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决策考试要点

决策分析与评价

第一章概论

一、项目决策分析与评价是投资项目科学决策的重要工作，是项目前期阶段工作的核心。

项目目标一般分为项目的宏观目标和具体目标两个层次。

1、宏观目标是指对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所产生的积极影响和作用。

项目性质不同，宏观目标也不同。

具体目标要达到的直接效果。

不同性质项目的具体目标也是有区别的。

具体目标主要有：

（1）效益目标（经济效益、社会效益、环境效益）

（2）规模目标。

（建设规模）

（3）功能目标（项目功能的定位）（4）市场目标。

2、决策过程：

信息收集——方案设计——方案评价——方案抉择四个相互联系的阶段。

3．决策的分类

（1）根据决策对象的性质：

投资决策、融资决策、营销决策等

（2）根据决策目标的数量：

单目标决策和多目标决策。

（3）根据决策问题面临条件：

确定型决策、风险型决策和不确定型决策。

（4）投资项目决策分类

（1）企业投资项目决策。

（2）政府投资项目决策。

（3）金融机构贷款决策。

4、项目决策应遵循的原则

（1）科学决策原则

（2）民主决策原则（3）多目标综合决策原则（4）风险责任原则（5）可持续发挥原则

二、项目决策程序企业不使用政府投资建设的项目，政府一律不再实行审批制；政府对其直接投资和资本金注入方式的项目，仅从投资决策角度只审批项目建议书和可行性研究报告；采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的项目，只审批资金申请报告。

企业投资落入《政府核准的投资项目目录》中的项目，政府从维护公共利益角度核准；其他项目，除规定禁止投资项目以外，采用备案制，除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。

核准制项目，仅向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告程序。

政府投资主要用于：

关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域，包括加强公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化。

