经营统计报表制度.docx
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经营统计报表制度
附件
****集团有限公司经营统计报表制度
第一章总则
第一条为及时、准确掌握****集团有限公司（以下简称“****”）的整体经营状况，了解生产经营过程中存在的主要问题及在建项目的进展情况，加强经济运营监控，特制定本报表制度。
第二条本制度适用于****总部及各所属企业。
第三条****经营统计工作实行统一领导，专人负责，分级管理。
一、****企业经营管理部负责整个****系统经营统计工作的归口管理，指标体系的建立，统计资料的汇总、编制和对外发布。
二、****各所属企业分别负责各自管理企业的经营统计归口管理、统计分析汇总及上报工作。
各企业要指定专门部门和专人负责本单位的经营统计工作。
第二章统计范围及指标体系
第四条经营指标统计
一、凡列入****经营业绩考核的指标都纳入经营指标统计。
包括：
1、盈利能力指标：
营业收入、营业成本、营业费用、管理费用、财务费用、利润总额、净资产收益率、总资产报酬率、主营业务利润率、成本费用利润率、成本费用占营业总收入比率。
2、资产质量状况指标：
总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、存货周转率。
3、债务风险状况指标：
资产负债率、流动比率、速动比率、存货占流动资产比率、应收账款占主营业务收入比率、带息负债比率、已获利息倍数、盈余现金保障倍数、现金流动负债比率。
4、经营增长状况指标：
总资产增长率、利润增长率、主营业务利润增长率、主营业务收入增长率。
二、经营指标统计的主要指标包括：
年度计划指标、本季度和累计完成额、与去年同期百分比、完成年度计划百分比。
第五条工程项目统计
一、工程项目统计包括基本建设投资统计、更新改造投资统计和其他投资统计。
（一）基本建设投资统计包括：
1、列入企业年度基本建设计划的建设项目和虽未列入本年度基本建设计划，但使用以前年度基本建设结转资金（包括基建库存设备和材料）在本年继续施工的基本建设项目。
2、本年度基本建设计划内投资与更新改造计划内投资结合安排的新建项目和新增生产能力（或工程效益）达到大中型项目标准的扩建项目，以及为改变生产力布局而进行的全厂性迁建项目。
3、既未列入基本建设计划也未列入更新改造计划，但总投资在50万元及以上的新建、扩建、恢复项目和为改变生产力布局进行的全厂性迁建项目，以及增建业务用房和生活福利设施的项目。
（二）更新改造投资统计包括：
1、列入本年度更新改造计划项目和虽未列入本年更新改造计划，但使用上年更新改造计划内结转投资在本年继续施工的项目。
2、本年度更新改造计划与基本建设计划结合安排的对企业原有设施进行技术改造或更新的项目和增建主要生产车间、分厂等，其新增生产能力或效益尚未达到大中型项目标准的项目，以及由于环境保护、安全生产的需要而进行的迁建项目。
3、既未列入基本建设计划，也未列入更新改造计划，但总投资在50万元及以上的属于改建或更新改造性质的项目，以及由于环境保护、安全生产的需要而进行的迁建项目。
（三）其他投资统计包括：
按规定不列入基本建设和更新改造管理，其总投资在50万元及以上的工程。
二、工程项目统计的主要指标包括计划总投资额、上年末完成投资额、本年计划投资额、完成投资额、形象进度描述。
第六条工业产品统计
一、企业从事国民经济行业分类与代码（GB/T4754－2002）中门类B到D中的业务纳入工业产品统计，主要包括：
1、采矿业（煤炭开采和洗选业、黑色金属矿采选业、有色金属矿采选业等）；
2、制造业（石油加工、炼焦、化学纤维制造等）；
3、电力、燃气和水的生产、供应业。
二、工业产品统计的主要指标包括工业总产值（当年价格）、工业销售产值（当年价格）、产品单位销售价格（不含税）、生产量、销售量、年初库存量、期末库存量。
第七条服务贸易统计
一、企业从事的下列业务纳入服务贸易统计：
1、国内外贸易，含进出口；
2、运输服务，含运输代理服务；
3、住宿业；
4、房地产开发经营，含房地产开发和销售；
5、物业管理；
6、其他业务。
二、服务贸易统计的主要指标包括新签合同额、完成业务量、完成营业收入。
