审计局项目工作计划.docx

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审计局项目工作计划

审计局2022年项目工作计划

___年，我局的审计工作要认真贯彻党的___届___中、五中全会、中央经济工作会议和上级审计工作会议精神，坚持“二十字”审计工作方针，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，以“三思三创”活动为动力，紧紧围绕区政府提升我区经济积聚力、社会创新力、文化影响力、环境承载力和区域竞争力的各项中心工作，认真履行审计职责，以促进社会民生、生态和谐发展，更好地为保障地方经济社会的平稳较快发展发挥审计的职能作用。

要落实科学发展观、认真履行审计职责，深化审计转型，把讲求时效性、加强针对性、发挥建设性放到更加突出的位置，密切___民生、___节能增效、___生态环保、___财政资金绩效，不断推进权力制约机制的建立和完善，充分发挥审计在体制、机制和管理层面上的建设性作用。

各科室要科学安排审计力量，严格执行审计计划，努力提升审计成果，确保审计目标的实现。

一、财政审计

（一）___年度区财政预算执行情况和其他财政收支审计。

___年度财政预算执行情况和其他财政收支审计以“两个报告”的内容和需求为出发点，有效整合审计资源，突出“预算执行”主题，反映年度预算执行情况中存在的问题，体现整体性、宏观性和建设性。

要将包括财政一般预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障预算在内的完整的政府预算收支列入审计范围，扩大审计覆盖面，促进建立完整的政府预算体系。

要___政府预算与部门预算、部门预算与部门决算草案的差异，促进完善部门综合预算管理。

既要___预算执行过程的规范性，更要___预算执行结果，反映政府各项政策执行情况和民生事业发展的效果，促进优化财政支出结构，提高财政资金使用绩效。

___月底完成。

（二）全部政府性资金专项审计调查。

在预算执行审计中开展全部政府性资金专项审计调查。

在摸清___年全部政府性资金收入及支出结构的基础上，（范本）评价总收支、税收收入及非税收入增减和结构变动的合理性，检查预算管理“三个子”的实现程度，加强各项资金动态（范本）比较分析，（范本）评价收支结构的变动趋势，着重分析影响收入结构变动的内在因素，进一步促进完善收入结构和经济结构，提出进一步健全全部政府性资金管理的建议，强化全部政府性资金管理，促进预算管理“三个子”的实施和完善。

同时，要根据上级审计___工作方案的要求对科技等___的投入使用进行专题___，完成规定的其他事项。

___月底完成。

（三）街道财政决算审计。

按上级审计机关审计面的要求做好骆驼、蛟川两个街道___年的财政决算审计。

在摸清街道全部政府性资金管理现状、总量规模、收支结构的基础上，（范本）评价预算编制的完整性。

继续___财政政策执行情况、截留上级转移支付情况、财政支出结构是否符合公共财政要求情况、政府负债情况、未纳入预算管理资金及___支出不规范等重点问题。

要强化绩效审计理念，抓住重点问题查深查透，剖析原因，提出可行性建议。

要对___年至___年返回给乡镇土地出让金的管理、使用及其绩效和乡镇政府性资产管理情况进行重点审计和审计调查。

对机构运行成本及工程建设、招商引资、拆迁安置、民生保障等重大事项的决策程序及结果进行重点___分析，提出有针对性的审计意见建议。

___月底完成。

二、企业审计

（一）化工开发有限公司___年资产负债损益审计。

结合该公司近几年开发建设的进展，对公司征地拆迁、园区基础设施建设、融资总量及还款能力、机构运行成本等进行全面审计，掌握___年末的财务状况。

重点___重大事项决策的民主性、科学性，反映存在的问题。

了解园区内排污设施的建设及日常运行状况，反映污染治理的效果及存在的困难。

了解园区引进企业的进展，分析其对地方财政贡献的比例及趋势。

___月底完成。

（二）十七房旅游投资公司运行情况审计调查。

通过审计调查，了解公司机构运作、管理情况，掌握公司成立以来融资、投资的总量、分布，通过抽查一、二期工程中部分投资项目，___其基本建设程序的执行情况，揭示存在的漏洞。

