河南省行政事业单位资产管理信息系统有关问题解答一样的软件.docx

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河南省行政事业单位资产管理信息系统有关问题解答一样的软件

附件1：

行政事业单位资产管理信息系统资料录入说明

一、关于纳入系统管理的范围

（一）纳入系统管理的单位

按照《河南省行政事业单位资产管理办法》（省政府第108号令）确定的管理范围界定。

即：

各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民族党派机关、参照公务员制度管理的事业单位和占有、使用国有资产的社会团体，以及除实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位之外的其他各级各类事业单位。

纳入系统管理范围的单位，无论财务和资产是否独立，无论是否有资产，均应在系统中独立填报相关数据资料。

（二）纳入系统管理的资产

纳入系统管理的资产包括单位的全部资产，只要单位属于行政事业单位资产管理的范围，无论取得资产时的资金来源于哪个部门、资产性质是什么，均应将单位的全部资产纳入系统管理。

主要包括：

财政性资金形成的资产、利用国家赋予的职能或政策取得的资产、各种会费形成的资产、接受捐赠取得的资产、经营性收入取得的资产等。

二、关于填报说明

上报数据的基准日为2009年12月31日。

（一）《单位情况表》指标填报说明

1、单位名称

按编办文件核发的单位名称填写，不得自行简称。

如河南省财政厅，不要填写成省财政厅；河南省国有资产监督管理委员会，不要填写成省国资委。

2、单位层次代码

按3,3,3结构赋码。

由各级财政部门按照《河南省行政事业单位“单位层次代码”编码规则》对所属行政事业单位统一赋码，省直行政事业单位“单位层次代码”见《河南省省级行政事业单位“单位层次代码”一览表》,上传在河南省财政预算执行系统（网址http:

//10.8.4.100）网页中“行政事业单位资产管理”板块中的“下载中心”（详细地址是：

http:

//10.8.4.100／zcgl/dwsoft.asp）。

《河南省省级行政事业单位“单位层次代码”一览表》中所列单位，不是界定行政事业单位资产管理信息系统范围的依据，单位是否列入系统管理，应以省政府108号令为准。

因此，应列入系统管理的单位而没有赋码的请及时与省财政厅联系。

3、组织机构代码

根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位数填列。

未领取组织机构代码的单位，应到技术监督管理部门办理代码证，确无代码的，按部门决算赋予各地市的编码规则由各级财政部门统一编码。

4、单位类型

依据编办核定的单位性质，从下拉箭头中展开的内容进行选择填报。

共分四种类型：

01-行政单位,可直接选择填报；单位类型为02-事业单位时，必须从该类型下的明细项中选择填报，即0201-财政补助事业单位（含财政全供事业单位）；0202-经费自理事业单位；0203-企业化管理事业单位（企业化管理事业单位一般执行的是企业会计制度，凡选“0203－企业化管理事业单位”的，请予核实。

5、单位垂管状况

共二项选择，分别是“垂管单位”和“非垂管单位”。

目前，我省实行垂直管理的部门主要是：

省地税系统、省工商系统、省质量技术监督系统、省国家安全系统等所属的省、市、县、乡级单位。

其他部门所属单位均是“非垂管单位”。

6、预算级次

从下拉箭头中选择填报。

省直单位统一选填“2省级”，实行垂直管理的地税、工商、技术监督等部门的基层单位也必须选填“2省级”；省辖市市直单位统一选填“3市级”；省直管县和省辖市所属县（市区）级直属单位统一选填“4县级”；乡（镇、办事处）级单位统一选填“5乡级”。

7、行业

按编办核定的职能，从下拉箭头展开的内容中选择填报。

单位性质为国家行政机构时，行政机构需分为综合事务、对外事务、公共安全事务、社会事务、经济事务、政府事务、行政监督等七种情况选择填报，如何区分，可在互联网查询，具体分类情况如下：

（1）“综合事务管理机构”包括：

各级人民政府计划、财政、审计、监察、科技、税务、海关、外汇、统计、保密等行政机构；从事港、澳、台行政事务的活动的机构；各级政府所属部门从事政策、法制研究及参事等活动的机构；各级政府批准的开发区（经济技术开发区、高新技术产业开发区等）管理机构；各级政府派出的办事机构（如政府办事处）。