1、项目决策分析与评价的任务

（1）分析必要性，推荐方案和规模；

（2）分析可能性，研究运营条件；（3）比较并推荐方案；

（4）估算投资，计算分析项目的盈利能力、偿债能力与财务生存能力；

（5）从经济社会资源环境角度分析外部影响，经济合理性，社会资源综合利用效果；

（6）分析风险并提出措施；（7）归纳总结结论；（8）提出建议。

2、项目决策分析与评价的基本要求

（1）贯彻落实科学发展观

（2）资料数据准确可靠（3）方法科学（4）定量定性结合定量为主

（5）动静结合以动为主（6）多方案比较与优化

3、项目决策分析与评价的主要内容

（1）投资机会研究阶段寻找有价值的投资机会重点：

分析投资环境目的：

发现有价值的投资机会。

成果：

机会研究报告，初步可研依据。

估算方法：

参照类似项目粗略估算项目的建设投资和生产成本。

（2）初步可行性研究阶段预可研，是否可行做出初步判断。

目的：

判断生命力，是否值得投资金。

重点：

宏观上分析必要性和可能性。

成果：

初步可行性研究报告、项目建议书，

深度及方法：

估算指标法，有条件的也可采用分类估算法。

（3）可行性研究阶段详细分析、研究目的：

是否值得投资，建设方案是否合理、可行的结论决策依据。

重点：

可行性估算方法：

分项详细估算法成果：

可行性研究报告。

对需政府核准企业投资重大限制项目，还应在可行性研究报告的基础上编制项目申请报告。

（4）政府投资的公益、基础设施和环保项目，应包括：

1）政府投资的必要性；2）代建制方案；3）投资方式,资本金注入的，分析出资人的情况及其合理性；

4）收入不足公益性项目，从财务可持续性角度分析政府补贴；5）招标计划

4、可行性研究的深度

1）齐全准确充分2）预订货和合同谈判要求；3）重大方案两个方案以上；4）初步设计要求；

5）投资、成本估算用分项详估法；6）融资方案满足资本金筹措、信贷需要；

7）重大分歧未采纳的理由；8）附合同规划土地资源节能环保水土运输等相关部门意见和行政许可文件。

5、项目申请报告（核准制、外部性、公共性）

三、项目前期咨询评估另一家编制在先评估在后

1、进一步论证和再评价，权衡利弊和潜在风险，判断是否值得投资，提评估结论，优化建议，决策核准项依据

侧重点政府：

经济及社会影响，资源配置；银行：

盈利和偿债能力；企业投资者：

盈利能力、财务风险。

2、项目申请报告评估政府投资主管部门委托资质的咨询单位符合性、合理性、真实性和可靠性核实和评价

第二章市场分析与战略

一、市场调查（市场需求调查、市场供应调查、消费者调查、竞争者调查）（准备调查总结）

1、

（1）需求调查包括产品或服务的数量、价格、质量、区域分布等。

包括有效需求、潜在需求、需求的增长速度

（2）供应调查是要调查供应现状、供应潜力以及正在或计划建设的相同产品的项目的生产能力。

（3）消费者调查包括群体、能力、趋势，市场细分明确消费者后，需要对消费层次、要求、心理、动机、方式进行调查和分析。

只有了解了消费动机与消费层次，才能在细分市场中把握企业的目标市场，正确预测市场需求。

（4）竞争者调查是对同类企业技术、经营和规模、指标、市场占有率，市场集中度等市场竞争特征的调查。

2、市场调查的类型

类型

方法简介

特点

适用情况

市场普查

逐一、普遍、全面调查，获全面、完整、系统信息。

确定范围普查，某方专项普查。

时间长、耗费大、难以深入

范围较小、母体数量较少、时间比较充裕

重点调查

重要地位的企业，或者在总体某项标志总量中占绝大比重的一些企业进行的调查。

较少开支，较快掌握对象情况

产品需求和原材料资源需求的调查

典型调查

市场区域或产品进行专门调查。

关键在于把握对象的代表性，直接关系调查效果。

范围较少，开支较省，较灵活

代表性根据调查的目的对象特点确定。

抽样调查

随机抽样，根据样本研究结果，在抽样置信水平上，推断总体特性的调查方法。

工作量小、耗时短、费用低、信度高

应用比较广泛

3、市场调查的方法

方法

方法简介

特点

其它注意问题

文案

对已存资料档案，查阅和归纳调查。

又称二手资料或文献调查

最简单、最一般和常用的方法，其他方法基础。

国际和政府、行业资料；公开出版物；企业行业网；有关内部资料。

实地

跟踪、记录被调查行为痕迹来取得第一手资料。

应用灵活，信息充分，周期长、费用高，易受暗示，不够客观。

问卷

面谈、电话、填表或问卷，了解市场行为和方式，收集信息

范围广泛、操作简单、费用相对较低，得到大量的运用

适应广泛，常用，消费者行为大量应用，核心是设计问卷，实施调查

实验

通过改变影响因素，观察调查行为变化，获得内在因果关系

最复杂、费用较高，但调查结果可信度较高。

范围有限，消费行为、新产品、改变外形包装、调整价格、广告方式

二、市场预测方向方案规模

1.市场预测的内容市场需求预测（需求量和销售量）产品出口和进口替代分析价格预测

定性预测：

直观判断法主要包括类推预测法，集合意见法包括专家会议法和德尔菲法。

定量预测：

因果性:

主要适用于存在关联关系的数据预测。

延伸性:

适用于具有时间序列关系的数据预测。

2、不同方法的比较

预

测

方

法

定性方法

定量方法

延伸性预测（时间序列分析）

因果分析

专家会议法

德尔

菲法

类推预测法

移动

平均法

指数

平滑法

趋势

外推法

回归

模型

消费系数法

弹性系数法

方

法

简

介

组织专家，会议形式，综合意见，得出结论

组织专家，匿名调查，多轮反馈，得出结论

对比类似产品，寻找变化规律

取时间序列中连续数据的平均值，为下期预测

数据近远期不同，给予不同权值

数学模型,拟合趋势线，外推发展规律

因果关系，回归模型

消费数量进行分析,,预测需求总量

两个变量的弹性系数

适用

范围

长期预测

近期或短期预测

短、中长期预测

中长期预测

数据资料需求

多年历史资料

数据最低要求5-10个

至少5年

需要多年数据

精确度

较好

较好

尚好

尚好

较好

较好

很好

很好

较好

3、一元线性回归分析

第一步：

输入历史数据，建立一元线性回归模型

a为回归常数，b为回归系数，e是误差或回归余项

第二步：

计算回归参数a和b第三步：

回归检验1.方差分析2．相关系数检验计算相关系数R3．t检验

第四步：

计算点预测和区间预测第五步：

预测结果分析第六步：

输出预测结果分析

4、弹性系数分析弹性系数：

弹性总是针对两个变量而言的。

优点：

简单易行，计算方便，计算成本低；需要的数据少，应用灵活广泛。

缺点：

局部性和片面性忽略其他变量；结果较粗糙，要根据趋势对弹性系数修正。

收入弹性=购买量变化率/收入变化率一般为正数，收入增加，需求量上升；收入减少，需求量下降。

价格弹性=购买量变化率/价格变化率一般为负数，价格上升，需求量下降；价格下降，需求量上升。

能源的国内生产总值弹性=能源消费量变化率/国内生产总值变化率

5、消费系数法单位消费量消费系数=某部门产品消费量/该部门的产量

6、简单移动平均法（n一般在3－200之间）

（1）以过去某一时期的数据平均值作将来某时预测值。

求算术平均数，作为以后时期的预测值。

属于平滑技术

（2）n值越小，对近期作用越重视，反应速度也越快，但修匀程度较低，精度也降低。

n值越大，修匀程度越高，反映程度较慢。

变化不大的，取大一点。

具有趋势性阶跃型的，取较小一些，为提高反应速度，减少预测误差。

趋势正在不断发生变化的，为更能反映目前的发展变化趋势，应选小一点。

（3）优点：

简单易行，容易掌握。

缺点：

处理水平型数据有效，每次需要最近的n个值。

（3）只适用于短期预测，用于月度或周近期预测。

对原始数据进行预处理，消除异常因素除去周期变动成分。

7、指数平滑法加权移动平均法

适用于市场观测呈水平波动，无明显上升或下降趋势情况下的预测。

选择平滑系数较稳定，

值取0.1－0.3；波动较大时，

值取0.3－0.5；波动很大时，

值取0.5－0.8

8、类推预测法具有极大的灵活性和广泛性，适用于新产品、新行业和新市场的需求预测。

结果存在非必然性，注意对象之间差异性，地区类推时，考虑不同地区的差异，加以修正，才更接近实际。

9、专家会议法.头脑风暴法.交锋式会议法.混合式会议法

10、德尔菲法广泛应用在市场预测、技术预测、方案比选、社会评价等众多领域。

（1）德尔菲法程序建立预测工作组---选择专家---设计调查表---组织调查实施---汇总处理调查结果

（2）德尔菲法的利弊特点：

匿名性、反馈性、收敛性、广泛性

优点：

便于独立思考和判断。

低成本实现集思广益有利于探索性解决问题。

应用范围广泛。

缺点：

缺少思想沟通交流。

易忽视少数人的意见。

存在组织者主观影响。