___公司实际运行情况与成立时可行性论证是否存在绩效上的重大差异并分析其原因，重大项目重要环节是否执行投资管理的相关程序，公司财务运行是否健康，是否存在投资风险、偿债风险、持续经营风险。

结合公司运行情况，提出促进管理提高效益的审计建议。

___月底完成。

（三）大宗货物海铁联运物流枢纽港开发有限公司运行情况审计调查。

通过审计调查，了解公司股本筹集、___、主要业务等基本情况，调查公司建设资金的来源渠道、资金调度管理的绩效，调查公司日常运行及重大事项决策制度的制订及其落实情况。

结合公司日常运行情况，___存在的问题，提出促进管理提高效益的审计建议。

___月底完成。

三、行政事业审计

（一）区食品药品监督管理局___年财政收支审计。

按照市局统一安排，通过开展区食品药品监督管理局审计，了解掌握其财政收支管理体制和职能落实情况，摸清家底，揭露职能履行及财政资金管理使用等方面的薄弱环节，提出改进建议，帮助提高其财务管理水平，促进监督服务职能的充分发挥。

审计的重点内容主要为：

一是贯彻执行国家和省、市有关食品、保健品、化妆品、药品、医疗器械监管工作的法律、法规和规章情况；___是否依法行使食品、保健品、化妆品安全管理的综合监督职责以及依法开展对食品、保健品、化妆品重大安全事故的调查处理工作等情况；是否严格贯彻执行保健品市场准入标准、监督实施保健品生产质量管理规范、___保健食品广告、监督抽验保健品质量和依法承担保健品许可和核发药品零售企业《药品经营许可证》等情况。

二是财政财务收支管理情况。

重点___预算编制是否真实完整具体、执行是否到位，有无挤占挪用___、严重损失浪费以及资金闲置现象；收费及罚没款物管理是否符合规定；下属单位收支是否合法完整。

三是资产管理情况。

主要了解资金结余规模和滞留原因以及账户设置情况；___固定资产增减、收益核算是否规范。

（范本）四是内部控制和系统垂直管理前后资产负债和收支变化以及对系统发展的影响等。

___月底完成。

（二）部门预算执行审计

按照区人大的要求，___区旅游局、劳动与社会保障局___年度部门预算执行情况。

通过对预算编制、指标下达、预算调整、支出细化等环节的___，指出财政、预算执行单位实际执行中存在的预算收支不严肃、不细化、不及时等问题，提出加强部门预算管理的意见建议，为有关部门决策提供参考依据。