（2）“对外事务管理机构”包括：

政府部门从事外交、外事的行政事务活动的机构；我国驻外使领馆等机构。

（3）“公共安全事务管理机构”包括：

各级政府部门从事社会治安、公共安全、消防、监狱、劳教等活动的机构；铁路、港口、民航、林区、海关等部门中的人民警察机构。

（4）“社会事务管理机构”包括：

各级政府部门从事教育、司法、文化、卫生、计划生育、民政（含政府救济、婚姻登记、调解以及民事纠纷调解等）、民族等行政事务的机构；各级政府部门从事广播电影电视、体育、新闻出版、环保、药品监督、宗教、专利、文物、中医药等行政事务的机构；。

（5）“经济事务管理机构”：

各级政府部门从事经贸管理、劳动和社会保障、农业、建设（含房改、城建、市政等）、国土资源、交通、铁道、信息产业、对外贸易经济、水利等行政事务的机构；各级政府部门从事林业、邮政、旅游、民航、质量监督、出入境检验检疫、工商行政管理、外国专家管理、粮食及储备、海洋、测绘、安全生产、烟草专卖等行政事务的机构。

（6）“行政监督检查机构”包括：

各级政府部门从事工商、产品质量、技术标准、出入境检验检疫、食品卫生、药品、医疗、文化、城管、市容、综合治理等活动的机构；各级政府部门从事环境保护有关的检查、监督、稽查、查处活动的机构（如森林、沙漠化、水土保持、河流、湖泊、海洋、大气、野生动植物，以及废气、污水、垃圾、废弃物、噪音、有毒有害物质等）;各级政府部门从事与经济建设有关的检查、监督、稽查、查处等活动的机构（如海关、税务、审计、统计、建筑施工、市政建设、公共设施、劳动、土地、交通、旅游等）；

（7）“政府事务管理机构”包括：

人事部门、政府机关事务管理部门、政府采购管理部门以及其他从事政府事务管理的部门。

8、财务制度

系统中内置了“行政单位财务制度”和“事业单位财务制度”二种，根据单位实际执行的制度情况选择填报。

医院、高校、地勘等执行行业会计制度的单位按“事业单位会计制度”选择填报。

一般而言，行政事业单位执行的会计制度应与编办核定的单位性质相一致，填写该指标时，注意与相关信息保持一致。

财务和资产没有实行独立核算的单位，应与核算其财务和资产的单位选择的制度一致。

9、同级财政单位层次代码

统一填写本级财政厅（局）的“单位层次代码”。

如省直各单位均填写省财政厅机关的“单位层次代码”，即：

“410110210035101”。

10、批准设立文号

填写单位设立时的文号，如因历史原因查不到设立文号的，填写各级政府最近下达的三定方案文号。

11、成立日期

填写单位最早设立的时间。

12、备注

单位如有合署办公、财务资产在一起核算等特殊情况时，或单位认为有需说明的事项时，在备注中予以说明。

另外，为便于工作联系，各单位在行政事业单位资产管理信息系统（单位版）中，录入“单位情况表”信息时，请将本单位负责资产管理工作的联系部门、人员姓名、职务、电话、手机号码等信息在“备注”栏内填写清楚，随资产管理数据一并报送全省行政事业单位资产管理信息系统中。

13、注意事项

一是，信息要填写完整，特别是黑体字信息不要漏填；二是，信息要填写准确，特别是红色字体信息要认真进行核实；三是信息间的逻辑关系要正确，如：

“单位类型”与“单位基本性质”、“财务制度”与“管理办法”、“预算级次”与“所属财政关系”等信息要相互衔接。

（二）《机构人员情况表》指标填报说明

本表信息是资产管理的重要信息，必须正确填报。

1、一般预算财政拨款（补助）开支人数

这个指标包括二部分人数，一是“一般预算财政拨款开支人数”，是指行政单位（含实行公务员管理的事业单位），在“行政运行”、“行政单位离退休”科目用一般预算财政拨款开支基本工资的人员，以及在其他的支出功能分类科目用一般预算财政拨款开支基本工资的行政人员；二是“一般预算财政补助开支人数”，是指单位在“行政运行”、“行政单位离退休”以外科目用一般预算财政补助开支基本工资的事业人员。

