担保新形势下担保业务实务操作交流担保培训讲义.docx
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担保新形势下担保业务实务操作交流担保培训讲义
新形势下担保业务实务操作交流
提纲
一、担保行业面临危机
二、新政策解析
三、担保机构的可持续发展—规模化经营
四、项目受理与尽职调查
五、新形势下的风险控制
第一部分：
金融危机新形势下担保新政策分析
一、国务院《担保审批权新政策》分析
09年以前，跨省区或规模过亿元的信用担保公司的审批由原发改委移交工信部，其他信用担保公司由各省市区中小企业主管部门备案。
在09年，融资性担保公司的审批及监管发生了较大的变化。
09年1月，国务院548号令《关于修改〈国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定〉的决定》 ，将第12项的项目名称，由“跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构设立与变更审批”修改为“融资性担保机构的设立与变更审批”；将实施机关，由国家发展改革委改为省、自治区、直辖市人民政府确定的部门。
09年2月，国务院办公厅国办发〔2009〕7号《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》，该通知明确由银监会牵头建立担保业务监管部际联席会议制度,同时明确了“谁审批设立、谁负责监管”的属地监管原则,由地方政府作为融资性担保机构的审批设立和监管部门，这两个文件的出台解决了审批政出多门,行业无人监管的难题，首次明确了担保的行业监管部门,并实现了审批与监管的统一。
这两个文件不仅解决了监管者的问题，还明确了监管的内容，一是严格依照规定的设立条件审批融资性担保机构，对未经审批擅自开展融资性担保业务的，要坚决予以取缔。
二是加强对融资性担保机构的日常监管，对可能产生的风险实行定期排查和实时监控，三是对从事违法违规活动的融资性担保机构要依法予以处罚，情节严重的，责令其停止相关业务，直至取消其从事融资性担保业务资格。
这三大内容正是银监会对金融机构监管的主要内容，所以，从业务熟练和行业协调的角度,国务院明确,由银监会牵头建立担保业务监管部际联席会议制度,发展改革委、工业和信息化部、财政部、人民银行、工商总局、法制办等部门参与。
对于我们担保公司或准备设立的融资性担保公司，将面临以下几个方面的问题：
四川率先制订（四川省担保机构监督管理暂行办法，与省金融办抢占先机）
一是行业准入门槛的提高，担保公司的设立将由原来的一般工商注册变为行政审批，这无疑大大增加了行业门槛,在工商登记前，资本规模、从业人员资格及人数、经营范围都将经过政府的层层检验和审批。
二是日常运营将要按照制定的业务标准和报告制度受到政府的监管，以前担保公司存在的资本不实、资金挪用、投资担保放贷等多业经营的状况将面临规范，继续操作将面临处罚。
三是担保公司在重大违规的情况下，轻者行业警告、停业整顿、重者将会停止相关业务，甚至取消其从事融资性担保业务资格。
二、担保税收减免与中央财政补贴新政策机遇
（1）、税收减免
国家税务总局国税发〔2001〕37号《关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知》对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，可由地方政府确定，对其从事担保业务收入，3年内免征营业税，
国家发改委2006年发改企业[2006]563号《国家发展改革委、国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知》，扩大了担保公司范围，提出了明确的免税条件。
同时遵循自愿申请原则，而非自然减免。
信用担保机构免税基本条件是：
