低值易耗品管理办法.docx

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低值易耗品管理办法

低值易耗品管理办法

第一章总则

第一条为了提高xxx公司（以下简称“公司”）资产管理水平，推进公司低值易耗品管理规范化、制度化建设，提高低值易耗品利用价值，结合实际，特制定本办法。

第二条低值易耗品是指劳动资料中单位价值在2000元以下或使用年限较短（一般在一年以内）的物品，不足以形成固定资产，可重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。

第三条低值易耗品按用途分类：

（一）办公类：

指各种办公家具、低值易耗品，如文件柜、工作台、办公桌、办公椅、沙发、茶几、保险柜等。

（二）电器类：

指各种不足以固定资产进行核算的电器用品，如电暖器、风扇、饮水机等。

（三）餐厨具类：

职工食堂配套厨具、餐具等。

（四）其他类：

指除以上类别以外的属于低值易耗品的其他用具如清洁器械、季节性使用的劳动工具等。

第四条低值易耗品的账务核算管理原则：

账账、账实相符，做到一月一结、一年度一盘存。

（一）财务资产部的“在库低值易耗品”账面金额必须与办公室后勤保管员的台账金额相符。

（二）各单位的“在用低值易耗品”台账必须与办公室发放登记台账的领用数量保持一致。

（三）办公室后勤保管员的账、物必须做到账实相符，且要做到一月一结。

第五条本办法适用于公司机关及所属各天然气液化站。

第二章低值易耗品管理职责

第六条低值易耗品的管理采用计划与核算、控制与监督、主管与分管的管理原则，共同参与，相互配合、相互支持和相互控制与监督，各司其职、分工负责。

第七条各相关管理部门及人员的具体职责划分：

（一）办公室

1.全公司低值易耗品的归口管理部门，负责各单位低值易耗品购置计划的审批、审核归口管理。

2.负责低值易耗品的管控和监督职能，要牵头组织相关部门做好低值易耗品年终清查等工作。

3.对于发现的低值易耗品管理存在的问题，要查找原因、制定措施，及时整改，杜绝低值易耗品管理漏洞。

4.负责按计划对低值易耗品进行采购、依照规定办理入库手续，并结合生产厂家或供应商提供低值易耗品的保修期限、预计使用期限等性能指标，对具备修复使用价值的低值易耗品开展维修、保养工作。

（三）财务资产部

1.负责低值易耗品的核算、控制与监督。

2.根据低值易耗品采购发票，及时做好入库结算工作；依据低值易耗品领用单、做好出库的账务处理工作工作。

（四）使用部门

使用单位负责本单位低值易耗品日常使用过程中的具体管理。

（五）相关人员职责

1.办公室后勤保管员负责对低值易耗品的验收、保管与发放。

2.各单位低值易耗品管理员负责对本单位在用低值易耗品的台账登记、核算管理与控制。

第三章低值易耗品计划管理

第八条全公司所有低值易耗品的计划管理职责，必须遵循“事前预测、事中控制和事后检查”的基本原则，由办公室负责统筹实施。

第九条办公室根据各单位低值易耗品年度指标分解、使用情况和库存情况审批月度、季度和年度购置计划。

其他各部门原则上报计划时应按照年度指标申报低值易耗品购置计划。

第十条各单位根据需领用低值易耗品的品种、数量及市场价格制定申报需求计划，按照计划管理制度的规定，履行必须的程序，完善相关手续。

第四章低值易耗品采购管理

第十一条办公室根据各使用单位经批准的计划进行低值易耗品采购。

无计划不得采购，财务部门不得结算。

第十二条各类印刷品的印制需附由公司有关部门确定的统一清样格式；含有企业标志的印制品印制时，须严格按照集团公司视觉形象识别系统规范执行。

第十三条通过招标比质比价签订的框架采购合同进行采购；对计划外和非常规的部分低值易耗品，办公室可会同纪检监察部、党群工作部、招标办公室、财务资产部进行市场采购，需要招标的按招标程序执行采购。

第五章低值易耗品仓储管理

第十四条到货后保管员应核对物品数量、质量和金额，并与采购人员共同在验收单上签字。

验收单一式二联，一联库房留存，据此登记在库在库低值易耗品明细台账，一联由业务员随发票到财务报账。

对不合格的物品立即通知供货商退换货，对未领用的物品进行统一管理。

第十五条低值易耗品入库时，库房保管员要根据购置计划、合同技术要求等，核对低值易耗品的数量、质量，核对无误后验收入库。

第十六条低值易耗品由办公室指定存放区域进行封闭管理。

库房要做好通风、防水、防火、防鼠、防盗等相关工作，并分类整齐摆放。

第十七条办公室根据低值易耗品的领用或消耗情况，确定和保持合理的库存种类与数量，在保证正常使用的情况下降低库存资金占用。

第十八条办公室配备库房保管员对低值易耗品进行管理。

保管员负责建立低值易耗品管理账册、低值易耗品的出入库工作，准确核算低值易耗品、定期盘库、保证账实相符。

并于当月25日前，形成低值易耗品出库报表，报送财务资产部，做为办公室核对各单位低值易耗品台账、年终全公司低值易耗品盘库依据。

第十九条尽量减少低值易耗品库存，节约资金，充分提高资金利用率，货物入库后保管人员应及时通知使用部门领用。

第二十条库存低值易耗品须保持清洁整洁，并须做好防潮、防火、防盗、防腐等各项工作。

保管员以及采购人员对入库后的低值易耗品的质量负责。

第六章低值易耗品领用、配置及转移

第二十一条各部门领用的低值易耗品总费用应控制在本年度部门办公费用以内。

第二十二条各部门领用低值易耗品时，必经持有填写完整的内部领料单，经部门负责人及办公室负责人签字后领用。

每月20日前各部门需提交全面预算管理系统的申请。

第二十三条使用部门要建立统一格式的低值易耗品管理台账，由专人负责，办公室定期进行检查，对未建立台账或台账建立不规范、不完整的，可暂停该部门的低值易耗品发放，督促该部门限期整改。