“一般预算财政拨款、补助开支人数”具体包括：

（1）单位用一般预算财政拨款、补助开支基本工资的人员。

（2）基本工资全部或部分由纳入一般预算管理的行政事业性收费开支的人员。

以下人员不列入“一般预算财政拨款开支人数”和“一般预算财政补助开支人数”统计范围：

（1）原未列入一般预算财政拨款（补助）开支人员范围，由于经费管理和拨付方式转变，用纳入预算管理的政府性基金开支的人员。

（2）编制部门批准为财政补助事业编制，但实际未由财政部门开支或补助开支基本工资的在职人员。

（3）编制部门批准为经费自理事业编制。

通过尚未纳入预算管理的行政事业性收费解决工资的人员。

（4）行政机构和事业单位中用财政拨款开支或补助开支基本工资的遗属、临时工作人员。

（5）民政优抚对象、村干部、下岗职工、城镇居民最低生活保障对象等财政进行适当补助的人员。

2、独立编制机构数

填列经政府编制管理部门批准的行政事业机构数，不包括内设机构。

如财政厅内部各处室均不是独立编制机构数。

3、独立核算机构数

填列经政府编制管理部门批准并实行财务独立核算的行政事业机构数。

实际管理中下列情况应区别填报：

（1）本单位的财务和资产没有独立核算的不应填数;

（2）本单位的财务和资产独立核算的，应填1个；

（3）本单位的财务和资产核算中包括其他单位的，也应填1个。

（三）《基础信息》填报说明

基础信息包括：

使用／管理部门、人员、存放地点等，是资产管理卡片中的基本信息，在基础信息中一次性录入后，在填报资产管理卡片时可直接从下拉箭头中选取，避免了每张卡片都需要录入的麻烦。

1、使用／管理部门

使用／管理部门为单位的内设机构，录入时需填写“部门代码”、“部门名称”等，“助记码”自动生成，“部门代码”应按照4,3,3的结构编码,填报中,原则上按照“三定”方案中明确的内设机构顺序填列。

2、人员信息

录入所有使用资产的人员、人员信息代码可自行确定位数，原则上按自然数顺序排列。

3、存放地点

录入所有资产的存放地点、地点代码应按照4,3,3的结构编码，原则上存放地点编码应按一定规律填写。

（四）《资产负债表》填报说明

资产负债表按单位执行会计制度分《行政单位资产负债表》和《事业单位资产负债表》二类，软件中是按执行的资产管理制度来确定的，如单位执行的是《行政单位国有资产管理办法》，软件将自动显示《行政单位资产负债表》。

本表是重要的资产信息报表，表中数据应与财务账、资产账、系统中的卡片汇总数据保持一致。

注意事项：

一是，表中的“固定资产”不包括资产配置卡片中的“无形资产”；二是，根据财务制度规定，表中指标信息一般不应有负数，如有负数，应按规定予以纠正。

（五）《资产管理卡片》填报说明

录入卡片的资产12类,除图书可以批量录入外，其余资产应按照“一物一卡一码”的要求录入。

基础信息中录入的使用／管理部门、人员、存放地点等均形成了枚举字典，置于下拉箭头选项中，取得方式、权属性质、使用状况等信息，也按相应的分类置予下拉箭头中。

录入中，应注意以下要求：

1、“取得日期”，一定要填写资产实际取得的日期，不能填写为向软件中录入卡片的时间。

2、“使用年限”指的是该资产预计能使用的年限，年限单位为“月”。

“折旧状态”为“提折旧”时，自动弹出折旧信息表，再单独填写；“折旧状态”为“不提折旧”或“已完成折旧”时，直接在卡片中填写。

3、卡片信息要填写完整，同一件资产卡片中的相关信息勾稽关系要合理、正确。

如：

“资产名称”与“资产分类名称”以及“计量单位”、“取得方式”与“采购组织形式”、“使用年限”与“取得日期”以及“保修截止日期”、“使用方向”与“出租／出借对方单位”、“价值类型”与“价值”等信息之间关系要合理。