（一）经政府授权部门（中小企业政府管理部门）同意，依法登记注册为企业法人，且主要从事为中小企业提供担保服务的机构。
（二）不以营利为主要目的，担保业务收费标准报经所在地人民政府中小企业主管部门和同级人民政府物价部门批准。
（三）具备健全的内部管理制度和为中小企业提供担保的能力，经营业绩突出，对受保项目具有完善的事前评估、事中监控、事后追偿与处置机制；注册资金超过2000万元。
（四）对中小企业累计贷款担保金额占其累计担保业务总额的80％，对单个受保企业提供的担保余额不超过担保机构自身实收资本总额的10％，并且其单笔担保责任金额最高不超过4000万元人民币。
（五）担保资金与担保贷款放大比例不低于3倍，并且其代偿额占担保资金比例不超过5％。
（六）接受所在地政府中小企业管理部门的监管，按照要求向所在地政府中小企业管理部门报送担保业务情况和财务会计报表。
享受三年营业税减免政策期限已满的担保机构，仍符合上述条件的，可以继续申请减免税。
（2）、中央财政补贴新政策
申请补助资金项目的中小企业信用担保机构，必须同时具备以下资格条件：
（一）资本要求和法人资格要求：
规定担保机构要具备法人资格，实收资本在1亿元以上（东部地区）或5000万元以上（中西部地区）。
并且设立时间超过1年，开展中小企业信用担保业务1年以上。
（二）管理要求：
财务管理制度健全，按规定提取、管理和使用各项准备金，经济效益良好
（三）信用要求：
会计信用、纳税信用和银行信用良好。
（四）担保品种及担保结构要求：
第一，为中小企业提供贷款，银行承兑汇票敞口、进口信用证敞口等贸易项目下融资担保以及工程担保不享受补贴。
第二，中小企业贷款担保业务额占其业务总额的80%以上，单笔800万元以下的贷款担保业务额占其业务总额的60%以上或单笔800万元以下的贷款担保业务额在5亿元以上。
对此，应注意，超过800万元的应与银行协商予以分拆，要多做当年的发生额，也就是多做流动资金贷款。
第三、担保的中小企业补助项目应符合国家产业政策。
（五）放大倍数及代偿率要求：
2008年贷款担保总额达实收资本的3倍以上，且代偿率低于2%。
（六）担保费率要求：
不超过银行同期贷款基准利率的50%。
09年仍是艰难的一年，国家对中小企业担保机构的补贴可能仍将继续，各地方政府也提出了在金融危机面前对担保机构补贴的措施，对于担保机构来说是一大绝好的机遇，所以，我们要早准备、早规范，做好与银行和政府部门的协调，担保业务向中小企业倾斜；加强与银行的合作，扩大担保放大倍数；向800万元的小额度倾斜，多做流动资金贷款；选择优质项目，强化风险控制，将代偿率控制在规定的比率以下。
三、银监会“银担合作问题”
在对担保机构予以认可的道路上，银监会从形式上走过了一个大转弯，2006年发布风险提示，对担保机构的资本规模作出了明确了限定，规定各金融机构应与注册资本在1亿元以上的担保机构合作，在担保机构的一片声讨和政府主管部门的协调下，当年，银监会发文对1亿元的注册资本进行了回避，但对注册资本是担保机构履行保证责任的决定作用予以重点强调，要求各金融机构应与注册资本较为充足的担保机构开展合作，此举无异于对当年的风险提示的另一种维护。
近几年担保行业的蓬勃发展以及融资担保对社会经济的巨大贡献，不得不让银行对担保机构重新认识，特别是08年来的全球经济危机对我国经济的下行影响，使担保机构的信用杠杆作用逾发重要，在保增长、保火种、促和谐的大形势下，银监会顺势而为，在09年2月发出通知，明确提出，06年风险提示中，有关与银行业金融机构合作的担保机构注册资本应在1亿元人民币以上的规定已不再适用。
这对于从事融资性担保的担保机构来说，算是一次彻底的松绑，有好多资本，按放大规定做好多担保，总不能被所有银行拒之门外。
也应该看到，担保机构要获得金融机构的广泛认可，必须要在公司治理、风险控制方面下功夫，不断提高公司治理水平，不断壮大资本实力，努力降低担保代偿率，也才能够不断扩大融资担保的规模，获取一定的经营效益。