___月底完成。

（三）区___年度政府采购执行情况专项审计调查。

通过调查，了解政府采购管理政策的健全性和时效性，列入目录的商品和服务的科学合理性，从区级层面掌握其总体运行情况。

通过走访采购人和供应商，了解我区政府采购的公平性，探索提高效率节约采购资金的新路子。

通过对供应商商品的价格和质量与市场进行比较，找出价格高、服务差的不正常现象，分析存在问题的原因，并提出有针对性完善政府采购制度的意见建议。

___月底完成。

（四）区___年度慈善资金管理专项审计调查。

通过调查，掌握近年来慈善资金的规模、用途，___资金专户管理、专款专用情况。

通过近几年来资金规模增减变动、大型捐赠活动开展情况、总体财务管理水平的分析比较，（范本）评价其工作开展情况。

重点___定项捐赠的执行情况以及新业务的开展情况。

指出帐户管理、资金分类、定向捐赠、利息分摊、本金安全等环节可能存在的问题，提出改进建议。

___月底完成。

（五）区___年重点技改___审计调查。

通过调查，了解列入技改补贴的产业是否符合产业升级转型、节能减排等国家产业政策，是否向我区重点产业倾斜。

___补助企业的设备采购的真实性、准确性、合理性，___是否存在将普通设备挤进补助清单骗取财政资金的现象。

通过走访调查，了解企业对政府政策的满意度，征求其对我区扶持企业政策的意见建议。

___月底完成。

（六）区保障性住房政策落实情况审计调查。

通过保障性住房政策落实情况的审计调查，了解近几年来我区保障性住房制度的落实情况，对解困房、经济适用房、限价房、廉租房的制度制订的科学性、合理性进行总体评价。

___资格申报、___公示、准购摇号、现场销售等环节是否公开透明、管理规范。

（范本）揭示制度执行过程中存在的需要的人得不到、得到的人不需要的现象。

了解实物分配后的入住情况，是否存在出租、倒卖的情况。

了解公租房的发展趋势。

___月底完成。

四、农业与资源环保审计

（一）___年度土地出让金收支情况审计。

根据省政府领导指示精神，土地出让金收支审计调查以摸清___年度土地出让金收入总额和分配情况。

审计主要内容为：

1.___年地___府土地拍卖收入总额，查明是否存在减免、欠缴、变相返还土地出让金情况，历年欠缴土地出让金情况及补交情况。

2.___年土地出让金上交财政，纳入预算管理情况。

查明是否按规定将全部土地出让金纳入预算管理，分析未纳入预算管理的原因及存在的问题。

3.土地出让金是否按规定比例提足社保资金，用于农业土地开发、___保障、廉租房等，分析未足额提取的原因及存在的问题。

4.土地出让金预算安排的合法性，查明土地出让金按比例提取后的结余资金是否全额用于城市基础设施建设，是否存在平衡预算，出借、挪用土地出让金的情况，分析未按规定使用的原因及存在的问题。

5.摸清土地出让金的使用绩效。

___月底完成。

（二）区___年排污费使用管理专项审计调查。

___年排污费审计调查，重点___排污费是否应收尽收，是否存在无依据减免、缓交、包干等情况，是否存在偷排、虚报等情况。

___排污费的管理使用情况，是否按规定上交国库，是否按规定使用，补助企业的治理资金是否分配公平、补助的范围和标准是否客观、准确。

对重大的治理资金要跟踪到企业，掌握企业实际使用情况。

了解监控设备的运行和维护情况，指出存在的问题。

___月底完成。

五、领导干部经济责任审计

通过审计，完善审计操作流程，落实经济责任审计的新规定，探索经济责任审计的新路子，逐步建立领导干部任前责任告知制度、审计结果公告制度，充分发挥联席会议成员单位各自的作用。

根据区___的建议，分别对农业局、民政局、招宝山街道主要领导任期经济责任履行情况进行审计。

通过审计，掌握被审计领导干部任期内（近三年）在重大经济政策制订落实、遵守国家财经法规、遵守廉政勤政等方面存在的问题，（范本）评价其职责履行情况，确定应负经济责任的事项。

___月底完成。

其余四个项目按照区___的审计建议通知实施，___月底完成。

六、投资审计

（一）区中小学校舍安全工程专项审计调查。

根据审计署要求，继续开展我区中小学校舍安全工程专项审计调查。

通过___工程各项职责落实情况、资金来源情况、资金管理使用情况和项目建设管理情况，全面掌握工程项目实施情况、资金管理使用情况和项目目标落实完成情况，促进财政资金规范使用，切实推进工程目标的实现。

___月底出阶段性报告，___月底完成。

（二）对工程建设领域突出问题专项审计调查。

对工程建设领域突出问题进行审计调查，以___年以来立项、在建和竣工的政府投资和使用国有资金的建设项目作为审计调查的对象，揭示和查处工程建设领域中的重大违法违规问题，深挖工程质量问题和安全事故背后的___问题，反映因工程资金不落实或严重超概算而增加财政投入或导致地___府负债增加问题，并从体制、机制层面提出改善建议。

___月底报告阶段性审计成果，___月底出具报告。

（三）政府投资项目跟踪审计

对新城核心区综合商务楼、文化艺术中心进行跟踪审计，动态（范本）了解两项目的决策流程、实施进度、财务运行情况，按照基本建设程序和工程保廉体系的要求，及时跟进，发现工程全过程中可能存在的未规范操作的问题，及时提出审计改进意见，促进工程建设规范运作，提高资金使用效益。

___月底完成。

（四）龙赛医院新城院区造价结算审计

___该项工程建设过程中在项目前期、施工、结算全过程中业主及施工、设计、监理等相关单位是否存在不规范行为。

审计局2022法治建设工作计划

为积极响应依法治国的方针，把依法行政履行到日常的工作当中，深入贯彻党的___大、___届___中、四中全会和省委___届十次会议精神，认真落实《___县___年法治政府建设工作要点》的文件要求，现结合本局实际，制定如下工作计划。

一、指导思想

坚持以___理论和“___”重要思想为指导，认真贯彻党的___大会议精神，全面落实以人为本的科学发展观，紧紧围绕全县经济社会发展大局和法治建设进程，坚持“依法审计，执审为民”，深入开展法制宣传教育，大力推进依法行政，落实法治惠民措施，加大审计执法力度，努力使审计工作更加法治化、规范化、科学化，推进审计事业发展，为我县奋力开创现代化建设新局面营造良好的法治环境。