4、卡片中是否填加资产照片，不做统一要求。

附件2：

行政事业单位资产管理信息系统有关问题解答

1、省直管县（市）数据如何报送？

答：

省直管县（市）数据直接报送省财政厅参加汇总。

省辖市向省财政厅报送的数据不含省直管县（市）数据。

2、2009年省政府机构改革中管理体制调整的无线电管理部门和食品药品监督管理部门数据如何报送？

答：

2009年省政府机构改革中，将各省辖市无线电管理机构上划省工业和信息化产业厅管理，省食品药品监督管理局不再实行省以下垂直管理体制。

因此，各市地无线电管理机构的资产管理数据应统一纳入省工业和信息化厅报送；各市、县（市区）食品药品监督管理机构的资产管理数据应统一纳入所属地区财政部门统一向省财政厅报送。

3、省辖市设立的经济开发区等机构，在实际管理中财政体制是按县（市区）来对待的，所属单位数据是参加市里哪个节点汇总？

答：

省辖市未经国家批准设立的各类经济开发区等机构，所属单位数据应参加市本级节点汇总。

4、县（市区）所属街道办事处所属单位数据是参加县（市区）本级节点汇总还是各乡（镇）节点汇总？

答：

县（市区）所属街道办事处，在数据汇总时按乡（镇）对待，在各乡（镇）节点下汇总。

县（市区）如有未经国家区划管理部门批准而设立的经济开发区等机构，所属单位数据应参加县（市区）本级汇总。

5、乡镇数据如何填报？

答：

应根据编办核定的独立编制机构数分户录入，县（市区）财政部门应与当地编制管理部门联系，确定乡镇机构管理情况，结合本地实际情况做出具体规定。

6、同一个单位，预算管理在财政上归属二个部门，数据在系统中参加哪个部门汇总？

答：

单位的全部财务和资产应按一户填报，主要经费核拨归口财政哪个部门管理，就参加哪个部门汇总。

7、同一个行政事业单位如果分别执行“行政”和“事业”二套会计制度时，数据如何报送？

答：

根据行政事业单位财务、会计制度的有关规定，行政事业单位的各类资金和财产都应实行统一的财务管理和会计核算。

因此，行政事业单位原则上应执行一种会计制度、将全部资产财务纳入一套制度反映。

各级财政部门应按照会计制度核算要求，加强对同级各部门财务主管单位的管理，规范会计核算。

因此，同一个行政事业单位，如分别执行“行政”和“事业”二套会计制度时，应按规定进行纠正，以一套数据进行报送。

8、二个或二个以上行政事业单位的财务和资产在一起统一核算时，如何填报？

答：

行政事业单位的财务和资产无论是否实行独立核算，均应纳入行政事业单位资产管理信息系统，独立填报相关信息。

填列中需注意：

（1）管理财务和资产的单位应填列资产管理信息系统中所有信息，其中《单位情况表》和《人员机构情况表》只填列本单位信息，表中的“独立编制机构数”和“独立核算机构数”均为1个。

在《单位情况表》的“备注”中，需注明“XX、XX单位财务、资产和我单位在一起统一核算”。

（2）没有财务和资产的单位在资产管理信息系统中除不需填列“资产卡片”和《资产负债表》外，应填列《单位情况表》和《人员机构情况表》等本单位的信息，表中的“独立核算机构数”不应填数，“独立编制机构数”填1个。