第二部分：
融资性担保机构规模化经营
一、中小企业融资担保规模化经营的现实性和可能性
由于中小企业融资的固有风险，决定了融资担保只能走规模化道路，又由于银行贷款的损失属于小概率事件，又为融资担保的规模化创造了可能。
二、融资性担保机构的商业模式
1、担保公司的商业模式可以简单概括为：
大规模地做业务，长时间的不代偿，小额度的赔付
据工商部门统计，08年末，经登记的各形色担保公司近万家，但能一直从事融资担保的机构却寥若晨星，很多担保公司借担保资质之名，行投资放贷炒股之实，经营风险不断暴露，投融资秩序也因此时有被破坏。
以1亿元注册资本、每户贷款300万元为例，以每个项目经理负责20个项目，每3个项目经理配备一名管理及后台人员、平均每人年薪10万元的前提，在3倍、5倍、10倍的放大倍数假设下，保本担保费率如下表所示：
3倍
5倍
10倍
备注
担保金额
3亿元
5亿元
10亿元
保本担保费率及担保费收入
2.3%/690万元
2.2%/1150万元
2%/2000万元
利息收入
30万元
30万元
225万元
放大10倍时可获得一年期的定期利率
人员工资
70万元
110万元
220万元
平均每人年薪10万元
户数/人数
100/7
168/11
333/22
每个项目经理负责20个项目，每3个项目经理配备一名管理及后台人员
未到期责任准备
350万元
575万元
1000万元
按担保费收入50%计提
风险准备
300万元
500万元
1000万元
按年末责任余额1%计提
说明：
一年期活期存款利率年息0.3%，一年期定期存款2.25%。
从上表看出，当放大倍数越大时，保本担保费率越低，规模效应才予以显现，但也不难看出，担保公司特别是政策性公司要维持2%的担保费率是很难的，因为上表没有考虑营销费用的问题，另一方面，随着经济的下滑，发生代偿的机遇却很大，在今年达到2%的代偿率不是不可能，所以，很多担保公司的平常只有靠存款利息和少提各项准备过日子。
比之于直接放贷和直接投资，融资担保还真激不起民间资本的兴趣。
保本收费率的测算：
放大3倍时,保本收率率2.3%；
放大5倍数时，保本收费率2.2%；
放大10倍时，为2%。
如果不足额计提1%风险准备，在担保费率为2%时，保本放大倍数为4.75倍，在8倍时可实现盈利。
2、保机构真正的规模效应不仅在于放大倍数，更在于代偿率和摊薄的操作成本
从长期来看，担保机构真正的规模效应还不在于放大倍数，较低的代偿率和摊薄的操作成本才是担保机构可持续发展的根本，如果担保机构前几年没有按规定提足相关准备，且经营积累已被抽走，那么09年将面临很大的代偿压力，如果在保项目的集中度偏高，则代偿压力会更大。
目前的情况是，大多数担保公司资本规模较小，在银行获得的放大倍数不能达到3倍，如果再考虑营销费用，担保公司要维持正常运转是较为困难的。
3、规模化经营不是简单的余额累积，而是担保发生额的不断扩大。
有一点需引起注意，规模化主要在于担保发生额，不在于余额的规模化。
余额越大，累积的潜在风险越大，发生额越大，担保项目周转加快，风险不断在释放，担保收入却有保障。
不是简单的余额累积，很多担保机构注重眼前利益，风险意识淡薄，缺乏科学完善的风控制度，决策随意，对客户实际经营状况把握不深，只看重担保收费，在经济下行时潜在风险即时显现，导致出现持续经营不能。
三、担保机构的规模化经营是保证担保机构可持续发展的根本思路
1、较大规模的在保客户群是担保机构的无形资产
较低的代偿率、较大的现金规模、较大的沉淀客户群提升了担保机构的话语权，能获得金融机构的青睐，能争取到对担保机构有利的合作条件（分担、不存保证金，存钱存定期、放大倍数）；在保客户群成为各大银行响应银监会政策的希缺客户资源。
2、规模化可减少操作成本，管控优秀的担保机构可有效、巧妙地利用各种平台（如政府、银行、协会、园区对担保项目前期资料收集、保后监管、紧急处理、资产抵押、代偿后的资产追偿提供便利），可以摊薄营销费用和其他固定成本。
