财务经理怎么做.docx

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财务经理怎么做

财务经理怎么做

最近下门店给部分的财务经理打移交，有新上任的财务经理，也有做了几年的老财务经理。

但是发现一个情况，他们对财务经理的职责理解深浅不一，不是很清晰。

我们的财务经理，一个个也都各有特色。

1、协调型财务经理。

此类型财务经理做事积极主动、热情，充满活力。

对于财务室的同胞们而言，总是行色匆匆，非常忙碌，神龙见首不见尾。

他们的共同特点是：

1）税务关系处理得都非常到位，税务局的风吹草动，他们总是及时知晓，同时对竞争对手的税负水平也是了如指掌；2）与店长们的关系和谐，在店内的威信也不错。

3）已不愿意也不屑于做基础核算工作，忘了财务还是一个计量系统；4）关帐之前不看帐，报表有专人出，分析有专人写。

狗屁不通的财务分析是照发不误。

赌定门店太多，我的分析不一定有人看。

5）与帐务相关的工作他主要是签字；6）对于店面的管理，他们也经常会开会，很能找到管理者的感觉，安排工作，培训等等。

因为已不关注帐务，其实他们还不知道，他们的帐务已经暗藏危机。

因为只开会，不做检查，所以他们的内控流程在关键控制点上总是连连出错，事故连连。

2、核算型财务经理

此类型的财务经理做事踏实、责任心强，严谨而不易犯错；坚持原则。

他们的共同特点是：

1）他们的帐务是一清二白，看了就是一个爽。

因此不必担心他们因为帐务而给公司造成损失；2）原则性强，不愿越制度的雷池一步；因此不必担心在制度执行方面造成的损失3）与店长的关系不和谐，完全的监督与被监督关系。

偶尔需要由总部协助解决。

4）与店内人员关系处理不佳，主要是执行制度与实施内控的过程当中，为能树立威信，未能取得被管理者的理解与支持；严重的还受到极端分子的打击报复5）税务关系处理一般；不远不近，公事公办。

6）解决问题时会忘记财务的总目标是实现股东价值的最大化。

因此他们会因为制度而忽略利润、忽略效率；而不会为了利润，为了效率去做控制风险。

以上两种相对而言比较典型。

3、糊涂型财务经理

极少数的糊涂虫。

这种财务经理的犯错偶尔会给公司造成巨额损失。

但是这不是他们的错，是领导的用人之错。

这种财务经理的特点是专业差、心太软、自我感觉良好；

1）财务专业较差，打开用友，那就是一本糊涂帐；2）对于店长与业务的要求，那是有求必应，然后拿着一堆得垃圾自己默默想办法消化；3）与税务关系处理恶劣，还隐瞒不报；4）不能控制风险，更不必谈预防风险5）心太软，胆子大；有字就签，有款就付。