第三章统计报表的报送及管理
第八条****基本经营统计报表为：
1、****主要经营指标统计季报表（庆华经统01表）。
报送范围包括：
****下达经营业绩考核目标的企业。
2、****工程项目统计月报表（庆华经统02表）。
报送范围：
****系统所有从事与工程业务有关的企业。
3、****主要工业产品统计月报表（庆华经统03表）。
报送范围：
****系统所有从事加工制造业务的企业。
4、****服务贸易统计月报表（庆华经统04表）。
报送范围：
****系统所有从事贸易与服务业务的企业。
上述报表样式及指标解释、有关说明见附件一。
第九条****经营统计报表及临时性各类报表，由企业经营管理部根据有关方面规定及要求，统一格式，布置填报。
第十条基本经营统计报表报送方式及时间
1、基本经营统计报表报送目前采取电子邮件和书面报送两种方式进行。
其中，表1为季报表，电子邮件报送时间为4、7、10、1月的15日12：
00前，书面报送时间为18日前；表2、表3、表4为月报表，电子邮件报送时间为次月10日12：
00前，书面报送时间为次月13日前。
逢国家法定节假日，报送时间顺延。
2、书面报送的基本经营统计报表须经统计机构负责人、制表人认真审核，签字（章）、加盖单位公章后方能报出，并负相关责任。
3、月度经营统计报表要求附文字说明，季度、年中、年度经营统计报表要求附分析报告。
文字说明必须根据统计报表中各项指标反映的问题，说明发生的原因、造成的后果及采取的措施。
分析报告以报表为基础，以年度计划为重点，测定计划完成程度，分析计划未完成或超额完成的原因，并提出改进措施。
分析要做到客观、详实、有条理。
第十一条经营统计报表报送要求
1、各级企业要重视经营统计工作，明确统计机构负责人，根据统计工作量，配备必要的统计人员，持证上岗。
2、严格按照报表制度认真、及时地报送数据，不得迟报、漏报、虚报、瞒报，报表指标数据原则上不能空项，所填报的数据要真实、准确。
3、建立统计资料的审核、查询、保密、交接、档案等管理制度，并对统计资料的质量进行检查。
如上报数据发生差错，要以书面形式予以修正，并及时填报《统计数据修正单》（见附件二）。
4、各企业上报的经营统计报表要按月、季、年进行分类整理、汇总，并妥善保管，不得损坏和遗失。
5、所有统计资料均属内部保密文件，未经批准，不得向无关人员泄露。
所有统计人员负有保密义务。
第四章附则
第十二条本制度由****企业经营管理部制定并负责解释，经董事长批准后,从2012年7月1日起施行。
中国庆华能源集团有限公司
二〇一二年七月五日
附件一：
经营统计报表指标解释和统计说明
附件二：
统计数据修正单
庆华经统01表：
****主要经营指标统计季报表
庆华经统02表：
****工程项目统计月报表
庆华经统03表：
****主要工业产品统计月报表
庆华经统04表：
****服务贸易统计月报表
附件一：
经营统计报表指标解释和统计说明
一、****主要经营指标统计季报表（庆华经统01表）
序号
经营指标
单位
指标解释
1
营业收入
万元
一定周期内完成的业务经营收入总额
2
营业成本
万元
一定周期内发生的业务经营成本总额
3
营业费用
万元
一定周期内发生的业务销售费用总额
4
管理费用
万元
一定周期内发生的管理费用总额
5
财务费用
万元
一定周期内发生的财务费用总额
6
利润总额
万元
一定周期内完成的利润总额
7
净资产收益率
%
净利润/平均净资产×100%
平均净资产＝（年初所有者权益＋年末所有者权益）/2
8
总资产报酬率
%
（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%
平均资产总额＝（年初资产总额＋年末资产总额）/2
9
主营业务利润率
%
主营业务利润/主营业务收入净额×100%
主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本
10
成本费用利润率
%
利润总额/成本费用总额×100%
成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+勘探费用
11
成本费用占营业总收入比率
%
成本费用总额/营业总收入×100%