（3）德尔菲法的运用范围

1）．缺乏足够的资料。

如新产品的市场预测。

2）．长远规划或大趋势预测。

3）．影响预测事件的因素太多。

4）．主观因素对预测事件的影响较大。

三、市场战略分析1、产品生命周期四个阶段的主要特点

阶段

名称

特点

进入行业时机选择

第一阶段

导入期

幼年时期，企业很少，需求低，质量不稳定、批量不大、成本高、发展速度慢

需要付出极大的代价来培育市场，完善产品，随着发展，可能会在行业中树立先入优势

第二阶段

成长期

需求急剧膨胀，企业数量迅速增加，行业地位得到提高，产品质量提高，成本下降

此时是进入该行业的理想时机

第三阶段

成熟期

产品定型，技术成熟，成本下降，利润水平高，需求逐满，增长速度减慢，竞争也日趋激烈

由于市场竞争激烈，企业进入门槛很高，除非有强大的资金和技术实力，难以取得成功

第四阶段

衰退期

由技术进步或需求变化，替代品出现，市场迅速萎缩，技术成熟，产品无差异，质量差别小

一些企业开始转移生产，逐步退出领域。

此时对企业来说，不宜选择进入此行业。

2、市场战略类型

（1）总体战略稳定战略撤退战略发展战略发展战略是基本的战略选择。

（2）基本竞争战略成本领先战略差别化战略重点集中战略

重点集中战略优缺点：

优点：

面小，更好了解市场和顾客，提供更好的产品与服务。

缺点：

市场狭小，份额有局限性。

（3）职能战略实现企业目标的途径和方法，包括研发、投资、营销、生产、财务、人力资源战略。

3、竞争能力分析

（1）四种行业竞争结构特征

结构特征

完全竞争

寡头垄断

双头垄断

完全垄断

集中度

大量公司

一些公司

两家公司

一家公司

进入和退出障碍

无障碍

明显障碍

严重障碍

产品差异

同质产品

有潜在的产品差异可能

信息

完全信息流

信息不能完全获得

（2）行业竞争结构分析模型（波特五因素）

行业新进入者的威胁供应商讨价还价的能力替代品的威胁客户讨价还价的能力

现有企业的竞争是五因素中最重要的竞争力量。

3.核心竞争力分析具有优势的关键资源或活动，对手难以模仿、不可移植、不随员工的离开而流失

A．专利技术B．企业知识管理体系C．独特的企业文化D．良好的售后服务能力

4、SWOT分析

威胁

增长性战略：

拥有强大的内部优势和众多的机会，主要是增加投资、扩大生产、提高市场占有率。

扭转性战略：

面临外部机会，但自身内部缺乏条件，应改变企业内部的不利条件。

多元化战略：

较大内部优势，面临严峻外部挑战，利用自身优势，多元经营，避降外部打击分散风险寻找机会。

防御性战略：

既面临外部威胁，自身条件也存在问题，应避开威胁，消除劣势。

5、波士顿矩阵

1）明星：

市场相对占有率和行业增长率都较高，既有发展潜力，又具有竞争力，是高速成长市场中的领先者，行业处于生命周期中的成长期，应是企业重点发展的业务或产品，采取追加投资，扩大业务的策略。

2）金牛：

市场相对占有率较高但行业成长率较低，可能处于成熟期，规模较大，能够带来大量稳定的现金收益。

常以金牛，支持明星、问题或瘦狗业务。

策略是维持其稳定，不再追加投资，以便回收资金，获取利润。

3）瘦狗:

相对占有率较低，行业成长率也较低，可能处于成熟期或衰退期，竞争激烈，获利能力差，不能成为利润源泉。

如果能够经营并维持，则缩小经营范围；如果亏损难以为继，则采取措施，整合或退出经营。

4）问题：

行业增长率较高，需要企业投入大量资金予以支持，市场相对占有率不高，不能带来较高的回报。

有发展潜力，深入分析是否具有发展潜力和竞争力优势，决定是否追加投资，扩大企业市场份额。

5）战略应用

发展策略扩大份额，不惜放弃近期利润。

适用于问题成为明星，份额必有大增长。

也适用于“明星”

