商业银行业务与经营重点.docx

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商业银行业务与经营重点

第一章：

1、1694年，历史上第一家资本主义股份制银行—英格兰银行出现。

2、我国第一家现代银行，是1897年成立的中国通商银行，盛宣怀主持创办

3、商业银行的性质：

以追求利润为目标，以金融资产和负债为主要经营对象，综合性、多功能金融企业，商业银行是企业。

商业银行是特殊的企业。

商业银行是一种特殊的金融企业。

4、商业银行的职能作用：

1、信用中心2、支付中心3、信用创造4、金融服务

5、商业银行经营原则：

1.效益性、安全性、流动性原则2.依法独立自主经营的原则3.保护存款人利益原则4.平等、自愿、公平和诚实信用原则5.公平竞争的原则6.守法合规

6、商业银行的组织结构：

1、单一银行制：

银行业务完全由一个独立银行机构经营，不设或不允许设立分支机构。

优点：

1）可以限制银行间的相互吞并，不易形成金融垄断；2）有利于协调银行与地方政府间的关系；3）具有较大的独立性和自主性，业务经营灵活；4）管理层次少，调控机制传导较快；

弊端：

1）不利于银行发展，尤其电子计算机普遍推广应用，业务发展和金融创新会受到较大限制；2）不利于经济的外向发展，人为地造成资本的迂回流动。

3）规模较小，成本较高，不易取得规模经济效应。

4）业务多集中于一个地区，某一行业，筹资不易，风险集中。

2、分行制（分支行制）：

法律允许除了总行以外，在国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。

优点：

1）易于吸收各种社会存款，扩大经营规模，提高银行营运效率；2）便于银行使用现代化设备，提供更加优质的服务；3）易于取得规模经济效益；4）分支行制应变能力和承担风险较强，易于调剂资金5）分支行制总行家数少，有利于中央银行宏观调控；6）其业务经营受地方政府干预较小。

弊端：

1）容易加速垄断的形成；2）内部管理层次较多，总行宏观调控意图传导滞后。

3、银行控股公司：

持有至少一家银行的权益股份而获得特许经营的公司

优点是能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足；缺点是容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活力。

7、商业银行的内部组织结构：

以股份制为例可分为决策机构，执行机构和监督机构。

决策机构包括股东大会（最高权力机构），董事会，各种常设委员会，监事会，行长，总稽查，业务和职能部门，分支机构。

8、存款保险制度

作用：

起到了保护银行体系稳定的作用

模式：

1、政府设立的存款保险机构2、政府与银行合办的存款保险机构3、银行出资，自行成立的存款保险机构。

可能存在的问题：

由于存款保险公司的存在，银行对于从事高风险投资的担忧在减少，甚至一定程度上刺激了商业一行进行高风险的投资。

加剧了道德风险

我国对存款保险制度的探讨：

存款保险制度是一国金融安全网三大防线之一，实践证明其对稳定金融秩序、保障存款人利益、维护民众信心、安定社会有重要的作用。

9、现代商业银行的特点

1、集中化（竞争激烈，信息技术发展）2、全能化3、电子化4、国际化5、社会化

第二章

1、银行资本的多种功能

（1）减震器，吸收经营亏损，减少银行风险

（2）银行注册、组建正常经营之前的启动资金

（3）显示银行实力，增强公众对银行的信心

（4）为银行增长和新业务新计划、新设施提供资金

（5）有助于保证银行实现长期可持续增长

关键：

吸收意外损失，消除银行的不稳定因素

2、资本的构成

巴塞尔资本协议（BaselI-BaselII）对资本构成的规定：

核心资本（一级资本）股本，公开储备。

附属资本（二、三资本）未公开储备，重估储备，普通准备金，混合资本工具，长期附属债务。

我国的资本构成：

分为核心一级资本（包括1、实收资本或普通股2、资本公积3、盈余公积4、一般风险准备5、未分配利润6、少数股东资本可计入），其他一级资本（包括其他一级资本工具及溢价，少数股东资本可计入部分），二级资本。

3、资本充足率要求：

巴塞尔协议III规定：

核心一级资本不低于4.5%（我国不低于5%），一级资本不低于6.0%，资本充足率不低于8.0%。

储备资本要求：

为风险加权资产的2.5%。

逆周期资本要求:

为风险加权资产的0-2.5%均由核心一级资本来满足。

附加资本要求以及第二支柱资本要求：

1%。

附属债务工具比例最多相当于核心资本的50%

4、银行最佳资本需要量

银行资本过高会降低财务杠杆比率，增加筹集资金的成本，影响银行的利润；资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。