成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+勘探费用
12
总资产周转率
次
主营业务收入净额/平均资产总额
13
应收账款周转率
次
主营业务收入净额/应收账款平均余额
应收账款平均余额=（年初应收账款余额＋年末应收账款余额）/2
应收账款余额=应收账款净额＋应收账款坏账准备
14
流动资产周转率
次
主营业务收入净额/平均流动资产总额
平均流动资产总额＝（年初流动资产总额＋年末流动资产总额）/2
15
存货周转率
次
主营业务成本/平均存货总额
平均存货总额＝（年初存货总额＋年末存货总额）/2
16
资产负债率
%
负债总额/资产总额×100%
17
流动比率
%
流动比率=流动资产/流动负债
18
速动比率
%
速动比率=速动资产/流动负债
速动资产=流动资产-存货
19
存货占流动资产比率
%
存货总额/流动资产
20
应收账款占主营业务收入比率
%
平均应收账款/主营业务收入
平均应收账款=（年初应收账款＋年末应收账款）/2
21
带息负债比率
%
（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息）/负债总额×100%
22
己获利息倍数
（利润总额＋利息支出）/利息支出
23
盈余现金保障倍数
经营活动产生的现金流量净额/净利润
24
现金流动负债比率
%
现金流动负债比率=经营现金净流量/流动负债
25
总资产增长率
%
总资产增长率＝（年末资产总额－年初资产总额）/年初资产总额×100%
26
利润增长率
%
（本期利润总额—上期利润总额）/上期利润总额×100%
27
主营业务利润增长率
%
销售（营业）利润增长率＝（本年主营业务利润总额－上年主营业务利润总额）/上年主营业务利润总额×100%
28
主营业务收入增长率
%
销售（营业）增长率＝（本年主营业务收入总额－上年主营业务收入总额）/上年主营业务收入总额×100%
二、****工程项目统计月报表（庆华经统02表）
1、项目名称：
指投资项目的名称。
请将大型项目拆分成具体项目进行统计。
2、项目类别：
指基本建设、更新改造、其他投资。
3、项目规模：
指项目建设规模、内容及生产能力。
4、建设起止时间：
指项目开工至完工的时间。
5、计划总投资额：
指基本建设项目按照总体设计规定的内容全部建成计划（或按设计概算或预算）需要的总投资。
没有总体设计的更新改造、其他固定资产投资项目分别按施工工程的计划投资合计数填报。
计划总投资额按以下办法确定填报：
①有上级批准概（预）算投资或计划总投资的，填列上级批准数；
②无上级批准概（预）算投资或计划总投资的，可填列上报的计划总投资数；
③前两者都没有的，填年内施工工程计划总投资。
6、上年末完成投资额：
指项目开工至上年末累计完成投资额。
7、本年计划投资额：
指总投资额中计划在今年支出的投资额。
8、完成投资额：
是以货币表示的工作量指标，包括实际完成的建筑安装工程价值，设备、工具、器具的购置费，以及实际发生的其他费用。
没用到工程实体的建筑材料、工程预附款和没有进行安装的需要安装的设备等，都不能计算投资完成额。
计算投资额所依据的价格：
建筑安装工程投资额一般按预算价格计算。
实行招标的工程，按中标价格计算。
凡经建设单位与施工单位双方协商同意的工程价差、量差，且经银行同意拨款的，应视同修改预算价格。
建筑安装工程应按修改后的预算价格计算投资完成额。
对于某些工程已进入施工但施工图预算尚未编出的，统计报表可根据工程进度先按设计概算或套用相同的结构、类型工程的预算综合价格计算，待预算编出后再进行调整。
建设单位议价购料供应给施工单位，材料价差部分未转给施工单位的，建设单位应将这部分价差包括在建安工程投资中。
9、累计完成投资额构成：
累计完成投资额：
应为建筑工程、安装工程、设备工器具购置、其他费用的合计数。
（1）建筑工程（建筑工作量）：
指各种房屋、建筑物的建造工程。
包括：
a．各种房屋如厂房、仓库、办公室、住宅、商店、学校、医院、俱乐部、食堂、招待所等工程。
包括房屋的土建工程；列入房屋工程预算内的暖气、卫生、通风、照明、煤气等设备的价值及装饰工程；列入建筑工程预算内的各种管道（如蒸汽、压缩空气、石油、给排水等管道）、电力、电讯电缆、导线的敷设工程。