稳定策略保持份额，增加短期现金收入。

适用于“金牛”，也适用于“问题”和“瘦狗”。

撤退策略出售或清理业务，转移潜力。

适用于“瘦狗”和“问题”，这些业务常常是亏损。

6、通用矩阵横坐标：

企业实力代替了相对市场份额；纵坐标：

行业吸引力代替了行业成长速度。

通用矩阵增加了中间等级以避免波士顿矩阵坐标尺度过粗的缺陷。

实质是把企业内部实力与企业外部环境归纳在一个矩阵内。

7、市场营销策略

（1）麦卡锡4Ｐ，产品、价格、渠道和促销。

（2）11P组合策略：

4P加上政治权力、公共关系、探查、分割、优先、定位和人。

（3）4C：

消费者的需求与欲望、成本、便利和沟通。

4R：

关联、反应、关系和回报。

营销的真正动机是带来短期的利润回报和长期的价值回报，也是营销的根本出发点和目标。

赢得消费者关键。

营销策略研究必须以市场为导向，以消费者为中心，为顾客及股东创造价值。

第三章建设方案研究

一、建设方案研究是进行项目经济评价、环境评价和社会评价的基础

1、任务规模和产品方案；工艺技术；设备；资源、运输；场址；总图布置及配套设施；

2、内容产品方案和建设规模生产工艺技术场（厂）址原材料、燃料供应总图运输土建工程方案及防震抗震

公用、辅助及厂外配套工程节能、节水环境保护安全、职业卫生与消防

特点或复杂程度的不同，内容可进行调整或简化。

不同阶段的建设方案研究工作深度不同。

3、作用承前启后产品方案和建设规模；后续分析工作提供条件；实现项目优化；初步设计资料和依据

实现目标增加效益规避风险循环经济节约型社会

4、建设方案比选和优化

法规和政策；深度；发展战略前瞻性可得性合理性可持续发展资源节约风险可靠节约成本

二、产品方案。

产品方案需要在产品组合研究的基础上形成

1、建设规模正常生产运营年份的生产或者服务能力。

（1）（合理经济规模单位产品投资；单位产品成本；劳动生产率；单位投资的利润市场需求

产品的市场需求变化快，品种规格多

中、小规模战略

产品适应性强，市场需求量大，品种规格变化较小

大、中规模战略

同时应重视关联产品或副产品的受制因素对建设规模的影响

资源供应技术和设备资金量环境容量社会和法规行业因素9.改扩建与技术改造项目）

（2）、规模合理性分析

符合政策、规划和准入收益的合理性资源利用的合理性外部条件的适应性与匹配性改扩建

2、生产工艺技术方案研究

（1）生产工艺技术选择

先进性前瞻性

产品质量性能好，工艺水平高，装备自动控制程度和可靠性高；

适用性

与规模、原材料燃料、设备相匹配，与资源、环保、经济水平、员工、管理水平适应。

可靠性

出合格产品，实现目标，新技术应积极和慎重。

不盲目采用。

进行可行性研究和工程化设计

安全性

确保安全运行。

有毒有害和易燃爆矿开采、水电枢纽、高铁地铁隧道注重技术的安全研究。

经济合理性

流程短、设备配置好、自动化程度高，工序紧凑，输送距离短，投资少、成本低、利润高。

技术来源可靠性

技术持有者信誉好，愿意转让技术，且转让条件合理，知识产权经过确认。

符合清洁生产要求

体现循环经济的减量化原则，从源头上减少了污染物的排放，符合建设环境友好型社会要求

（2）技术来源方案向国产化方向发展技术先进、成熟可靠

（3）高新技术先进性创新性成熟性实用性

高：

高效益、高智力、高投入、高竞争、高风险；新：

原始创新，集成创新，引进消化吸收再创新。

三、影响选址因素影响程度不同，选址的侧重不同。

自然因素。

运输因素。

市场因素。

劳动力因素。

社会和政策因素。

集聚因素。

集聚效应会带来大型化、集约化和资源共享，节约建设投资，减少建设周期。

1.不得选址的有：

地震断层和烈度九度的地震区；有泥石流滑坡直接危害的地段；采矿陷落界内；爆破危险区；可能淹没的地区，废料场坝下方；供水水源保护区，风景区和自然保护区；文物古迹保护区；航空通讯军事；IV级自重湿陷性黄土等地质恶劣地区；具有开采价值的矿藏区；有严重放射性物质污染的影响区。

