关于某某建设集团项目垫资申请管理办法.docx
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关于某某建设集团项目垫资申请管理办法
制度名称
**建设集团项目垫资申请管理办法
制度编号
制度版本
制定部门
市场经营部
审批说明
制度类别
生效日期
涉及的相关制度
1总则
1.1目的和依据
按照集团公司“大营销”战略的要求，根据集团公司管理提升和一体化管控的安排，为促进集团公司建安业务的健康发展，保障集团公司在民用建筑、公用建筑、市政工程及战略行业、鼓励行业中占有一定的市场份额，解决部分项目的启动和运行资金，实现以小额资金撬动大体量的项目，特制定本办法。
1.2适用范围
集团公司及下属子分公司。
1.3约束对象
使用集团公司资质承揽的项目且其项目规模、项目工程款支付比例、项目收益情况达到集团公司的要求。
1.3.1项目规模下限值要求：
序号
工程类别
规模（亿元）
备注
1
民用建筑
2
2
公用建筑
2
3
市政工程
2
4
路桥工程
2
5
冶金工程（含黑色和有色）
1
注：
项目规模以合同造价为依据。
集团公司的战略行业、鼓励行业，如地铁轻轨、矿山总承包、环保等，不受规模限制。
上表中未列的工程，同时不属于集团战略行业、鼓励行业中的项目，集团公司不提供资金支持。
1.3.2项目工程款支付比例
施工过程中有工程款支付（含进度支付或节点支付），项目竣工验收后，业主支付的工程款比例不低于85%；
1.3.3项目收益要求
项目毛利率不低于15%，项目净利率不低于4%。
1.4管理原则
风险可控，效益可观。
1.5术语定义
项目毛利润=工程造价-（工程实体成本+税金）；
项目毛利率=项目毛利润/工程造价*100%；
项目净利润=工程总收入-工程总支出；
其中工程总支出包括工程实体成本，项目部运行费用，子分公司及集团公司的管理费，项目财务费用和税费等支出。
项目净利润率=项目净利润/工程总收入*100%；
资金回报率：
在一定时期内的收益占本金的比率。
在本办法中，是指在一年期内，项目净利润与投入资金的比值。
在计算本数据时，应考虑资金的时间价值。
2组织机构与职责
2.1子分公司层级
●市场经营部（经营核算部）：
负责牵头、组织、编写、汇总《项目垫资申请报告》，并负责申报工作；
●成本管理部（经营核算部）：
负责《项目垫资申请报告》中的成本预测部分的起草；
●物资设备部：
负责《项目垫资申请报告》中采购、分包相关部分的起草；
●财务审计部：
负责《项目垫资申请报告》中的资金相关部分的起草；
●副总经理（经营、财务）：
在各自的职责范围内对《项目垫资申请报告》进行把关，并进行评审；
●总经理：
对《项目垫资申请报告》进行评审把关，并对资料的真实性、准确性及相关方案的执行负责；
如子分公司部门的职责与上述不符时，可根据实际情况调整工作。
2.2集团公司层级
●市场经营部：
对子分公司提交的《项目垫资申请报告》相关内容进行评审；
●法律事务部：
对项目招标文件和《项目垫资申请报告》进行评审，对潜在的法律风险提出建议；
●成本管理部：
对子分公司提交的《项目垫资申请报告》中成本相关部分进行评审；
●财务管理部：
对子分公司提交的《项目垫资申请报告》中财务相关部分进行评审；
●内控审计部：
对子分公司提交的《项目垫资申请报告》中风险控制相关部分进行评审；
●运营总监：
结合集团公司相关部室的建议，对子分公司提交的《项目垫资申请报告》进行全面评价，并提出审批建议；
●总会计师：
综合前面的评审建议，对子分公司提交的《项目垫资申请报告》提出审批建议；
●总经理：
对子分公司提交的《项目垫资申请报告》提出审批意见；
●党政联席会：
对子分公司提交的《项目垫资申请报告》进行最终审议决策。
相关部室及人员应严格履行部门职责，如出现重大失误，将按照有关规定追究相关责任人的责任。
3管理内容
集团公司鼓励子分公司使用自有资金，或集约社会资源来运作项目。
如项目情况较好，但项目启动资金方面存在困难，确需集团公司支持解决的，可按本办法进行申请。
3.1申请时间
在收到项目招标文件后，投标截止时间之前完成申请及所有审批流程；
3.2申请额度的规定
借款额度原则上不超过合同造价的20%。
项目毛利率为15%时，借款额度上限为合同造价的15%；项目毛利率每增加1%，借款额度上限可相应增加1%。
在前述基础上，项目规模相比本办法规定的下限值，每增加5000万元，借款额度上限可相应增加2%。
借款额度在《项目垫资申请报告》中应为具体数据，子分公司测算时，应充分考虑合同造价的不确定性。
如审定的借款金额超过批准的上限值，集团公司财务部将最终的借款金额控制在上限值。
3.3申请及审批
子分公司市场经营部（经营核算部）在收到项目招标文件后，迅速组织相关部门和相关人员对招标文件进行学习、研究、测算。
如需要集团公司提供项目启动资金，则应组织相关人员编写《项目垫资申请报告》（相关内容见附件）。