在《单位情况表》的“备注”中，需注明“本单位的财务、资产和XX单位在一起统一核算”。

9、行政事业单位的行政主管部门和预算主管部门不一致时，数据由哪个部门审核、参加哪个部门汇总？

答：

由预算管理部门审核，参加预算管理部门汇总。

10、预算管理中，单位人员分行政、全供事业、差供事业和经费自理事业等分别编报时，资产管理数据如何报送？

答：

按一个单位统一填报。

11、单位内设机构财务和资产实行独立核算时，如何填报？

答：

同一个行政事业单位的内设机构，无论财务和资产是否实行独立核算，内设机构都不能做为独立填报单位，内设机构的财务和资产应并入本单位填报。

12、主管部门财务处管理的系统财务和资产如何填报？

答：

主管部门财务处因不是独立单位，其管理的系统财务和资产应并入主管部门机关本级填报，在“单位情况表”的备注栏内予以说明。

13、基层单位在单位版行政事业单位资产管理软件中应该录入哪些内容？

答：

主要在软件主页面的“系统初始”、“资产配置”和“资产账表”等三个板块中录入数据，具体内容如下：

（1）系统初始中录入：

使用管理部门、人员、存放地点、单位情况表、机构人员情况表。

（2）资产配置中录入：

除图书可按软件中的图书分类批量录入外，其余资产均按“一物一卡一码”要求录入。

需要注意的是卡片中的“取得日期”，一定要填写资产实际取得的日期，不能填写为向软件中录入卡片的时间。

（3）资产账表中录入：

资产负债表，数据基准日为2009年12月31日。

各项内容中的指标信息应录入完整，不得漏录、错录。

其他数据由计算机自动生成，数据上报前，应在软件中的“系统功能”模块进行数据分析操作（点击“生成分析数据”图标即可）

14、土地与房屋价值在一起核算时如何录入卡片？

答：

土地与房屋无论价值是否在一起核算，在录入资产管理卡片时，应分别录入“土地”和“房屋与构筑物”卡片。

资产价值能拆分的进行拆分，不能拆分的，“土地”卡片中的“价值类型”可选“无价值”。

分别在卡片的备注中予以说明。

15、一些特殊资产，在软件中的“资产分类名称”找不到对应代码，如何填写？

答：

在该大类资产项下，选择类似的资产分类或者选择该类资产的“其他类”，在“资产名称”中写明资产的具体名称，在卡片“备注”中予以说明。

16、软件中《单位情况表》里的“单位层次代码”和“同级财政单位层次代码”如何填列？

答：

省财政厅《关于实施行政事业单位资产管理信息系统中明确“单位层次代码”及有关事项的通知》（豫财资［2010］31号）对此进行了明确。

省级行政事业单位“同级财政单位层次代码”应统一填列410120210035101，“单位层次代码”请在省财政预算执行系统上查询，网址是：

http:

//10.8.4.100／zcgl/dwsoft.asp

17、资产管理卡片中的“采购组织形式”如何填列？

答：

“采购组织形式”共有下列四种形式，单位应根据实际情况区别填写：

一是“政府集中采购”：

由本地区政府部门统一组织的采购；二是“部门集中采购”：

由本单位上级主管部门统一组织的采购；三是“分散采购”：

由本单位自行组织的采购。

四是“其他”，上述三种形式之外的，如接受捐赠等取得的资产。

18、卡片信息内是否要求添加资产照片？

答：

是否在卡片信息内添加资产照片，暂不做统一要求，有条件的单位可添加。

19、上级部门拨款购置的资产是否纳入资产管理信息系统报送?

答：

行政事业单位的资产在取得时，无论资金来源于哪个部门、无论通过什么方式取得，均需将所有财务和资产纳入行政事业单位资产管理信息系统管理报送。

20、2006年12月31日全省行政事业单位资产清查后至2009年12月31期间，批准处置的资产是否纳入系统管理？

答：

录入系统的数据必须与2009年12月31日单位财务数据相一致。

按照这一要求，2006年12月31日全省行政事业单位资产清查后至2009年12月31期间，批准处置的资产且进行了财务核减的，可直接将这些资产卡片删除，不再纳入系统报送。

但应根据各级财政部门的要求，报送2006年12月31日至2009年12月31日期间的资产增减变动数据。

21、2006年12月31日全省行政事业单位资产清查数据导入系统后，将已批准处置核销的资产卡片，也进行了入账处理，无法删除，如何处理？

答：

系统不支持对入账资产卡片的删除功能。

可暂时将这些卡片随单位数据一并报入系统，待系统建成后通过网络审批处置功能进行处置处理。

22、机构改革中撤消合并的行政事业单位，如何填报？

答：

2009年12月31日前，撤消合并的行政事业单位,财务和资产未进行移交的,原单位财务和资产代管人员现在归哪个部门管理，由哪个部门责成原单位代管人员负责填报,单位名称填“原XXX单位”，财务和资产已经财政部门批复移交的，由接收单位或新组建单位负责填报。