3、规模化可有效解决信息不对称性问题，提高对风险的识别、评判和控制的能力
在新增额度的项目调查过程中，担保规模扩大后，行业共性显现，因为达到一定规模后,各行业齐备,每个行业中都有为数众多的同类企业,为拟新增额度的项目提供参照物；
能为企业提供最便利的融资支持（不收保证金，低担保费率），在乎融资成本的客户则愿意将更多的真实情况告之项目经理。
在保后监管中，同行中的每一个企业都为我们对其他企业的监管提供信息来源（间谍，悦达与风神案例）
4、规模化经营为担保机构度过危机提供更多的发展空间。
担保规模大，虽然收费率低，但收费绝对额大，在经济景气时沉淀的风险准备较多，在经济下行时可以保证担保机构流动性，在紧急状况（服务性代偿、应急周转资金、银行保证金的划转）时可保证资金的正常调度，由此在经济危机中的获得生存，从而获得银行和政府的高度信任，在危机过后获得更多的甚至相对垄断的业务合作机会。
银监会明确提出与金融机构“应与风险控制能力强、资本实力与其担保额度相适应的担保机构合作”。
四、担保机构规模化经营之路
1、较强的资本实力
资本规模、资本的货币性、资本的稳定性
2、稳定的人力资源
职业道德、敬业精神、专业能力、团队凝聚力、薪酬机制、晋升成长机制、项目经理个人意见表达机制
3、较强的风险控制能力
风险第一、收益第二的担保理念；不断创新的产品开发能力；应急状况的处理能力。
4、健全而良好的银政合作关系
良好的政府关系建立在：
资本保值增值、政府特定目标的完成、担保覆盖面的扩大、科学透明的内部管理
良好的银行关系建立在：
效率、互信、风险认同、共生共荣
5、专一的担保经营
融资担保的专一性、经营资金投向的专一性、风险准备使用的专一性、业务人员业务技能的专一性
专一才能保证倍数的逐渐放大。
6、市场化操作为经营思路
市场化的营销，市场化的收费，市场化的用人，独立的评审决策、独立的财务收支。
第三部分：
担保项目调查与评审
一、担保机构的营销渠道（项目受理的来源）
1、银行营销是担保机构的核心的、长期的经营战略
在借贷关系中，企业始终会首先想到银行；
银行的风险意识比政府和其他部门强烈；
银行推荐项目的成功率和项目落实效率远比其他渠道来的项目要高；
再好的担保产品也必须得到银行的同意。
2、政府营销可以提升担保机构的社会影响
融资担保成为发展地方经济的一大抓手时，担保机构发展机遇增大。
政府的组织威信可以提高担保机构的融资地位
3、行业协会和物流园区业主营销可丰富担保机构的担保品种
行业协会和物流园区业主对所属企业信息的了解；
物流园区业主对入园企业的监管便利；
物流园区业主自身的资金投入可为园区企业增信。
4、关联企业营销可发现优质的担保项目
行业关联、产业链关联即上下游关联、资本关联；
同行业中的佼佼者是担保公司的意中人；
产业链中一定有技术含量较高的环节存在；
属同一资本控制的兄弟有好有坏。
二、项目受理的选择
1、不予受理的情形:
企业处于种子期；
企业有逾期、展期、欠息等不良信用信息；
贷款需求不符合公司当前的担保方向；
担保融资用于国家禁止或限制生产、经营和投资领域；
资产负债率高于70%；
申请的贷款金额明显与收入规模和当前的负债规模明显不配；
涉及重大民事、经济纠纷且没有最终认定结果的企业；
贷款用于还原贷款（借新还旧）。
在风险与收益面前，一定要做到风险观念战胜利益趋动。
2、审慎受理的情形：
关联企业太多；
多元化经营，主业不突出；
外地人创业；
行业波动大的企业，如周期性行业；
项目投资的自有资金配套不足。
三、尽职调查是风险控制的第一关口
1、关注的方向：
财务和非财务并重
非财务包括；团队、企业历史、商业模式、技术先进性、客户群、供应商、历史信用、真实的资金用途。
财务因素包括收入规模、现金流、应收应付往来情况、目前的负债规模、第一还款来源。
2、两种尽职调查理念
（1）、注重经营实质，以低收费和规模化取胜
注重经营实质，可把握真正的风险水平（财务状况和经营成果是商业模式的反映）；