银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响。

即不同的资产规模、资产负债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线

5、银行资本的内部筹集

银行通过未分配利润从内部增加资本

（一）银行内部筹资的优缺点

优点：

筹资成本较低，避免股东控制权的削弱

缺点：

筹资数量在很大程度上受到限制，如：

政府对银行适度资本金规模的控制，银行的盈利水平和盈利规模，银行的股利分配政策（留存比率、股利支付率）

6、银行资本外部筹集（股东收益最大化，股东得控制权

1.出售资产和租赁设备

2.发行普通股

优点：

增加了公司未来的借款能力

缺点：

费用较高，新股的大量发行会使得银行原有股东的控制能力受到削弱，分散银行的控制权。

会使杠杆作用降低，如果不能保证筹集资金可以带来更高的效益，那么新股的增加会使每股收益减少。

3.发行优先股股

优点：

相对于债务，灵活性大。

新发行优先股也有增强借款能力的作用，形式多样，成本低可转换优先股。

缺点：

发行成本高。

收益要求权高于普通股，有可能降低普通股股利。

4.发行次级债券和票据

优点：

如果借款资金收益高于利息成本，财务杠杆增强，每股收益增加。

债券利息的支付可以减税

缺点：

债务的提高了破产风险和收益风险，是未来出售股票难度增大

5.债转股，将债务转换为股权

优点：

债务转换为资本，资本充足率提高，节省了票据未来支付的利息。

如果银行想获得每股最大收益，最好的方式是发行资本票据的方式从外部筹集资本

第三章

1、存款的种类和构成：

1、存款的重要性：

存款是银行贷款的主要资金来源，因而是银行利润和发展的源泉。

存款产生现金储备，银行凭借多余的现金储备可以发放新的贷款。

衡量银行管理效率的重要指标：

能否以尽可能低的成本吸收存款，及能否有充足的存款支持银行想要发放的贷款。

2、存款的种类

交易性账户：

活期存款，可转让支付命令（NOWS），货币市场存款帐户（MMDA），自动转帐制度（ATS）非交易性账户：

储蓄存款（定期、活期），定期存款（大额可转让存单）

活期存款：

指无需任何事先通知，存款户即可随时存取和转让的一种银行存款,其形式有支票存款帐户，保付支票,本票,旅行支和信用证等。

活期存款占一国货币供应的最大部分，也是商业银行的重要资金来源。

鉴于活期存款不仅有货币支付手段和流通手段的职能，同时还具有较强的派生能力，因此，商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营的重点。

特点：

1.通存通兑：

客户凭银行卡可在全国银行网点和自助设备上存取人民币现金，预留密码的存折可在同城银行网点存取现金。

同城也可办理无卡（折）的续存业务。

2.资金灵活：

客户可随用随取，资金流动性强。

3.缴费方便：

客户可将活期存款账户设置为缴费账户，由银行自动代缴各种日常费用。

定期存款：

大额可转让存单。

具体表现在：

具有自由流通的能力，可以自由转让流通，有活跃的二级市场；存款面额固定且一般金额较大；存单不记名，便于流通；存款期限为3～12个月不等，以3个月居多，最短的14天。

额可转让定期存款存单除对银行起稳定存款的作用、变银行存款被动等待顾客上门为主动发行存单以吸收资金、更主动地进行负债管理和资产管理外，存单购买者还可以根据资金状况买进或卖出，调节自己的资金组合。

3、存款的构成

按存款的稳定性：

核心存款：

指对市场利率变化反映不敏感的存款，如银行的交易存款帐户和不流通的定期存款帐户。

2、银行理财业务

银行理财业务是指理财师通过收集整理客户的收入、资产、负债等数据，倾听客户的希望、要求、目标等，为客户制定投资组合、储蓄计划、保险投资对策、继承及经营策略等财务设计方案，并帮助客户的资金最大限度地增值。

当前理财业务发展中存在的问题

（一）理财市场不规范，导致恶性竞争

（二）理财人员知识结构不健全，专业的理财规划师严重缺乏

（三）理财产品营销不规范，产品透明度不高

（四）对公众理财知识的宣传教育力度不够

（五）理财业务售后服务不到位

（六）风险揭示不到位

解决办法：

“降低理财业务中的风险

银行管理的宏观层面上说，首先要构建全面、透明、快捷的客户投诉处理机制，包括处理客户投诉流程、回复安排、投诉调查以及客户投诉的补偿、赔偿制度，严格履行产品运行信息披露义务。