二、工作目标

通过深入扎实的法治宣传教育和法治建设实践，进一步增强审计人员的法治素养，提高依法行政、依法办事的能力;进一步增强领导干部的法治理念，提高依法管理、依法决策的能力和水平;进一步增强审计机关依法治理的自觉性，提高依法审计和服务社会的质量和水平。

三、工作计划

（一）建立法治建设领导小组。

根据实际情况，建立法治建设领导小组，统一领导，具体为副局长___担任组长，___、___、___任小组成员。

领导小组定期召开会议，讨论和研究法治工作的重大事项，科学、合理的制定法治建设策略，同时，要狠抓落实，确保法治各项工作扎实有效地开展。

（二）注重培养法治建设队伍。

根据需要___开展法治建设工作者学习培训活动，提高法治建设工作者的政治、法律素质和业务能力;利用外部法律资源，聘请相关的法律专家，积极开展审计法治化建设工作。

（三）加强审计法治阵地建设。

充分利用审计专业报刊杂志和网站等平台开展法治宣传教育工作;加强审计法治信息化建设，构建法治学习资料信息平台，为审计人员学法提供条件;加强与广播、电视、网络、报刊等媒体的联系，主动协调媒体开展形式多样的法治建设活动。

（四）注重法治建设材料积累。

按照规范要求和法治建设工作各项考核标准，扎实做好各项活动的记载、资料的收集、做好分类、整理，确保台账资料健全，积极反映法治建设工作成效，不断提高法治建设工作水平。

四、工作要点

推进依法审计的开展

1、推进依法审计，依法行政，发挥审计执法效益。

一要完善重大指导项目审议、行政指导评估、行政指导监督等制度，确保审计指导工作规范运行。

二要在审计职能范围内，对重点项目行政辅导、服务发展行政建议、巡查监管行政提示、轻微违规行政警示、违法行为行政纠错、重大案件行政回访等工作实施不同的行政指导，加强指导的针对性和有效性。

三要具体到各类审计事项中:

在财政预决算审计中，切实提高预算执行审计的整体性、宏观性和建设性;在财务收支审计中，促进被审计单位财务规范化管理与使用;在固定资产投资审计中，促进建设单位提高政府公共工程项目的管理质量和投资效益;在基层领导干部经济责任审计中，促进提高行政管理水平;在企业资产负债审计中，促进企业规范经营管理，实现国有资产保值增值。

2、加强审计工作重点的力度。

一要加强预算执行审计，促进完善财政预算管理体制，促进公共财政体制的建立和完善，提高财政资金的绩效管理;二要加强政府投资审计，重点加强对投资规模大、社会___度高、影响大的项目的审计力度，提高资金使用效益;三要加强经济责任审计，___资金使用效益和领导干部在重大建设项目、重大决策中的履职情况，促进领导干部守法守纪守规守责;四要加强民生资金审计，重点审计与民生有关的项目、工程等，作为民生资金运用的一个把关环节，保障民生资金切实的用在人民群众上。

（二）加强法制宣传教育，营造审计良好工作环境。

1、加强对审计人员的宣传教育。

积极参加政府___的法制宣传和法制培训活动，提高法律知识水平，为落实法治建设做好基础工作。

通过法制宣传教育，树立审计人员有权必有责、用权受监督、违法要追究的观念，提高审计人员学法用法的自觉性和积极性，增强审计人员依法审计的能力，促进严格执法、公正执法和文明执法，确保国家法律的正确实施。

2、加强对被审计单位的法律宣传。

结合今年开展的各项审计（调查）项目，将《审计法》、《审计法实施条例》、《省审计条例》《省党政主要领导干部经济责任审计规定》等法律法规的宣传工作落实到审计实施过程中，通过宣传，一方面使被审计单位严格遵守相关财经法规，提高自身依法行政、依法管理的水平，另一方面要使被审计单位充分认识到审计工作的必要性和重要性，树立自觉遵守审计监督意识，积极配合审计工作。

3、加强对审计工作的宣传。

积极利用我县举办的各类法律宣传活动，集中宣传审计基本制度，通过学习宣传促进政府加强对审计工作的领导，促进有关部门和单位积极支持和配合审计工作。

同时，结合实际，积极运用报纸、网站、电视等宣传媒体，有计划、有重点地对审计机关普法和审计工作及其成效进行宣传，以增进全社会对审计工作的了解和支持，为审计工作的顺利开展创造更为良好的社会环境。