6）自我感觉很好，不觉得自己有错。

主要是总部太挑。

6）换个公司还能找到好工作。

当然，财务经理各有特色，也因为性格原因。

各找优缺点。

但是我们需要的是第四类型的财务经理

4、综合型财务经理

那要怎么做呢

1）核算真实准确及时。

可以不做帐，但必须检查帐；

可以不写分析，但必须审核财务报告，发布财务报告，解释财务报告；

2）审查内部控制的缺陷

熟悉整个门店的运营流程；

熟悉每个运营流程的关键控制点；

熟悉每个关键控制点的风险结果；

使用的手段是：

A、定期检查（如收银、收货等）

B、奖惩

C、培训、会议；

3）成本控制

了解成本控制的机会点并能寻求解决的措施

4）风险管理

从门店的科目余额表来看，余额最大的科目主要是三个：

固定资产、库存、应付帐款。

要抓就先抓重点。

固定资产风险管理（例如，我总是发现几百万的固定资产的验收财务经理总是放心的交给一个小会计去完成。

）

库存风险管理

应付帐款风险管理

。

。

。

。

。

其次就应该是现金的风险管理

5）税务策略

现在税务工作：

门店先将涉税核算与准确申报的工作做好已属不易。

锦上添花的去利用优惠政策而后进行专项筹划理应做重点激励。

与税局的协调，更是一场心智游戏。

有人享受游戏的过程，有人默默承受游戏的巨大压力。

有人能在知己知彼的博弈中放心偷漏税，有人交足了所有的税还得承受没完没了的检查与非难。

6）管理技巧

财务经理要管钱、管帐、管物、还得管人。

不容易啊。

有些财务经理秉公执法，最后会落得被人打击报复。

有些财务经理对违规者严惩不贷，人家还得说谢谢。

学问啊。

帐是死的，半年可以学精。

人是活的。

管理的学问博大精深。

主要是要去悟。

做好以上六点已经很优秀了。

但别忘了,财务的终极目标也是实现股东财富的最大化。

把握这一点，就能在原则性与灵活性之间做出权衡。

最后别忘了：

以上事情都不是你一个人做得了的。

如何协作，如何用人，如何搭建团队是贯穿于始终的。

欢迎各位财务经理谈谈自己的看法。

财务总监的工作职责

1、追求股东权益最大化；

2、建立可信的控制体系：

（避免财务失控）

1）投资

新店拓展，投资回报，回收期，赢利预估；（租金与投资额）

工程改造；

2）现金交易

生鲜采购、非生鲜现采

3）采购；

合同管理；采购进价；

4）存货

验收入库、配送、退货、盘点等全过程

5）结算

6）固定资产

7）其他营运过程

3、识别并转移风险

合同、法规、意外损失、投资损失、员工不当行为、商品质量

4、业绩评价体系；

预算管控体系

5、使管理措施与公司战略一致；

6、促进效率提升；

员工素质、处理过程改进、组织机构改进

7、构建共享服务

8、检查外部资源可行性

外包

9、资源配置

10、鼓励创新。

具体：

会计：

1、年度审计

2、报告体系（财务报告）---审查与解释

3、计量系统

4、预算编制

5、复审资本需求

6、业绩评价系统

7、审查控制缺陷

财务

1、制定融资策略；

2、制定税务策略；

3、制定风险管理策略；

4、兼并谈判；

5、协调银行关系；

6、安排债务融资；

7、安排权益融资；

8、投资

9、为客户提供信贷

10、协调投资人关系

11、破产事宜

12、员工薪酬

参与经营管理全过程；时刻不忘接触一线员工。

董事会职责

（一）负责召集股东大会，并向大会报告工作；

（二）执行股东大会的决议；

（三）决定公司的经营计划和投资方案；

（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；

（七）拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案；

（八）决定公司内部管理机构的设置；

（九）聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；

（十）制订公司的基本管理制度；

（十一）管理公司信息披露事项；

（十二）公司章程规定或股东大会授予的其他职权。

董事会股东会经理职责：

总经理职责及议事规则

根据《公司法》规定和公司章程，现将公司总经理职责和议事规则明确如下：

一、总经理职责

1、主持公司的日常生产经营管理，负责机场安全运营，组织实施董事会决议，并将实施情况向董事会报告；．

2、组织实施公司年度经营计划和投资方案；

3、拟定设置、调整或撤销公司内部管理机构的具体方案；

4、拟订公司的基本管理制度；

5、制定公司的具体规章；

6、提请聘任或解聘公司副总经理、财务部门负责人；

7、聘任或解聘除应由董事会聘任或解聘以外的管理人员和工作人员；

8、依有关规章制度决定对公司职工的奖惩、升级、加

薪及辞退；

9、在职责范围内，对外代表公司处理业务；

10、董事会授权的其他事项。

副总经理协助总经理工作，按工作分工负责有关分

管工作。

二、总经理议事规则

公司总经理研究决定问题可召开总经理会议或总经理办公会。

1．总经理会议

总经理会议研究决定总经理职权范围内的重要事项。

公司总经理会议由公司总经理、副总经理和党委书记、副书记参加，由总经理主持。

总经理会议每月召开2-3次，具体时间由总经理确定。

特殊情况下，由总经理、副总经理提出，可召开临时总经理会议。

总经理会议研究决定问题遵循民主集中制原则，在发扬民主的基础上，由总经理集中多数成员意见作出会议决议。

总经理会议决议以《公司文件》或《总经理会议纪要》的形式发布执行。

对外报送的重要《公司文件》应经董事长签署或董事长授权总经理签署。

提交总经理会议研究的议题，分管总经理、副总经理应事先召集有关部门进行研究，提出意见；对意见分歧较大的问题，应向会议说明。

董事长可参加总经理会议。

2、总经理办公会

总经理办公会协调、解决公司日常经营活动的具体事项。

总经理办公会由总经理或分管副总经理召集，有关副总经理和部门负责人参加。

总经理办公会在充分听取部门意见的基础上，由召集人作出解决意见；难以作出解决意见的，召集人应及时提交总经理会议研究。

总经理办公会形成的意见，用《总经理办公会议纪要》下发执行。

总经理会议和总经理办公会由公司办公室负责秘书工作。

总经理会议和总经理办公会决定的事项，由有关部门承办。

公司办公室负责协调和检查落实。

对上年度财务报表中的主要科目进行分析说明：

主要包括应收帐款、应付帐款、其它应收应付款、银行贷款、总收入等科目，对应帐帐款要求按照帐龄分析法进行列示，对银行贷款要求列示贷款明细表，包括贷款银行、贷款金额、贷款起止日期，对主要应付帐款要列示债权人、应付款金额、期限；对总收入的构成按金额和占总收入的比重进行分析列示

