作的建立由业务部门完成。

公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室一份保存于公司业务部业务经理为该档案的最终责任人客户信息档案包括：

（）客户基础资料：

即有关客户最基本的原始资料包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景与本公司交往的时间业务种类等。

这些资料是客户管理的起点和基础由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的。

（）客户特征：

主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。

（）业务状况：

包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况。

（）交易现状：

主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集凡于本公司交易次数在次以上且单次交易额达到万元人民币以上的均为资料收集的范围时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。

客户的信息资料为公司的重要档案所有经管人员须妥善保管确保不得遗失如因公司部分岗位人员的调整和离职该资料的移交作为工作交接的主要部分凡资料交接不清的不予办理离岗、离职手续。

客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。

产品赊销的管理在市场开拓和产品销售中凡利用信用额度赊销的必须由经办业务员先填写赊销《请批单》由业务经理严格按照预先对每个客户评定的信用限额内签批后仓库管理部门方可凭单办理发货手续。

财务部门内主管应收账款的会计每天对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收账款的回款和结算情况严格监督每笔账款的回收和结算。

超过信用期限天内仍未回款的应及时通知主管的财务部门经理由财务经理汇总并及时通知业务部门立即联系客户清收。

凡前次赊销未在约定时间结算的除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外一律不再发货和赊销。

业务员在签订合同和组织发货时都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式所有签发赊销的销售合同都必须经主管业务经理签字后方可盖章发出。

应收账款监控制度财务部门应于月后日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》提交给业务部门、主管市场的副总经理。

由相关业务人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。

该表由业务员在出门收账前核对其正确性不可到客户处才发现不得有损公司形象。

业务部门应严格对照《信用额度表》和财务部门报来的《账龄明细表》及时核对、跟踪赊销客户的回款情况对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。

业务人员在与客户签订合同或协议书时应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。

如超过信用期限者按以下规定处理：

超过～天时由经办人上报部门经理并电话催收。

超过～天时由部门经理上报主管副总经理派员上门催收并扣经办人该票金额的计奖成绩。

超过～天时并经催收无效的由业务主管报总经理批准后作个案处理（如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方式）并扣经办人该票金额的计奖成绩。

财务部门应于月后日前向业务部门、主管市场的副总经理（总经理）提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》该表由相关业务人员核对后报经业务主管市场的副总经理（总经理）批准后安排进行账款回收工作。

业务员在外出收账前要仔细核对客户欠款的正确性不可到客户处才发现数据差错有损公司形象。

外出前需预先安排好路线经业务主管同意后才可出去收款款项收回时业务员需整理已收的账款并填写应收账款回款明细表若有折扣时需在授权范围内执行并书面陈述原因由业务经理签字后及时向财务交纳相关款项并销账。

清收账款由业务部门统一安排路线和客户并确定返回时间业务员在外清收账款每到一客户处无论是否清结完毕均需随时向业务经理电话汇报工作进度和行程。

任何人不得借机游山玩水。

业务员收账时应收取现金或票据若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误如不符时应及时联系退票并重新办理。

若收汇票时需客户背面签名并查询银行确认汇票的真伪性如为汇票背书时要注意背书是否清楚注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致背书印章是否为发票印章。

收取的汇票金额大于应收账款时非经业务经理同意现场不得以现金找还客户而应作为暂收款收回并抵扣下次账款。

收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题在业务权限内时可立即同意若在权限外时需立即汇报主管并在不超过个工作日内给客户以答复。

如属价格调整回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录。

业务人员在销售产品和清收账款时不得有下列行为一经发现一律予以开除并限期补正或赔偿严重者移交司法部门。

收款不报或积压收款。

退货不报或积压退货。

转售不依规定或转售图利。

坏账管理业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收为此应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问每季度不得少于两次）访问客户时如发现客户有异常现象应自发现问题之日起日内填写“问题客户报告单”并建议应采取的措施或视情况填写“坏账申请书”呈请批准由业务主管审查后提出处理意见凡确定为坏账的须报经主管市场的副总经理（总经理）批准后按相关财务规定处理。

业务人员因疏于访问未能及时掌握客户的情况变化和通知公司致公司蒙受损失时业务人员应负责赔偿该项损失％以上的金额（注：

疏于访问意谓未依公司规定的次数按期访问客户者）。

业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况业务人员对于所有的逾期应收账款应由各个经办人将未收款的理由详细陈述于账龄分析表的备注栏上以供公司参考对大额的逾期应收账款应特别以书面说明并提出清收建议否则此类账款将来因故无法收回形成呆账时业务人员应负责赔偿x％以上的金额。