其次，按照银监会规定对产品宣传资料进行严格审核，规范理财产品的销售流程，加大员工培训和监督力度，禁止公开劝诱宣传方式。

再者，提高产品风险控制能力

3、存款定价

银行存款定价与经营目标的关系:

边际成本定价法:

边际成本MC＝总成本变动额＝新利率×以新利率筹集总资金-旧利率×以旧利率筹集的总资金

边际成本率＝总成本变动额/新增资金额

MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/新增资金

如果新增资金中有部分用于补充现金资产，不能用于盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：

MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/（新增资金-X）

4、非存款性的资金来源

1、同业拆借

含义：

同业拆借，是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场（以下简称同业拆借市场）的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。

唯一用途：

是流动性盈余的金融机构向流动性短缺的金融机构提供的短期信贷。

从事同业拆借交易接受中国人民银行的监督和检查。

交易和清算：

交易：

同业拆借交易必须在全国统一的同业拆借网络中进行。

同业拆借交易以询价方式进行，自主谈判、逐笔成交

同业拆借利率。

交易合同

清算：

人行的大额实时支付系统办理、转账支票；

同业拆借利率：

SHIBOR

同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。

禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。

拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。

拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸不足和解决临时性周转资金需要。

同业拆借的期限：

银行和银行类金融机构：

最长期限为1年；

金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司最长期限为3个月；

企业集团财务公司、信托公司、证券公司、保险资产管理公司最长期限为7天；

限额管理——最高拆入限额和最高拆出限额

政策性银行：

均不超过该机构上年末待偿还金融债券余额的8%；

中资商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社：

不超过各项存款余额的8%；

外商独资银行、中外合资银行：

不超过该机构实收资本的2倍；

外国银行分行：

不超过该机构人民币营运资金的2倍；

企业集团财务公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司：

不超过该机构实收资本的100%；

信托公司、保险资产管理公司：

不超过该机构净资产的20%；

证券公司：

均不超过该机构净资本的80%；

二、向中央银行借款

（一）再贴现

含义：

商业银行将已贴现未到期票据再向中央银行贴现的短期资金融通行为。

期限：

≤6月

再贴现利率：

中央银行规定，是中央银行调节业银行准备金最重要的利率之一。

（二）再贷款—信用再贷款

三、转贴现

四、回购协议:

卖出回购款项

回购是指交易双方在成交同时就约定于在未来某一时间以约定价格再进行反向交易。

逆回购:

买入返售款项（资产）实质上是一种以证券为质押的融资行为。

回购交易中可拆入资金的计算：

资金拆借量=持有的现券手数×标准券折算率×每手标准券的价值

五、国际金融市场融资

六、发行中长期债券

七、非存款性资金来源规模的确定

还要考虑非存款性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制等。

5、各项资金的成本率（作业计算）

资金成本率=（利息成本+营业成本）/吸收的资金=资金成本/吸收的资金

全部资金成本率=资金成本合计/各项资金总额

存款资金成本率=存款资金成本/存款总额

可用资金成本率=资金成本/可用资金额

存款可用资金成本率=存款资金成本/可用存款资金总额

利息成本率=利息总额\负债总额=利息总额/可用资金总额

其他成本率=其他成本总额/负债总额

6、影响平均成本升降变化的主要因素有哪些？

负债利率，其他成本率，负债结构，可用资金比率。

第四章（33min）

1、理解现金资产的构成

狭义的现金资产是指银行库存现金。

广义的现金资产，包括现金和准现金。

从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：

库存现金、在中央银行的存款、托收中的现金（在途资金），存放同业存款

2、掌握商业银行流动性需求与供给的影响因素（存贷款的变化）

（一）流动性需求增加的因素

客户提取存款、合格贷款客户的贷款要求、偿还非存款借款、提供和销售服务中产生的营业费用和税收、向股东派发现金股利

（二）流动性供给增加的因素

客户存款、提供非存款服务所得收入、客户偿还贷款、银行资产出售、货币市场借款、发行新股

3、流动性需求的定义因素，流动性需求预测的方法：

因素法，资金结构法，（书本例题）

流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，包括提现要求和贷款要求。

1、因素法：

为给定的流动性计划期预测贷款和存款数额，估算出同一计划期贷款和存款的增减额比较存贷款的变化，流动性经理要预计银行流动性是怎样的，是盈余还是不足。

资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量

2、资金结构法（存款的流动性需求+贷款的流动性需求）

首先，预测银行资金来源被提取而游离银行之外的可能。

（1）负债的构成及流动性需求

游动性货币负债（“热钱”债务）——对利率极为敏感，估计会在当期被提现的存款和其他借入资金

脆弱性货币负债（易变资金）——大额存款和非存款负债（很大一部分可能在当期的某个时候从银行提走）

稳定性货币负债（稳定资金）——被提取的可能性很小

流动性经理必须根据适当的经营规则，为上述三种不同的负债存储流动性资金。

根据各类负债的总额及其相应的流动性准备率即可计算出流动性需求总量。

负债流动性需求=（游动性货币负债-法定准备金）×95%+（脆弱性货币负债-法定准备金）×30%+（稳定性货币负债-法定准备金）×15%

（2）总流动性需求

银行总流动性需求=负债的流动性需求+贷款流动性需求

4、流动性需求的应对措施（流动性需求与来源的协调管理方法）（转换资产，借入资金）

1、资产流动性管理策略。

短期国债、同业拆出、回购协议下的流动性证券、存放同业款项、地方政府债券、可转让存单、欧洲货币贷款

优点：

风险小。

缺点：

机会成本、交易成本、损害资产负债表账面状况

2、借入流动性（负债）管理策略

同业拆入、回购协议下的出售流动性证券、向大公司、政府单位等发行CDS、向跨国银行和其他公司发行欧洲货币存款、向央行借款。

优点：

按需融资、灵活。

缺点：

市场利率变化导致借入成本增加

3、平衡（资产和负债）流动性管理策略---中庸之道

一部分预期的流动性需求以资产方式储存（主要是有价证券），另一部分则通过其他资金供应商预先安排信贷额度而获得支持；不可预料的部分需求主要由短期借款来满足,长期的流动性需求可以预先计划,所需资金来自中短期贷款或证券.

4、以创新方式来满足流动性的需要远期、期权、贷款出售、贷款证券化

5、流动性效果的衡量

1.公众对银行的信心2.银行股票价格是否稳定3.发行CD以及其他负债是否存在风险溢价4.出售银行资产有无损失5.能否满足客户的合理贷款需求6.是否频繁地从央行借款

第五章

1、流动资金贷款申请应具备以下条件。

风险评价（35min）（参考资料看）

2、贷款新规的核心要义（七个基本原则）环节

七个基本原则：

全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、贷放分控原则、实贷实付原则、贷后管理原则、罚则约束原则。

3、贷款分类核心定义，基本特征，分类（贷款五级分类）

指银行类机构采用财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，分析借款人最终偿还贷款本息的实际能力，确定贷款的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种方法。

4、贷款的发现和处理，不良贷款的定义，原因（2各方面），一般和具体的实际情况。

不良贷款的处置。

不良贷款的人为因素，什么叫做操作风险，如何解决管理。

不良贷款是指借款人未能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息，或有迹象表明借款人不可能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息而形成的贷款。

发现：

信贷人员、内部检查与稽核、外部检查

如何形成：

借款人自身的因素、借款人外部的因素、银行自身的错误

处理程序：

（一）首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。

（二）当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。

包括：

减债程序和时间限制、增加担保、索取财报、即时监控、建立损失--安全点（三）当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。

处理方法：

现金清收----重组---以资抵债----呆账核销

5、贷款损失准备金，为什么而准备的，计提的依据。

贷款损失准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。

银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补贷款组合中的内在损失。

银行提取减值准备金要符合两项原则：

一是及时性原则，二是充足性原则:

贷款拨备率、拨备覆盖率。

分类：

一般准备金是按照贷款组合余额的一定比例提取的贷款损失准备金，专项准备金是根据贷款分类的结果，对各类别的贷款，根据其内在损失程度按照不同比例计提的准备金，特别准备金是根据贷款的国别、行业、特别风险等提取的准备金。

