发票报销规章制度.docx

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发票报销规章制度

发票报销规章制度

发票报销规章制度

篇一：

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1.发票报销管理制度

2.发票报销规章制度

3.发票报销规章制度

1、发票报销管理制度

一、公司原则上不对员工个人借款。

员工因公出差、采购物资或特殊情况需借款的，须填写借款单，注明借款事由报董事长（总经理）审批同意。

借款人须在办理完业务后三天内，凭有效的原始凭证，经签字审批后办理报销手续，报销单不足冲抵借款的，经办人要补交现金，超出借款单的部分由出纳支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款人应如数退回财务。

二、因业务需要招待来客，在公司食堂就餐的，须报人力资源部门分管领导同意，由人力资源部门安排在食堂就餐。

如出外就餐的，须报董事长（总经理）同意。

招待费用应遵守勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省。

三、各部门购买办公用品、使用办公费用时，应向人力资源部提出申请单，由人力资源部门领导审核批准后，报财务部审批并进行借款。

借款人须在两天内提供相应的凭证，办理报销手续，冲抵借款。

在规定期限内不报销的，财务在其工资中扣除其借款。

四、外出公办乘坐交通车出差的员工，交通费凭实际有效单据报销。

自带车辆出差，须报经分管领导同意，由人力资源部安排车辆，不报销交通费。

职工出差需要在外住宿的，住宿费标准按照一般员工80元/天以内，公司中层以上领导100元/天以内，高层领导每天160元/天以内据实报销。

五、因公外派参加会议、学习、进修、培训，在培训期间，主办单位统一安排食宿的，不再报报销各项补助，不安排住宿和伙食的，住宿费按照以上第五条标准报销住宿费，伙食费按每天40元报销。

六、大额款项只能通过银行支付。

谁经手支付的款项，谁负责索取票据，并负责办理报账手续。

七、采购物资原则上要订立合同，并报财务一份，以便结账时财务进行审核。

七、材料结算单和费用报销单等所有结算单据由经办人或结算人员按规定填写，填写要规范，要干净整洁。

凡是不符合规则的票据、假票据，财务有权拒绝报销。

通山县粤通水泥粉磨有限公司二0一三年十月二十日

2、发票报销规章制度发票报销坚持真实、规整、明确的原则，具体要求如下：

#160;

一、#160;入库单填写#160;

1、采购类报销需粘贴入库单记账联。

入库单是采购入库的证明，由库房管理人填写，采购经办人在入库单相应位置签字，采购经办人报销时将记账联粘贴在发票以下。

#160;

2、入库单品名、品牌型号、数量、单价、金额、合计、大写填写均应规范、清晰。

#160;

二、#160;发票要求#160;

1、发票客户名称应与公司名称一致，为：

东营区京东五洲电梯电脑有限责任公司。

#160;

2、发票中品名、品牌型号、数量、单价、金额、合计、大写填写均应规范、清晰。

#160;

3、发票中销售单位的印章应清晰。

#160;

4、发票正面不能有其他笔记或涂改；增值税发票的信息编码应注意保护，不准有折痕。

不准挤压、不准水浸。

#160;

5、采购、消费100元以上需开具正式发票。

#160;

三、#160;发票粘贴要求#160;

1、发票顶端不准超越粘贴单右侧粗竖线。

#160;发票及其他单据不准超出粘贴单边缘，较大单据粘贴后进行折叠。

#160;

2、不要在右侧会计科目栏内粘贴。

3、多张发票、单据粘贴，要排列整齐。

#160;

4、多批次、多类发票粘贴，要分批次、分类依序粘贴，各发票相应明细单、出入库单等附属单据应紧贴于本发票后，不准#160;与其他批次、类别的发票、单据混在一起。

#160;

四、#160;粘贴单填写#160;

1、报销人只填写：

合计金额小写栏、合计金额大写栏（大写填在粘贴单中间空白的位置）、报销人栏。

会计科目及相应金额不准填写，由公司会计填写。

#160;

2、大写的：

零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾、万仟佰、元角分的书写及表述要正确、规范。

#160;

五、#160;发表说明填写#160;

1、报销任何费用必须填写说明。

#160;

2、要写明事项内容，及其时间、参加人。

#160;