集团公司相关部门在收到子分公司提交的《项目垫资申请报告》后，按照相关制度文件的要求进行评审，并填写评审建议；
《项目垫资申请表》由集团总裁做出最终的审核意见。
《项目垫资申请报告》在集团公司的评审时间为4个工作日，自子分公司提交到集团公司的各个部室时起。
子分公司应将《项目垫资申请报告》同时提交给集团公司评审的各个环节，以满足评审时间的需求。
《项目垫资申请报告》的评审流程未完成，不进行项目招、投标文件的评审。
如评审未通过，或评审的结果低于子分公司的申请值，在项目招、投标评审时，应提供项目启动资金解决方案。
在投标截止日前，未进行项目垫资申请的项目，集团不予借用资金。
3.4审批流程
党政防
4附则
4.1与本办法相关的资金借用成本、资金使用等详见财务部出台的相关管理办法。
项目管理执行相关部门的规定。
4.2子分公司自行组织资金的垫资项目按照本办法管理，评审至子分公司总经理止。
4.3本办法由集团公司市场经营部负责解释。
4.4本办法自颁布之日起实施，在下一次修订前有效。
附件
附件一：
《项目垫资申请报告》
项目垫资申请报告
一、工程概况
项目名称
业主名称
工程类别
□民用建筑□公用建筑□市政工程□路桥工程□冶炼工程□矿建工程
□集团战略行业、鼓励行业：
工程地点
是否立项
□是□否
项目资金来源
□企业自筹□银行贷款□前两者结合
预计合同造价
（万元）
投标保证金
形式及金额（万元）
履约保证金
形式及金额（万元）
其他类型资金金额（万元）
其他类型资金递交时间
其他类型资金返还时间
工期要求
项目情况
本次投标主要工程内容
工程款支付办法
质保金的支付比例及返还时间
项目结算方式
□总价包干□单价包干□包干价加签证
□费率合同，按实结算
项目结算时间
其他需说明的情况
二、业主情况及评价
名称
注册地
注册资本金
企业性质
□国有□国有控股□其他股份制□五矿集团内部单位
股份构成
情况
主要股东
情况介绍
经营情况
是否与我司有过合作
□是□否
主要合作项目名称
（有合作才填写）
合作情况
评价
（有合作才填写）
对业主履约能力的综合评价
其他需说明的情况
三、拟定项目班子成员及业绩
项目经理姓名
执业资格情况
（建造师专业及级别）
从业时间（年）
主要业绩
开竣工时间
yyyy/mm/dd--yyyy/mm/dd
yyyy/mm/dd--yyyy/mm/dd
项目副经理姓名
执业资格情况
（建造师专业及级别）
从业时间（年）
主要业绩
开竣工时间
yyyy/mm/dd--yyyy/mm/dd
yyyy/mm/dd--yyyy/mm/dd
技术负责人姓名
技术资格情况
（专业及级别）
从业时间（年）
主要业绩
开竣工时间
yyyy/mm/dd--yyyy/mm/dd
yyyy/mm/dd--yyyy/mm/dd
四、项目风险点分析及防范措施
合同履约过程
风险点
防范措施
项目组织过程中的质量、进度、安全
资金
材料采购与设备租赁/采购
劳务组织与分包
结算
其他需说明的情况
五、项目实体成本
实体成本合计（万元）
预估合同造价（万元）
税金（万元）
毛利润（万元）
毛利率（%）
5.1材料
5.1.1材料成本测算
序号
材料名称
单位
数量
市场单价（元）
总额（元）
备注
合计
……
5.1.2材料采购方案
（说明：
应不少于70%的主要材料）
5.1.3材料费结算及支付办法
5.2劳务
5.2.1劳务成本测算
（以表格形式体现）
5.2.2劳务分包方案
5.2.3劳务费结算及支付办法
5.3机械费
5.3.1机械、设备成本
（以表格形式体现，如为租赁，需注明租赁时间）
5.3.2机械设备租赁/采购方案
5.3.3机械费结算及支付办法
5.4其他需说明的情况
六、资金借用方案
借用金额（万元）
借款占合同造价比例（%）
项目净利润（万元）
项目净利润率（%）
资金回报率（%）
6.1借用金额的测算过程
6.2资金需求计划
（以表格形式体现）
6.3资金归还计划
（以表格形式体现）
6.4资金归还的保障措施
6.5业主未履约的资金归还保障措施
6.6其他需说明的情况
七、其他补充资料
八、评审表
子分公司评审
成本管理部
负责人：
物资设备部
负责人：
财务审计部
负责人：
市场经营部
（市场核算部）
负责人：
副总经理（财务）
签字：
时间：
副总经理（经营）
签字：
时间：
总经理
签字：
时间：
集团公司评审
法律事务部
负责人：
时间：
成本管理部
负责人：
时间：
内控审计部
负责人：
时间：
财务管理部
负责人：
时间：
市场经营部
负责人：
时间：
运营总监
签字：
时间：
总会计师
签字：
时间：
总裁
签字：
时间：
注：
1、随表提交项目的招标文件；
2、评审表正反面打印在一页纸上；
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