注重经营实质，可把握真实的资金缺口及用途；
注重经营实质，可评估真实的第一还款来源；
注重经营实质，可为客户降低融资成本；
注重经营实质，可为保后提供准确的监管方向。
成都中小担低代偿的灵魂在于一贯坚持注重经营实质的尽职调查理念。
（2）、注重反担保，以高收费和流程简化取胜
看生产现场，评估企业资产规模、实际产能规模、产品的技术性
询管理者，评估经营思路、管控能力、诚信度
收集财产信息，在有效抵押（包括实物和保证金）的前提，评估项目风险。
注重反担保，在保项目的潜在风险较大，经济不景气时，发生风险时，第一还款来源的保障程度低。
3、注重经营实质的调查手段：
务必查清企业真实的财务状况和经营成果
查清财务状况和经营成果，必须查实企业账务
查实财务状况经营成果，并不意味着必须让企业建立规范的财务账簿
与经营状况有关的原始单据和能耗凭据最能证明企业的实际经营规模（三表：
水表电表报关表，三品：
人品产品抵押品）
第四部份、反担保措施的设置与创新
一、担保产品创新的目的：
有利于风险控制；
有利于效率提高；
有利于资源整合和大担保体系的建立；
有利于渠道开发和维护（平台渠道）。
二、利用各种平台，完善反担保措施，创新担保产品设计
（1）、目前比较成熟的几种担保产品：
利用政府平台：
开发银行中小企业打捆贷款担保、工业园区入园企业融资担保；
利用物流园区业主平台：
龙港钢铁物流园区会员互保基金放大的融资担保；
利用担保体系建设：
高新区软件打捆联合担保；其他担保公司的联合担保；区县担保机构为我公司提供反担保
利用专业银行：
进出口打捆贷款
利用优质的大额订单：
资金封闭运行由贷款行予以监管，贷款期限为合同、订单完毕日，收回货款优先用于还贷。
三、介绍几种担保产品：
开行打捆、工业园区融资担保、龙港钢铁物流会员基金放大担保、高新区软件打捆贷款联合担保（见后）
四、新形势下成都中小担拟推出的几种担保产品
第五部分：
新形势下风险控制与化解
一、正确制订近两年的经营思路
1、调整充实，养精蓄锐
2009年乃至今明两年,担保公司的目标不是要做多少,而是要关注赔多少,成都中小担已提出”调整、巩固、充实、提高”的经营思路，虽然此战略可能影响担保公司一两年的收益，但养精蓄锐是很必要的，前面已经介绍，去年和很多担保公司在金融危机和经济下行的大环境下已开始暴露风险，今年可能还会更严重。
2、抓住机会，在危机中获得新的发展机遇
出于当前的经济形势不容乐观和担保行业的履履犯事，很多银行对担保公司的授信做出了重新评估，对担保政策和担保机构进行了重新选择（成都信用联社退出民营担保，商行及其他银行也都在正本清源，变更担保政策，新入成都的股份制银行审慎选择担保机构或者不做担保贷款），实力强、代偿低、信誉好的担保机构由此获得了格外的发展机遇。
二、完善和强化风险控制制度：
1、坚持以实质经营为评判基础的担保理念，注重第一还款来源，把握第一次授信；
2、将具体的风险控制制度深入细化，包括AB角制度；审保的集体决策制度；前后台牵制制度；项目经理充分发表自已意见制度；领导和权威的非决定权制度；回避制度。
3、坚持限额管理制度
（不超收入20%，不超净资产50%，银监会提出不超净资产10%）。
三、采取有效的风险控制具体措施
1、强化反担保措施，提高抵质押率
优质项目（业务增长、回款不改变、现金流更加好转）维持原状；其他续贷项目和增加反担保措施，新增项目一律要求抵质押率达到50%，续贷项目反担保弱化的予以退出。
2、对在保项目重新评级，有保有压
建立在保项目排查制度和梳理交流制度，对所有在保客户按行业分类，按各行业受金融危机负面影响程度不同重新进行风险评级。
对优质在保客户予以维护，主动服务，主动问询，尽量满足其新增贷款规模。
对预警类以上的项目实行一企一策，针对产品的竞争力变化、订单变化、回款模式变化分别采取展期、服务性代偿、贷款周转、担保代偿等措施。
（对存量客户的潜在风险管理是09年的一大考验）。