3、采购、会议、招待、住宿、娱乐类，要注明供应商、服务商的名称地址、电话。

#160;

4、有书面申请的要附在粘贴单后。

#160;

5、费用超过200元的要注明安排人、批准人。

#160;

六、#160;发票签批#160;

1、发票实行逐级签批。

组长、部门经理、财务经理、副总经理、总经理依序签批。

#160;

2、签批人主要审核：

费用的必要性、真实性及单据是否规范、数额前后是否一致，重要事项、200元以上费用是否有公司领导的批示及准许。

#160;

3、审签人权力：

有权将违规费用单据退回、有权要求报销人或其部门经理做进一步说明、有权依公司规定对违规人做出处罚。

#160;

4、审签人签名位置，总经理在单位领导栏签字，其他审签人在粘贴单空白处签字。

七、#160;违规处罚#160;

1、发票粘贴不规范，前两次给予讲解、指导。

第三次起，每次罚款10元。

#160;

2、费用出现弄虚作假，虚报、多报。

虚报100元以下，第一次给予公司内通报批评，并罚款500元，担负管理职务的给予降职降薪；第二次，予以辞退。

虚报100元以上，予以辞退。

#160;

3、审签人未尽到审核职责，出现一次失误，罚款50元。

对违规现象隐瞒不报，予以降薪降职一级的处分

3、发票报销规章制度根据新会计准则政策的相关要求及公司新会计科目的准确实用性，确保公司经营的合法性，保证公司权益不受损害等因素，对发票的报销相关特制定以下内容：

一、发票内容及附件

1、发票货物名称必须使用中文，且与申请付款单及送货单内容相符。

2、涉及改造、新建、工程类，维修、租赁类等业务，均需提供购销合同或供应方协议合同等相关合同。

3、与公司批复的计划、服务性质的款项，在支付时，也必须提交相关合同（如：

保安服务）。

4、每个年度4月至5月期间，各担当应要求供应商提供年检后的营业执照副本复印件（加盖公章），并交由财务部。

5、在更换供应商或新增供应商时，应提交公司的决裁书及相关报价。

6、发票“购货单位”栏内的内容，必须按照附件1《公司开票信息一览》填开。

7、发票“货物或应税劳务名称”栏内的不同交易类型，需按类型开具发票张数，不得开具同一张发票。

8、酒水、茶、礼品等报销，须提供商品名细（商品名称，单价，金额）。

二、发票金额及报销

1、同一供应商结算金额大于等于人民币1000元的，除结算方式需选择电汇或支票外，还需开据增值税发票，小规模纳税人及非一般企业纳税人除外（判别标准：

营业执照副本）。

2、业务发生终了后，应及时申请报销处理，不得跨大于等于两个月份的期间。

三、担当职责

1、各担当者需在发票右下角进行签名或盖章。

2、各担当者将对票据内容的真实性负责。

四、计划单申请

1、结算方式为电汇或支票的货款申请单，应注明正确的销货单位名称及开户行、账号。

也可添附相关资料。

2、一张计划单申请表只能对应同一供应商发票。

五、制度实施日期201X年1月1日请各部门予以协助。

财务部201X年1月18日

篇二：

发票报销管理制度发票报销管理制度第一章总则第一条为了加强发票报销管理，确保发票报销真实、合法、手续完备、及时，特制定本制度。

第二条本制度所指发票包括：

费用类、材料类、建安类、固定资产类发票。

第三条本制度适用于集团投资公司及各子公司。

第二章发票类别及报销流程第四条预算内材料类发票审报流程（子公司适用）：

第五条预算内固定资产类（含低值易耗品）发票审批流程

1、子公司适用：

2、投资公司适用第六条预算内有固定标准的费用类发票审报流程

1、子公司适用：

2、投资公司适用：

3、通讯费由会计审核后直接报销。

第七条预算内其它费用类发票审报流程

1、子公司适用：

2、投资公司适用：

第八条预算外所有费用发票审报流程

1、子公司适用：

2、投资公司适用：

第三章发票审报要件第九条有经济合同的，发票及其附件所载的各项内容必须与经济合同的各项内容相符，即发票中公司名称、税号、地址、开户银行、账号、货物名称、计量单位、数量、单价、金额等与经济合同必须相符。