第二十四条办公室根据集团公司五项共性费用定额使用年限，对已到使用年限的低值易耗品，根据实际情况更新，确需更新的办公室要适时给予更新，更新低值易耗品时，使用部门必须交旧领新。

第二十五条新增人员的低值易耗品由使用部门向办公室申请，办公室统一配发，办公室根据新增人员级别标准进行配发。

第二十六条人员调离本单位或原部门时

（一）调离本单位时，办理低值易耗品移交清单后，方可办理离职手续。

（二）调离原部门时，确因工作需要带至新部门使用的，原部门要及时到办公室办理正式的转移手续，首先由转入部门填写低值易耗品转移表，由转出、转入部门负责人签字批准后，才能办理内部转移手续.低值易耗品转移表一式三份，转出部门、转入部门、办公室各一份，以此为依据来变更台账，做到账账相符。

各部门人员调动时，使用的低值易耗品登记也要及时做出调整，管理员要及时变更台账信息并上报办公室做出相应调整。

第二十七条低值易耗品配置按照公司领导、中层领导和科员三个标准，具体配置标准如下：

（一）公司领导

办公室：

班台（1800mm）一张、班椅带扶手一把、班椅带扶手、办公椅带扶手两把、文件柜（3门/木质）、沙发一套（3+1+1式、带茶几）、饮水机/自动上水器一台、电脑一台、打印机一台、电话一部，笔记本电脑一台，电风扇一个，衣帽架一个。

（二）中层干部

1.正科级：

办公桌（1600mm）一张、办公椅带扶手一把、文件柜（铁皮）两个、饮水机/自动上水器一台、电脑一台、电话一部，电风扇一个，衣帽架一个。

2.副科级：

办公桌（1600mm）一张、办公椅带扶手一把、文件柜（铁皮）两个、饮水机/自动上水器一台、电脑一台、打印机一台、电话一部，电风扇一个，衣帽架一个。

（三）科员

办公桌（1400mm）一张、办公椅带扶手一把、文件柜（铁皮）一个、电脑一台、每间办公室配备饮水机一台/自动上水器一台，打印机一台、碎纸机一台、电话一部，电风扇一个，衣帽架一个。

（四）因工作需要（如审计等）配备低值易耗品的，办公室根据该部门的业务情况，酌情给与配置。

第七章低值易耗品的维修和报废

第二十八条低值易耗品的维修由办公室统一负责。

第二十九条各部门要教育职工爱惜低值易耗品，熟悉低值易耗品的性能和使用方法，合理使用、厉行节约、杜绝浪费。

第三十条办公用品正常使用损坏时，应及时告知办公室安排维修。

对不能维修或者无维修价值的，交回办公室集中管理，办公室根据收回废旧低值易耗品的情况（可拆装重组利用的，必须利用）组织公司企管、纪检和财务部门共同确认后予以报废，然后由使用部门填写低值易耗品报废单，相关领导签字批准后交回废料库，回收单一式两份，使用部门、库房保管员各一份，备查作为报废物资回收的依据。

属固定资产的按照固定资产进行报废。

第八章监督与考核

第三十一条办公室每月对各部门低值易耗品使用情况进行汇总统计，并对月度办公费用使用情况进行公示。

第三十二条每年年底根据对低值易耗品清查结果进行考核，按照“硬指标、严兑现”的原则，奖罚分明、有奖有罚、奖勤罚懒，管理得好奖励、管理得不好处罚，管理的一般不奖不罚。

第三十三条对造成低值易耗品丢失的责任人，由纪检监察部门根据失职追责的原则，按发生的原因及情节轻重进行责任追究，追究直接责任人和相关领导责任，提出处理意见。

第九章附则

第三十四条本办法由公司办公室负责解释、修订。

第三十五条本办法自发文之日起实施。

附表一：

低值易耗品使用年限表

序号

品名

使用年限

领用时间

备注

1

班台

5

2

班台柜

5

3

班椅

5

4

办公桌

5

5

办公椅

5

4

沙发

5

5

茶几

5

6

文件柜

5

7

床

5

8

床头柜

5

9

会议条桌

5

10

会议单椅

5

11

饮水机/烧水壶

3

12

打印机

5

13

碎纸机

5

14

移动硬盘

5

15

电话

3

附表二：

低值易耗品年限表

序号

品名

使用年限

领用时间

备注

1

笔记本

1

2

笔记本

1

3

文件框

3

4

档案盒

3

5

U盘

2

6

直尺

2

7

笔筒

3

8

计算器

2

9

订书机

2

10

起钉器

2

11

剪刀

2

12

美工刀

2

13

裁纸刀

2

14

垃圾桶

3

15

套扫

2

16

拖把

1

17

插板

3

附表三：

低值易耗品转移单

申请部门：

（签章）年月日

序号

设备名称

规格型号

单位

数量

转出部门

备注

办公室：

转出部门负责人：

转入部门负责人：

经办人：

附表四：

低值易耗品报废单

申请部门：

（签章）年月日

序号

资产名称

规格型号

单位

数量

报废原因

使用年限

办公室：

财务部门：

部门负责人：