23、基本建设项目形成的资产已投入使用，未进行竣工决算没有转入固定资产，如何填报？

答：

基本建设项目形成的资产已投入使用，未进行竣工决算没有转入固定资产的，暂不报送。

但是，单位应按有关规定，及时办理竣工决算并转入固定资产管理。

24、国家安全部门及公、检、法、司等部门涉密资产如何填报？

答：

国家安全部门及公检法系统的枪支、弹药及其它保密资产，在确保不泄密的前提下，按资产管理进行分类，汇总录入系统，同类资产可按批做为一张卡片录入，不要求一物一卡，录入系统的资产价值应与账面价值相一致，非涉密资产应按“一物一卡一码”的要求填报资产管理卡片。

资产负债表数据应与财务账相一致（包括单位全部财务资产，含涉密资产）。

其他单位涉密资产的填报，参照上述办法处理。

25、录入系统的资产卡片删除后，再录入的卡片编号不连贯，是否符合要求？

答：

录入的卡片删除后，其编号仍然有效，新录入的卡片会接着续编，这是系统功能设计，未删除的卡片会出现编号不连贯现象，断号的卡片即为已删除的卡片。

这种情况造成的卡片编号不连贯现象符合要求。

26、同类资产数量较多，在使用软件中的“批量”时，为什么有的资产卡片中“批量”不能执行？

答：

各类资产卡片均可执行“批量”操作，但是，如果该类资产在系统录入后已全部“入账”，即不可以“批量”。

“批量”仅对“未入账”资产有效。

27、单位在录入资产时（不包括图书），将同类大批量资产做为一张卡片进行了录入，不符合“一物一卡一码”的要求，如何纠正？

答：

如果该卡片未进行“入账”操作，可直接修改卡片上的“数量”，然后再采用“批量”功能生成相应数量的卡片；如果已进行了“入账”操作，则通过软件中的“内部使用”模块下的“卡片拆分”功能，进行拆分。

28、报入全省行政事业单位资产管理信息系统的数据，是否还能逆转回来，即如果单位的计算机出现了故障或数据丢失后，能否从系统中获取回来数据？

答：

系统不支持数据逆转功能。

单位应经常对数据进行备份，备份数据可以恢复。

29、一个实验室资产较多，在财务管理中是将“实验室”做为一个整体资产进行核算的，录入卡片时是按单件进行录入还是整体打包录入？

答：

应按资产分类逐件录入，卡片中“资产名称”可录入为“实验室”，“资产分类名称”应按实际资产名称明细录入，实验室中没有达到固定资产管理标准的资产按大批同类物资录入。

逐件录入的资产总额应与财务账上实验室整体资产总额相一致。

30、《机构人员情况表》中的6行“3、老干部服务人员”的填报口径是什么？

答：

“老干部服务人员”应按编办核定的编制口径填报，内设机构中“老干部处（科）”的人员并不是“老干部服务人员”。

“老干部服务人员”是行政机关的一种编制分类。

据人事部门介绍，2009年省政府机构改革中，行政单位已基本取消“老干部服务人员”的编制分类。

各单位填报本指标时，应与本单位人事部门联系，以2009年12月31日本单位人员编制管理实际录入。

31、财务上没有核算价值的“文物”，如何录入资产卡片？

答：

只录入数量，价值类型选“无价值”。

“取得方式”可选“调拨”或“其他”，具体情况请在“备注”中说明。

32、单位购置的房屋等固定资产缴纳的维修基金等款项，是否计入固定资产价值？

答：

按有关制度规定，行政事业单位购置固定资产缴纳的维修基金等款项应计入固定资产价值。

33、在录入“单位情况表”时，如果单位的“组织机构代码”最后一位数为“x”时，不能保存通过怎么办？

答：

单位组织机构代码最后一位数为“x”时，可将最后一位“x”改为大写“X”录入即可。

34、学校的桌、椅、床等大批量资产是否可以批量录入？

答：

应按“一物一卡一码”进行录入。

35、图书是否可以批量录入，价值是按图书定价确定还是按实际支付款项确定？

答：

图书可以按“资产分类名称”中的明细项分类批量录入；价值按取得时实际支付款项确定。

36、单位接受捐赠的资产如何录入卡片？

答：

单位接受捐赠的资产，应及时进行财务处理。

如有原始价值凭证的，应按原值入账；如无价值凭证的