b．设备基础、支柱、操作平台、梯子、烟囱、凉水塔、水池、灰塔等建筑工程；炼焦炉、裂解炉、蒸汽炉等各种窖炉的砌筑工程及金属结构工程。
C．为施工而进行的建筑场地的布置、工程地质勘探，原有建筑物和障碍物的拆除，平整土地、施工临时用水、电、汽、道路工程，以及完工后建筑场地的清理、环境绿化美化工作等。
d．矿井的开凿，井巷掘进延伸，露天矿的剥离，石油、天然气钻井工程和铁路、公路、港口、桥梁等工程。
e．水利工程，如水库、堤坝、灌溉以及河道整治等工程。
F．防空、地下建筑等特殊工程及其他建筑工程。
建筑工程投资完成额的计算方法：
①单价法:
是根据已经完成的各分部、分项工作量乘以相应的预算定额单价，汇总得出工程的全部直接费，再乘以间接费率和利润率，即得出该工程的投资完成额。
将所有分部分项工程投资额相加，可得出建筑工程的全部投资额。
用公式表示为：
建筑工程＝Σ（实际完成的工作量×预算单价）×（１＋间接费率）×（１＋计划利润率）
完成投资＝｛［Σ（分部、分项工程实际完成实物量×建筑工程预算价格）］×（１＋间接费率）｝×（１＋计划利润率）
②部位进度法:
是将单位工程分成几个部位，先求得每个部位预算价格占单位工程预算造价（包括间接费、利润和税金）的比重，然后根据实际完成的各部位的进度求得其占单位工程完成进度的百分比，再乘以单位工程预算造价，即得出该单位工程的投资完成额。
将各单位工程投资额相加，可得出建筑工程的全部投资完成额。
用公式表示为：
单位建筑工程完成进度％＝Σ（各部位完成进度％×各部位占单位建筑工程造价的％）
建筑工程投资完成额＝单位建筑工程预算造价×单位建筑工程完成进度％
（2）安装工程（安装工作量）：
指各种设备、装置的安装工程。
包括：
a．生产、动力、起重、运输、传动和医疗、实验等各种需要安装设备的装配和安装，与设备相连的工作台、梯子、栏杆等装设工程，附属于被安装设备的管线敷设工程，被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工作。
b．为测定安装工程质量，对单个设备、系统设备进行单机试运、系统联动无负荷试运工作（投料试运工作不包括在内）。
在安装工程中，不包括被安装设备本身价值。
安装工程投资完成额的计算方法:
安装工程投资完成额＝Σ［（实际完成的工作量×预算单价）＋（人工费×间接费率）］×（１＋计划利润率）
（3）设备、工具、器具购置：
是指把工业企业生产的产品转为固定资产的购置活动，包括建设单位或企、事业单位购置或自制达到固定资产标准的设备、工具、器具的价值。
新建单位及扩建单位的新建车间，按照设计或计划要求购置或自制的全部设备、工具、器具，不论是否达到固定资产标准均计入"设备、工具、器具购置”中。
有些项目中制造期比较长的大型机电设备及金属结构设备（如大型发电机组等）购置，按合同分期付款的进度计算投资完成额。
设备、工具、器具购置投资完成额的计算方法:
设备、工具、器具投资完成额＝实际完成量×价格
公式中的实际完成量，是指具备计算投资完成额条件的设备、工具、器具数量。
价格一律按实际价格，即支出的全部金额计算。
外购设备、工具、器具除设备本身的价格外，还应包括运杂费、仓库保管费等。
自制的设备、工具、器具，按实际发生的全部支出计算。
利用国外资金或国家自有外汇购置的国外设备、工具、器具、材料以及支付的各种费用，按实际结算价格折合人民币计算。
设备、工具、器具可以分为需要安装和不需要安装两大类。
需要安装设备的投资完成额计算方法：
应在设备正式开始安装以后才能计算投资完成额。
设备正式开始安装必须具备以下三个条件：
①设备的基础或支架已经完成；②安装设备所必须的图纸资料已具备；③设备运至安装现场开箱检验完毕、吊装就位并继续进行安装。
不需要安装的设备、工具、器具一般在运到建设单位仓库或指定地点，经验收合格后，即可计算投资完成额。
（4）其他费用：
指在固定资产建造和购置过程中发生的，除建筑安装工程和设备、工器具购置投资完成额以外的费用，不指经营中财务上的其他费用。