业务员发现发生坏账的可能性时应争取时效速报业务主管及时采取补救措施如客户有其他财产可供作抵价时征得客户同意立即协商抵价物价值妥为处理避免更大损失发生。

但不得在没有担保的情况下再次向该客户发货。

否则相关损失由业务员负责全额赔偿。

“坏账申请书”填写一式三份有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等均应一一填写清楚并将申请理由的事实不能收回的原因等做简明扼要的叙述经业务部门及经理批准后连同账单或差额票据转交业务主管处理。

凡发生坏账的应查明原因如属业务人员责任心不强造成于当月份计算业务人员销售成绩时应按坏账金额的％先予扣减业务员的业务提成。

应收账款交接业务人员岗位调换、离职必须对经手的应收账款进行交接凡业务人员调岗必须先办理包括应收账款在内的工作交接交接未完的不得离岗交接不清的责任由交者负责交接清楚后责任由接替者负责凡离职的应在日向公司提出申请批准后办理交接手续未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放由此给公司造成损失的将依法追究法律责任。

离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准在生效日期前要交接完成若交接不清又离职时仍将依照法律程序追究当事人的责任。

业务员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户付款的承诺担保若在个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的就不予办理离职。

离职业务员经手的坏账理赔事宜如已取得客户的书面确认则不影响离职手续的办理其追诉工作由接替人员接办。

理赔不因经手人的离职而无效。

“离职移交清单”至少一式三份由移交、接交人核对内容无误后双方签字并经监交人签字后保存在移交人一份接交人一份公司档案存留一份。

业务人员接交时应与客户核对账单遇有疑问或账目不清时应立即向主管反映未立即呈报有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。

公司各级人员移交时应与完成移交手续并经主管认可后方可发放该移交人员最后任职月份的薪金未经主管同意而自行发放由出纳人员负责。

业务人员办理交接时由业务主管监督移交时发现有贪污公款、短缺物品、现金、票据或其他凭证者除限期赔还外情节严重的依法追诉民、刑事责任。

应收账款交接后个月内应全部逐一核对无异议的账款由接交人负责接手清收（财务部应随意对客户办理通讯或实地对账以确定业务人员手中账单的真实性）。

交接前应核对全部账目报表有关交接项目概以交接清单为准交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接日后若发现账目不符时由接交人负责。

逾期应收账款管理制度为了进一步规范逾期应收账款的催收特制定本制度。

、欠款到追收。

对拖欠账款的追收要采用多种方法清讨催收账款责任到位。

原则上采取大区经理负责制再由大区经理落实到具体的业务员身上。

如果是单一的大区经销商或代理商则由客服中心定期对其进行沟通、催付。

对已发生的应收账款可按其账龄和收取难易程度逐一分类排序找出拖欠原因明确落实催讨责任。

对于确实由于资金周转困难的企业应采取订立还款计划限期清欠采取债务重整策略。

应收账款的最后期限不能超过回款期限的（如期限是天最后收款期限不能超过天）如超过即马上采取行动追讨。

、总量控制分级管理。

财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。

销售人员是应收账款的直接责任人公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。

追款三步骤：

①、联系：

电话联系沟通债务分析分析拖款征兆销售人员或客服中心要适时与客户保持电话联系随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。

②、信函：

期限实地考察保持压力确定追付方式销售人员要对客户进行全程跟进与客户接触率与成功回收率是成正比的越早与客户接触与客户开诚布公的沟通被拖欠的机会就会越低。

并且给予客户一个正确的观念我们对所有欠款都是非常严肃的是不能够容忍被拖欠的。

③、走访：

资信调查合适的催讨方式销售人员要定期探访客户客户到期付款应按时上门收款或电话催收。

即使是过期一天也应马上追收不应有等待的心理。

遇到客户风险时采取风险预警和时时、层层上报制在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下由主管、经理等参与分析及时对下属申报的问题给予指导和协助。

、对已拖欠款项的处理事项：

①、文件：

检查被拖欠款项的销售文件是否齐备②、收集资料：

要求客户提供拖欠款项的事由并收集资料以证明其正确性③、追讨文件：

建立账款催收预案。

根据情况不同建立三种不同程度的追讨文件―预告、警告、律师函视情况及时发出④、最后期限：

要求客户了解最后的期限以及其后果让客户明确最后期限的含义⑤、要求协助：

使用法律手段维护自己的利益进行仲裁或诉讼。

逾期催收程序参考：

到期未付致电对方提醒付款超期天未付第一封催收函电话询问对方负责人超期天未付第二封催收函再次通话停止发货超期天未付第三封催收函对客户进行巡访超期天未付第四封催收函与律师接触咨询相关事宜对债务人进行资产调查债务分析诉前准备超期个月未付法律诉讼或仲裁THANKS!

!

!

致力为企业和个人提供合同协议策划案计划书学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载资料仅供参考可修改编辑