2、场址比选比较内容和侧重点也应有所不同。

建设条件比较（位置、土地、地势、地质、土石方量、动力、资源及燃料、交通运输、生活协作条件）

投资费用比较运营费用比较环境保护条件比较场址的安全条件论证比较

3.地质灾害评估结果可研报告的组成

可能诱发、加剧地质灾害的可能性；工程本身可能遭受危害的危险性；拟采取的防治措施。

地质灾害治理工程的设计、施工和验收应当与主体工程的设计、施工、验收同时进行。

四、原材料品种、质量、性能，需求量，进行多种方案比较，稀缺原料来源的风险和安全性，进口配额，

燃料所需燃料数量，研究燃料来源、价格、运输条件（大宗燃料意向书），被替代可能性与经济性

供应方案的比选可靠性、稳定性、安全性；经济性及风险

五、总图运输方案特点不同和侧重点有所不同。

1、先总体再厂区总平布置分期建的近远期统一规划，总平布置与厂外铁道路衔接适应；合理厂区通道宽度。

2、竖向布置的要求与总体和总平布置协调。

满足对坡向坡度高程的要求。

利用地形合理确定标高，减少土石方工程量保证场地排水通畅

3、运输供应生产场内场外

厂区道路包括：

形式、宽度、纵坡及净空，路面结构。

设计的深度满足总平布置、土石方量和投资估算

4、严格控制厂区绿化率，不得建造“花园式工厂”，绿地率应符合有关标准和规范。

厂区绿化系数=（厂区绿化用地计算面积/厂区占地面积）×100%

六、总图技术经济指标

（1）投资强度=项目固定资产总投资÷项目总用地面积万元/公顷（10000平凡米）

（2）建筑系数=（建筑物占地面积＋构筑物占地面积＋堆场用地面积）÷项目总用地面积×100%不低于30%

场地利用系数＝建筑系数+[（道路、广场、铁路、管线占地面积）÷项目总用地面积×100%]

（3）容积率容积率=总建筑面积÷总用地面积建筑物层高超过8米，加倍计算

（4）行政办公及生活服务设施用地所占比重＝行政办公生活占地面积÷项目总用地面积×100%不得超过7%

七、工程方案及配套工程方案规模技术设备已定，论证建筑物的功能、场址、标准、经济、改造项目

1、方案比选满足生产需要，适用、经济、美观，结合场地条件，广泛采用新结构、新材料，充分利用当地材料。

技术先进经济合理安全使用施工方便

2、防震抗震可行性研究阶段，提出措施。

地震安全性评价报告：

工程概况和评价技术要求；活动环境评价；地质构造评价；设防烈度；地质灾害评价；

3、配套工程

（1）给水工程水源选择水资源论证净水厂及给水泵站用水量给水系统

节水指标计算重复利用率：

在一定的计量时间内，生产过程中使用的重复利用水量与总用水量之比：

单位产品耗水量：

每生产单位产品需要的新水量：

新水利用系数：

在一定的时间内，生产过程中使用的新水量与外排水量之差同新水量之比：

（2）排水工程原则：

清污分流，分质排放。

清净废水、生活污水、生产污水、雨水排水系统

污水处理推广无二次污染消毒技术和废水处理技术（如臭氧、紫外线等）。

回收率80%

（3）供电工程电力系统：

自建电厂：

电源电压与电力部门协商确定。

大于110KV需系统设计

（4）供热工程余热利用热源；园区集中供热富余能力；集中热源改扩建；自建热源。

以热定电和适度规模

（5）维修设施力求减少规模，有外协条件的尽量争取外协。

（6）仓贮设施贮存方式应依据物料特性和存放要求、贮存期的长短、当地气象条件等来确定。

（7）厂外配套工程保证生产、因地制宜、合理配置规划相协调，统筹安排，保证合理布局；力求减少工程量，节省投资，使用管理方便；（符合环保，防止造成新的污染点

八、环境保护预防为主，综合治理，以管促治三同步，三统一持续发展循环利用清洁生产防范风险

九、安全职业卫生与消防“以人为本、安全发展”“安全第一、预防为主、综合治理”“三同时”

预防与应急并重常态与非常态结合

消防工作贯彻“预防为主、防消结合”的方针。

第四章资源利用分析与评价

1、土地合理性分析

合理性分析

定性

功能规划分析；适宜性；合法性；补偿方案；社会影响。

耕地占补平衡分析

定量

投资强度、容积率、建筑系数、行政生活比重、绿地率，18亿亩红线

节约措施

生产装置集中、联合布置，公用设施