第六章

1、贷款种类--流动资金贷款的条件（43min）

种类：

1、短期贷款对企业发放的临时性季节性贷款。

就用途而言，属于流动资金贷款。

流动资金贷款的主要特点：

自动清偿性。

贷款通常用来为购买存货融资，贷款增减与借款人的存货周转相结合。

2、定期贷款，定期贷款中，风险最大的项目贷款3、小企业贷款4、农业贷款5、房地产贷款

2、借款企业的信用分析：

如何对还款人能力进行分析（框架）。

3、财务分析的各项指标，财务分析指标涵与判断依据（属于什么能力，大小说明了什么）

总体而言为：

杠杆比率、流动比率、营运效率、盈利比率

1、盈利比率—盈利能力：

销售利润率（毛利率）、营业利润率、净利润率、成本和费用比率

2、杠杆比率—长期偿债能力：

资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数

3、流动比率—短期偿债能力：

流动比率、速动比率、营运资金

4、营运效率—营运能力：

总资产周转率、固定资产周转率、存货周转率（次数、天数）、应收帐款周转率（次数、天数）、应付帐款周转期、资产报酬率、权益报酬率

4、现金流量的分析，理解观点：

净利润能不能偿还贷款？

净利润能不能偿还贷款？

净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映。

净利润不能偿还贷款，只有现金才能偿还贷款。

现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。

计算方法为：

现金净流量＝经营活动现金净流量＋投资活动现金净流量＋融资活动现金净流量

5、担保分析，担保的种类，抵押财产的范围最大抵押率，对抵押和质押的分析：

重点应关注什么？

（担保保证出现纠纷的先后，担保的保证期限，如果不换会如何，保证方式，保证责任）

1.贷款担保的种类

（1）抵押：

指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。

（2）质押：

指借款人或者第三人将动产或权利移交银行，将该动产或权利作为债权的担保。

（3）保证：

指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。

2、质押的范围

商业银行可接受的财产质押包括五类：

1、出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产；

2、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；

3、依法可以转让的基金份额和股权；

4、依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权等知识产权；

5、依法可以质押的其他权利，包括合同债权、不动产受益权和租赁权、项目特许经营权、应收账款、侵权损害赔偿、保险赔偿金的受益转让权等。

3、不得用于抵押的财产包括：

土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，（不包括上面可以用来抵押的财产当中的第五项）；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；依法不得抵押的其他财产。

4、对抵押和质押的分析：

重点应关注什么？

①抵押物的合法性、流动性。

②抵押物的价值评估和评估价值。

③抵押物的变现价值。

④抵押率与抵押贷款额度。

⑤银行对抵押物的占有和控制

5、对保证的分析：

重点应关注什么？

①保证人的资格：

具有民事行为能力②保证人的财务实力。

③保证人的保证意愿。

④保证人与借款人之间的关系。

⑤保证的法律责任。

6、非财务因素分析

借款人的还款意愿、还款记录、借款人的行业风险、借款人的经营风险、借款人的管理风险

7、成本-收益定价法（计算）

主要考虑的因素：

1、贷款产生的总收入；2、借款人实际使用的资金额；3、贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率。

用收入除以客户实际使用的资金，就是该笔贷款的税前收益率。

第七章（49min）

1、什么是消费信贷，产生原因（消费生命周期理论）

是指银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款。

消费信贷产生的理论基础是生命周期消费理论。

从经济效用最大化角度看，理性的经济人应该而且必然会从恒久收入出发，在一生的较长时间范围内安排消费支出，使得自身的消费与恒久收入相匹配，从而获得最大的收入效用。

实现个人收入效用最大化的路径就是消费信贷。

意义：

1.消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营风险2.消费信贷是商业银行一个新的利润增长点3.消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径

2、住房抵押贷款：

基本要求（P157），贷款结构。

首付比例。

住宅抵押贷款风险分析（内部风险，外部风险原因与对策）

基本要求：

（1）有合法的身份；

（2）有稳定的经济收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力；　（3）有合法有效的购买、大修住房的合同、协议以及贷款行要求提供的其他证明文件；（4）有所购（大修）住房全部价款30%以上的自筹资金，并保证用于支付所购（大修）住房的首付款；（5）有贷款银行认可的资产进行抵押或质押，或有足够代偿能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人。

个人住房贷款结构：

1、贷款额度。

住房贷款通常要求一定比例的首付金额，我国规定首套房比例为30%，别墅50%，二套房50%。

2、贷款期限。

3、贷款利率。

利率高低通常与期限长短成正相关关系．4、还款方式：

一次性清偿，等额本息还款法

，等额本金还款法：

（M为每月还款额，L为贷款本金，R为月利率，S为已还本金，n为还款期数）

住宅抵押贷款风险分析：

内部风险：

信用风险：

被迫违约和主动违约、利率风险、提前还款风险、抵押物风险。

外部风险：

开发商利用他人证件骗贷

原因：

（1）经营管理随意性，制度执行不到位

（2）对借款人资格未审查

（3）经营考核压力倒逼贷款扩张营销

（4）授权授信额度不切实际

（5）客户信息失真

对