包括旧房屋购置，基本畜禽支出，林木支出，退耕退牧还林还草、土壤改良、城市绿化，办公生活用家具、器具购置，建设单位管理费，土地征用、购置及迁移补偿费，政府收费，勘察设计费，研究实验费，可行性研究费，临时设施费，施工机械转移费，设备检验费，负荷联合试车费，土地占有、使用费，建设期应付利息，包干节余，企业债券发行费，合同公证费及工程质量监测费，国外借款手续费及承诺费，汇兑损益，调整器材调拨价格折价，坏帐损失，固定资产亏损及损失等。
其中：
土地购置费用：
是指通过各种方式取得土地使用权而支付的费用。
包括通过划拨方式取得土地使用权所支付的土地补偿费、附着物和青苗补偿费、安置补偿费及土地征收管理费等（计入新增固定资产）；通过出让方式取得土地使用权所支付的出让金（不计入新增固定资产）。
有些项目中的土地购置费，在做预算时费用比较高，而在实际建设过程中，政府给予了特殊政策，以优惠价出让土地，在统计中应按实际发生额进行统计。
其他费用的计算价格：
一般按财务部门实际支付的金额计算。
10、形象进度：
是用文字描述工程实施的具体工作阶段，如道路类项目路基填筑**米、路面浇筑**米，附属管道铺设**米；房屋类项目桩基完成**%，房屋结构完成**层。
项目进度填报要有延续性。
三、****主要工业产品统计月报表（庆华经统03表）
（一）指标解释
1、工业总产值（当年价格）：
指工业企业在本年内生产的以货币形式表现的工业最终产品和提供工业劳务活动的总价值量。
2、工业销售产值（当年价格）：
是以货币形式表现的，工业企业在本年内销售的本企业生产的工业产品或提供工业性劳务价值的总价值量。
3、平均单位销售价格（不含税）：
指各产品出厂销售的月平均单位价格（不含税）。
4、生产量：
指工业企业在规定期限内生产的并符合产品质量要求的实物数量，包括商品量和自用量两部分。
5、销售量：
指在规定期限内工业企业实际销售的由本企业生产（包括上期生产和本期生产）的符合规定的质量标准或定货合同规定的技术条件的工业产品的实物数量。
6、年初库存量：
指企业在年初时点上，尚存在企业产成品仓库中而暂未售出的产品的实物数量。
7、期末库存量：
指企业在报告期末时点上，尚存在企业产成品仓库中而暂未售出的产品的实物数量。
期末库存量=年初库存量+本期累计生产量-本期累计销售量
（二）统计说明
1、工业总产值包括三部分：
生产的成品价值、对外加工费收入、自制半成品在制品期末期初差额价值。
即凡是企业在本年内生产的最终产品和提供的劳务，均应包括在内。
2、工业销售产值包括在报告期内实际销售（包括本期生产和非本期生产）的全部成品、半成品的总价值（即按报告期产品的实际销售数量乘以不含增值税（销项税额）的产品实际销售平均单价计算），以及在报告期内完成的对外承接的工业品加工（包括用定货者来料加工的产品）的加工费收入；对外工业品修理作业可收取的加工费收入和对内非工业部门提供的加工修理、设备安装等收入等。
3、产品生产量包括企业各车间用自备原材料生产的全部产品产量；用订货者来料加工生产的产品；经正式鉴定合格的新产品、自产自用的生产设备、未正式投入生产以前试生产的合格品以及基本建设附产的合格品；用进口原材料或关键零件生产的产品，或用进口整套散装零件及用进口组装件加工、装配的产品等。
该生产量要如实填报，并与财务上数据相一致。
4、产品销售量以产品销售实现为核算原则，即产品已经发出，货款已经收到或者得到了收取货款的凭据时作为销售实现，统计产品销售量。
销售部门要将实现销售的相关凭证及时送达财务部门入账。
5、产品库存量包括本企业生产的，报告期内经检验合格入库的产品；库存产品虽有销售对象，但尚未发货的；非工业企业和境外订货者来料加工产品尚未拨出的；盘点中的帐外产品；产品入库后发现有质量问题，但未办理退库手续的产品。
四、****服务贸易统计月报表（庆华经统04表）
1、凡工程与制造以外的业务均纳入服务贸易范围。
2、服务贸易分类按国民经济行业分类与代码（GB/T4754－2002）执行；
3、新签合同额：
以合同、订单约定的金额计算，即时交易以成交额计算。
4、完成的业务量：
以该业务或该行业通用的计量单位计算。
5、完成营业收入：
以财务确认的营业收入为准计算。
6、进出口总额和国内贸易业务，除填列合计数外，还要按品种分别填列。
附件二
统计数据修正单
单位：
填单人
日期
修正内容
修正原因
修正部门领导签字：
修正单位领导签字：
升级会员 