第十条材料类发票：

所附入库单、供货合同或协议（零散采购除外）等相关资料必须齐全。

且收款人与发票供应商、合同供应商为同一人。

第十一条固定资产类（含低值易耗品）发票：

经行政经理签字确认的入库单、请购报告批文等相关资料必须齐全。

如收取质量保证金的，必须在货款中扣除到位。

第十二条费用发票审批应具备的手续和要求：

所有发票报销，必须由经手人上级主管领导签字审核，方能按照以上流程予以报销，各子公司财务经理经手发票由子公司会计审核、集团财务负责人审批；各子公司总经理经手发票由各子公司会计、财务经理审核，经董事长签字审批后，在各子公司财务予以报销。

第四章相关人员责任第十三条发票审报各环节人员的责任：

（一）经办人：

应对报销发票负责，一经查出虚假发票，除追回该款项、赔偿给公司带来的损失外，性质恶劣的，报请公司另行处理；

（二）部门负责人：

对本部门发生的费用及票据具有控制、监管职责，以及对所审核票据的真实性、准确性负责，一经查出有问题的票据，承担管理责任；

（三）财务审核人员；核对票据与附据金额，审查手续的完备性，费用列支项目的合理性，金额计算的准确性，对应审出而未审核出票据问题的，一经查出，承担损失的全部责任；

（四）批报人：

公司授权委托人根据相关财务制度，审查票据的合法、合理性、手续完备性，计算准确性，并对未按财务制度批报的票据、审计出的问题，承担全部责任；第五章附则第十四条本制度解释权归集团财务部，监督权归集团财务部、审计部。

第十五条本制度自颁布之日起试行期三个月，前期相关规定同时废止，未尽事宜另行补充。

颁发日期：

二一一年三月二十三日

篇三：

报销发票管理规定报销发票管理规定

一、

二、范围该办法仅适用于本公司。

目的为了进一步规范公司的报销费用管理制度，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》的最新规定，结合我司实际情况，特制定本规定。

三、报销管理规定

1、对于报销发票的要求：

1.1报销各项费用必须提供真实合法的原始凭证，取得原始凭证时注意辨别真假，虚假的原始凭证不能作为报销凭据。

1.2与行政事业单位发生的经济业务而开具的国家统一套印行政事业收据可以报销（比如行政、事业单位取得的财政部门监制收款收据和军队总后勤部监制的收款发票），其他的收据一律不得报销。

1.3报销发票必须要盖有税务局的监制章和开票单位的发票专用章。

1.4不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务部门有权拒收。

1.5报销单所粘贴的发票必须和报销单上填写的项目名称一致。

1.6个人报销单除必须要实名制开具的发票（如通讯费）之外，其他的发票上的付款单位必须是本公司的全称。

1.7本年度的发票不允许在下一个年度第一季度之后拿来报销。

比如201X年的发票不能在201X年3月31日之后拿来报销。

1.8号码连续的发票，发票填写日期应依次开具。

比如号码为0001的发票开具日期为7月20日，则号码为0002以后的发票开具日期就应该在7月20日之后。

1.9不能虚开发票日期。

比如拿来报销的日期是0

7.13，但是发票的日期却是0

7.28，这样的情况不允许出现。

2、报销单的填制要求：

2.

1.填制报销单，应使用蓝黑墨水或者碳素墨水钢笔或签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。

2.2填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。

2.3在报销单上填写相对应报销的科目名称、大小写金额、日期、填报人等相关信息。

2.4填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。

2.5报销单上面的阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连写。

小写金额阿拉伯数字未顶格的，应在第一位阿拉伯数字前用“￥”划销，后面的数字是“0”的不得以“—”或其他符号代替。

大写金额，一律用正楷或者行书体书写，不得任意自造简化字。

大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写“整”字或者“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。