3、对大额度项目、高风险项目、审保会上有争议的项目予以重点监管，不定期询问投资情况、经营情况、市场情况、关联企业经营状况的变化以及与借款企业资金往来的变化等等。
4、在保企业信息收集的扩大化：
（1）、利用银行、政府部门、园区、担保体系的资源，拓宽企业信息收集渠道。
充分利用政府银行网络，庞大而健全的银行网络收集在保企业的及时信息,接触新客户时，也可以通过银政收集相关信息（信用、现金流、贷款规模等）；尽调时收集各账户可从其他开户行了解企业情况（在收款时可提请其他银行配合,）；保后监管时询问银行现金流状况和结算状况；还款前询问银行头寸情况及企业近期流量情况，以评估企业的还款能力及商量对策；紧急状况时提现金的支持
（2）、利用产业链关联企业、行业协会及司法系统收集企业信息。
5、对反担保物进行适时管理
定期监管抵质押物的状况，防止抵质押物灭失导致公司权益受损。
对承诺具备条件后再办理登记手续的，应保持跟踪，及时补办登记。
还要注意反担保物价值变化，必要时采取增加价值、减低贷款额度的措施。
6、建立保后危机状况处理机制
对突发不良事件立即进行风险评估，
对预警以上的重大不安事件由公司领导筹专门小组，责任到人。
必要时行使不安权利，力争化解风险和减少损失：
1）、果断采取措施联合银行提前回收债权；
2）、提前追偿，或采取诉前诉讼保全；
3）、监管责任人应尽力收集不安事项的证据。
4）、力争取得企业法定代表人授予资产处置权，合法有效处置企业货物、设备等实物。
四、建立经济下行环境下的应急和补救机制
1、完善细化服务性代偿机制；
2、建立周转资金机制（政府建立、工业园区业主建立、担保公司自已建立）
3、建立应急资金救助机制
4、完善细化车贷机制
6、加强现金流管理，准备充足的现金头寸，以备不测。
国家开发银行中小企业打捆贷款担保
特点：
1、政府组织优势、担保优势、开行金融优势相结合
2、政府参与风险分担的大担保体系，担保机构70%，地方政府18%（以财政资金出资设立的平台公司代表政府分担此比例），开行12%
3、企业融资成本低，无银行开户、结算、流量等负担
参与主体及职责：
1、开发银行：
对平台公司、担保公司授信审查，对最终用款企业形式审查，发放贷款给平台公司
2、担保机构：
对平台公司的接款担保、对最终用款企业担保，对用款中小企业实质审查。
3、平台公司：
收集目标企业向地方政府融资领导小组推荐；承接开行贷款后委托商业银行放给最终用款企业；贷后监督检查；督促中小企业按期还款；代表政府承担18%的担保责任
4、地方政府融资领导小组：
对平台公司推荐的企业进行民主评议，向担保机构推荐民主评议会上通过的中小企业；对政府承担的18%的责任分担予以落实。
5、委贷银行：
受平台公司委托放款到用款企业；协助收贷。
程序：
1、企业提出贷款担保申请,区县中小企业局民主评议后推荐给担保公司并提供完整的贷款担保申请资料和民主评议资料
2、担保公司进行尽职调查，进行审保决策。
3、开发银行对担保机构通过的该批企业予以形式审查，进行审贷决策。
4、担保机构与开行、委贷银行、企业办理相关合同。
与企业委托保证合同、反担保合同及抵、质押登记手续；
担保机构与委托放款银行办理委托贷款保证合同；
担保机构与开发银行签订担保合同向平台公司出具放款函。
工业集中区入园企业融资担保
特点：
1、园区管委会的监管优势、担保优势、金融优势相结合
2、政府参与风险分担的大担保体系，担保机构70%，金融机构20%，地方政府10%（以财政资金出资设立的平台公司代表政府分担此比例）
参与主体及职责：
1、合作银行：
对用款企业尽职调查，发放贷款给中小企业
2、担保机构：
对园区管委会推荐的用款企业进行担保，对用款中小企业实质审查。
3、平台公司：
收集目标企业向工业集中发展区管委会推荐；贷后监督检查；督促中小企业按期还款，代表政府承
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