4、加强对审计法规的学习。

深入学习、贯彻落实《省党政主要领导干部经济责任审计规定》、《省部门和单位内部管理领导干部经济责任审计暂行办法》、《审计法实施条例》等内容，并结合当前审计工作的中心认真学习财经法律法规，加深对财经法律法规的理解与运用。

5、认真落实学法用法制度。

坚持和完善党组中心组学法制度、专题法制讲座制度、法律培训和考试考核制度，使领导干部和审计人员的学法用法经常化、规范化。

（二）完善执法工作机制，切实推进依法行政工作。

1.建立健全全程执法控制体系。

坚持以《国家审计准则》为依据，进一步规范和细化审计程序，狠抓关键环节，严格业务操作流程，健全风险防范体系，确保审计程序合法合规，严格执法责任追究、执法质量和效率考评、监督制约机制，规范审计人员依法行政行为，全面提升审计质量和审计执法水平。

2、完善各项执法协作配合机制。

加强与纪检、检察、公安等机关的协调配合，建立健全审计移送处理协作配合机制，充分发挥审计在构建防腐保廉体系中的作用，有效增强审计的预警功能;完善与相关部门的管理协作机制，加强与财政、税务部门的协商配合，促进财政资金规范运作和安全完整;加强与___、编办等“三责联审”部门的协调与配合，规范审计内容，探索审计方法;健全完善由纪检、___部门牵头，监察、财政、审计等部门参与的审计整改联动机制，实现审计整改常态管理。

3、进一步推进审务公开，增加审计执法透明度。

完善审计结果公告办法，探索开展经济责任审计结果公告，规范公告的程序、内容、形式，切实提高公告的质量，确保准确无误;加强和引导审计宣传，把审计监督和___、社会监督有效地结合起来，促进审计发现问题的整改。

4、进一步完善审计质量控制体系，不断规范审计行为。

认真贯彻落实新颁布的《___审计法》及其实施条例、《___国家审计准则》及相关规定，在继续夯实审计证据等基础性工作的前提下，要根据新规定制定修改审计业务规章制度，规范审计行为，完善执法责任，强化审计复核、审计业务会议、质量检查、审计听证、行政复议等制度的执行，加强审计全过程的质量控制，实行审计质量责任追究制度，确保审计项目重点突出，事实清楚，定性准确，处理得当，程序规范。

（范本）

（三）建立健全工作制度，推动法治建设深入开展。

1、坚持“科学、民主、公开”的原则，不断完善决策机制，切实做到单位领导班子依法决策、科学决策、民主决策机制健全有效，重大事项决策前要进行合法性论证，并___讨论决定。

2、完善干部培养机制和选拔任用机制，严格按照德才兼备的要求，推行干部竞争上岗、公开选拔制度、任前公示制度，切实做到干部任用的公开、公平、民主、科学。

3、建立管理公开机制，切实推进管理事务公开。

明确公开程序，广泛采取简便多样的形式进行公开。

重大人事决策、资产管理决策、内部考核制度等涉及全体审计人员切身利益的事项，应及时主动在机关内部公开。

4、以建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防___体系为目标，不断探索审计机关廉政建设的长效机制。

严格贯彻落实审计机关“八不准”纪律和《审计机关审计人员职业道德准则》的规定，培养客观公正、廉洁奉公的职业道德;切实推行“一岗双责”廉政责任制，严格落实岗位廉政责任。

（四）切实加强审计监督，保障惠民政策落实到位。

1、认真履行审计监督职责，严格依法审计，在宪法和审计法规定的职权范围内独立开展审计监督，揭露和查处财经领域违法违规问题，促进被审计单位依法管理，自觉遵守财经秩序，提高资金使用效益，加强廉政建设。

2、进一步强化服务意识，优化服务功能，切实增强审计服务发展、服务基层、服务群众的主动性，进一步突出民本审计，合理安排“民生项目”审计，加强对关系老百姓切身利益资金的监督，保障党委、政府各项惠民政策的落实，充分发挥审计在保障和改善民生中的作用。

3、加强社保联网审计，通过对各类基金、民生资金的审计及调查，反映资金在筹集、管理、使用中存在的突出问题和潜在风险，有针对性地提出完善社保体系、促进资金安全、规范基金管理的审计意见和建议，为领导决策提供快速、准确的参考依据和可靠信息，更好地发挥审计为民服务作用。