1.核对货币资金日报表,制作凭证,对账,结账及编制各类相关会计报表（从凭证到报表用友软件）;

2.编制银行存款余额调节表;

3.月底认证进项发票;

4.月初申报个人所得税,根据关务提供明细确认收入,6号前发送电子数据至税务专管员预审,10号

前申报增值税,15号前上交增值税及免抵退纸质资料;

5.15号前申报城建税,每季度报房产税,企业所得税,12号前重点税源调查表,半年报土地使用税;

6.20号前向统计局报统计报表;

7.打印记账凭证并装订成册;

8.开具销售增值税专用发票及出口商品专用发票

知识及能力要求

1．具有会计学、统计学、财务管理、国际金融等方面的专业知识，具有大专以上学历和会计师职称；从事会计工作多年，并有丰富的财务会计管理经验。

2．具有公司管理基础知识和经济核算方面的知识，能组织公司的全面经济核算，制订公司财务管理制度和各项工作程序与标准。

3．具有预算管理、资金筹备、收入管理、成本管理、利润管理、内部审计等实际工作经验，能制定和审定各种会计报表。

4．具有较强的组织领导能力，能正确处理财务会计管理中的各种问题。

5．掌握国家的有关政策、法规并在工作中正确贯彻执行，坚持原则，维护酒店和国家的经济利益。

6．有协调工作能力，有培训能力，有一定的英语听说能力，有电脑操作能力。

职

责

1．协助财务总监编制公司各项财务报表，财务计划，编制财务预算；负责处理财务会计工作，督导执行财务计划的实施，及时了解计划执行中的问题并解决实际困难。

2．建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。

3．建立公司财政、税务、银贷、工商、统计对外良好关系；做好公司税务筹划，争取税务优惠，合理避税；负责财务会计年审工作。

4．负责公司各种财务专用章、财务负责人专用章、法人章、税务专用章、税务登记、银行贷款卡、银行开户协议、银行印鉴等重要财务资料与物件的安全保管。

5．负责公司所有资产、存货、资金、收入的安全，合理利用资金。

6．负责公司保险业务，按政策做好续保、承付保险费及索赔工作。

7．负责编制统计资料报表，为每月财务报表提供必要资料。

8．按时编制每月经营预测、每月财务报告及每月财务经营状况完成情况报表；按时编制每月现金流量表，并按时向上级部门呈报财务报表。

9．负责编制审核预提费用的记账凭证和预提费用一览表；审核督促并及时调整预提费用与实际费用之间的差额。

10．督导各项财务制度、财经纪律和财金规则执行情况，并根据酒店实际情况，制定有关财务管理制度和实施细则。

11．负责编制月工资工时分析一览表、财务成果报告、经营情况分析比较表、全年预算表、库存周转报表等并报财务总监、总经理。

12．审核采购招标合同协议，监督合同执行情况；督导成本控制工作，根据公司经营情况完善成本费用控制程序。

13．审核应付账款的所有入账凭证和所附原始凭证，并核对应付账款报表是否与总账一致；根据公司资金状况安排款项支付。

14．监控公司管理人员在店内就餐的签单；监控公司高层管理人员折扣权限执行情况。

15．负责审核总帐主管所编制之凭证；负责总账的月底结账和每月的调账对账工作；负责审核总帐出具之纳税报表、财务报表、财务分析等。

16．负责公司外籍员工和本地员工工资报表的制作和审核。

17．监督应收款回收情况；审核应收款帐龄分析表；监督管理层、销售部门担保情况；审核前台抵减收入的各项凭证，并及时将情况与日审、夜审、信贷应收员等岗位沟通，确保收入及时进账。

财务经理工作职责剖析

1、负责公司的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助总经理和分管副总经理做好公司的财务工作。

2、组织制定完善的财会制度和相应的实施细则，经批准后严格执行，对其中出现的问题及时制止、纠正，严重的应及时向公司领导汇报。

3、负责拟订公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划，参与制订公司的经营计划，经批准后组织实施。

4、负责监督、检查公司各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议，供公司领导参考。

5、主持或参与审查、拟订公司重要经济合同、协议，组织审核项目预决算、用款方案、原辅材料供应计划。

6、掌握税收政策，负责与税收机关的协调。

7、负责对所有下属企业的财务监督与协调，审核所有上报的财务报表，及时回答公司领导、股东、政府部门的质询。

8、组织和调度公司资金，重点负责向金融机构融资。

9、拟订年度经营利润分配草案及其他财会资料供公司董事会决策使用。

10、负责指导、管理、监督财务部下属人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，做好下属人员的绩效考核和奖励惩罚工作。

11、完成总经理临时交办的工作。