大小写金额必须一致。

3、发票粘贴要求：

3.1不同类别的发票分别粘贴。

具体按办公费、差旅费、车辆使用费、广告费、促销费、交通费、通讯费、宣传费、业务招待费、邮递费、运输费、其他费用的类别分别粘贴在不同的粘贴单上，分别报销。

粘贴纸和报销单使用公司统一印制的单据。

3.2票据粘贴应当整齐美观，便于装订归档。

对所附票据较多，且票据大小不规范的差旅费、停车费、洗车费、路桥费、油费、业务招待费等要在凭证装订线外根据票据金额的大小分类并有规律地从专用粘贴纸右下角向左上角整洁有序、均匀地粘贴在粘贴纸上，票据粘贴稀密的程度根据票据的多少具体确定，一张粘贴纸不够的可用两张甚至多张。

将粘贴好票据的粘贴纸的左上角与报销单的左上角背面粘贴在一起，再按公司相关制度填写好报销单的相关内容。

粘贴时注意不要把金额遮住。

3.3不得使用订书针、大头钉、回形针将票据订在一起，必须用胶水粘贴。

4、不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。

5、填报费用报销单据必须认真、负责。

计算清楚发票总额，在报销额度内的，若发票总额比封面金额少的，按发票实际金额报销,发票金额比封面金额多的，按封面金额报销；超出额度的，以其额度金额核销。

（不足额度的不予补报或保留额度）

6、各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。

7、本规定自年月日起执行。

编制：

审核：

批准：

篇四：

发票报销制度发票报销管理制度

一、公司原则上不对员工个人借款。

员工因公出差、采购物资或特殊情况需借款的，须填写借款单，注明借款事由报董事长（总经理）审批同意。

借款人须在办理完业务后三天内，凭有效的原始凭证，经签字审批后办理报销手续，报销单不足冲抵借款的，经办人要补交现金，超出借款单的部分由出纳支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款人应如数退回财务。

二、因业务需要招待来客，在公司食堂就餐的，须报人力资源部门分管领导同意，由人力资源部门安排在食堂就餐。

如出外就餐的，须报董事长（总经理）同意。

招待费用应遵守勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省。

三、各部门购买办公用品、使用办公费用时，应向人力资源部提出申请单，由人力资源部门领导审核批准后，报财务部审批并进行借款。

借款人须在两天内提供相应的凭证，办理报销手续，冲抵借款。

在规定期限内不报销的，财务在其工资中扣除其借款。

四、外出公办乘坐交通车出差的员工，交通费凭实际有效单据报销。

自带车辆出差，须报经分管领导同意，由人力资源部安排车辆，不报销交通费。

职工出差需要在外住宿的，住宿费标准按照一般员工80元/天以内，公司中层以上领导100元/天以内，高层领导每天160元/天以内据实报销。

五、因公外派参加会议、学习、进修、培训，在培训期间，主办单位统一安排食宿的，不再报报销各项补助，不安排住宿和伙食的，住宿费按照以上第五条标准报销住宿费，伙食费按每天40元报销。

六、大额款项只能通过银行支付。

谁经手支付的款项，谁负责索取票据，并负责办理报账手续。

七、采购物资原则上要订立合同，并报财务一份，以便结账时财务进行审核。

七、材料结算单和费用报销单等所有结算单据由经办人或结算人员按规定填写，填写要规范，要干净整洁。

凡是不符合规则的票据、假票据，财务有权拒绝报销。

通山县粤通水泥粉磨有限公司二0一三年十月二十日篇五：

发票报销制度因为今年全年税务检查，税务查发票罚的很厉害，一张假发票会罚单位5万以上，所以我现在把发票使用规定发给你，需要你跟你们项目的人强调下，在开发票的时候需要注意以下几个问题，免得以后报销的时候，出现了问题麻烦；

１、报销抬头不能为简称，要写单位全称；

2、发票抬头为个人的或非单位的一律不能报销；

3、报销日常办公用品需要附与发票内容相一致的办公用品清单；

4、报销必须要有发票，外单位收据等一律不能报销；

5、如果对供方开具的发票有疑义时，可以拨打12366税务热线查询发票真伪；

6、当年3月31日前的发票可报上年12月的费用，超过这个期限的不能报上年的费用；

7、报销意外伤害保险费、医疗保险费等应开具保险费专用发票；

8、报销培训费的，应由培训学校开具正规发票；

9、不能给员工报物业费，只能报取暖费或防暑降温费；

10、发票不能张冠李戴，发票章上内容必须与税务系统查询到的内容要一致。