会计报告.docx

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会计报告

襄樊学院

实验报告及习题

课程名称：

会计学

年级班级：

国贸1111班

学号：

2011104103

学生：

梁军

指导老师：

王芬

实验

（一）

实验名称：

系统管理

实验目的：

学习对系统的管理，加强应用会计软件，对系统的更改设置等。

实验步骤：

1.启动系统管理

执行“开始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“系统服务”|“系统管理”命令，进入“用友ERP-U8〖系统管理〗”窗口。

2.登录系统管理

3.增加操作员

（1）执行“权限”|“用户”命令，进入“用户管理”窗口，窗口中显示系统预设的几位用户：

demo、SYSTEM、UFSOFT和WEB。

（2）单击工具栏中的【增加】按钮，打开“增加用户”对话框，按表中所示资料输入用

4.建立账套

（1）执行“账套”|“建立”命令，打开“创建账套”对话框。

（2）输入账套信息

5.财务分工

（1）执行“权限”|“权限”命令，进入“操作员权限”窗口。

（2）选择[本人的学号后三位]账套（如103）；2010年度。

（3）从操作员列表中选择“本人姓名”，选中“账套主管”复选框，确定“本人姓名”具有账套主管权限。

6.备份账套数据

（1）以系统管理员admin的身份注册进入系统管理。

（2）执行“账套”|“输出”命令，打开“账套输出”对话框，选择需要输出的账套（如003账套），单击【确认】按钮。

7．账套数据引入

（1）以系统管理员的身份注册进入系统管理。

（2）执行“账套”|“引入”命令，打开“引入账套数据”对话框，选择需要引入的账套路径

8.修改账套数据

（1）在“系统管理”窗口，执行“系统”|“注册”命令，打开“注册〖系统管理〗”对话框。

（2）执行“账套”|“修改”命令，打开“修改账套”对话框，可修改的账套信息以白色显示，不可修改的账套信息以灰色显示。

实验结果：

熟练地应用系统管理，更好的熟悉会计软件

实验

（二）

实验名称：

基础管理

实验目的：

对会计软件的基础进行设置，填制基本信息，学习会计软件的基础应

用等。

实验步骤：

1、启动“企业门户”或“总账”，以“11”身份，选择本人

的账套号（如003），日期2010年1月1日注册进入系统。

选中屏幕左下角的“设

置”标签——基础档案

2、设置部门档案

3、设置职员档案（在“基础档案——机构人员”中先设置

“人员类别”，再建立“人员档案”）

4、设置客户分类及档案（在“客商信息”中设置，如果新

建账套时选取了“客户分类”，则此处必须先输入客户分类，才能再输入客户档

案；本案例新建账套时未选取“客户分类”，因此客户分类下显示为“无分类”。

）

5、设置供应商分类及档案（如果新建账套时选取了“供应

商分类”，则此处必须先输入供应商分类，才能再输入供应商档案；同上客户分

类及档案）

实验结果：

学会对会计软件的基础进行设置，填制基本信息，学习会计软件的基础应用。

实验（三）

实验名称：

总账初始化

实验目的：

总账管理系统控制参数设置、会计科目设置、设置凭证类别、结算方式设置、项目目录设置、录入期初余额并试算平衡

实验步骤：

以“11本人姓名（账套主管）”注册进入总账系统。

（一）总账管理系统控制参数设置

进入“业务”标签——“财务会计”——“设置”——“选项”中，按照前面“二、会计核算资料”中“总账系统1、业务控制参数设置”要求完成。

（二）会计科目设置

1、按照前面“二、会计核算资料”完成会计科目设置

2、在“会计科目”设置窗口中，使用“编辑”|“指定科目”指定“现金总账科目”为库存现金，指定“银行总账科目”为银行存款。

（三）设置凭证类别

收款凭证、付款凭证、转账凭证

（四）结算方式设置

（五）项目目录设置

1、定义项目大类

（1）执行“设置”|“基础档案”|“财务”|“项目目录”命令，进入“项目档案”窗口。

（2）单击“增加”按钮，打开“项目大类定义——增加”对话框。

（3）输入新项目大类名称“成本中心”。

（4）单击“下一步”按钮，其他设置均采用系统默认值

2、指定核算科目

（1）在“项目档案”窗口中，选择项目大类“成本中心”。

（2）选择“核算科目”标签。

（3）分别选择要参加核算的会计科目，“50010101生产成本—基本生产成本—甲产品”、“50010102生产成本—基本生产成本—乙产品”，单击“>”按钮，单击“确定”按钮。

3、定义项目分类

（1）在“项目档案”窗口中，选择“项目分类定义”标签。

（2）单击右下角的“增加”按钮，输入分类编码“1”；输入分类名称“自制”，单击“确定”按钮。

同理，增加另外的项目分类。

4、定义项目目录

（1）在“项目档案”窗口中，选择“项目目录”标签。

（2）单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。

（3）单击“增加”按钮，输入项目编号“01”，项目名称“直接材料”，选择所属分类码“1”。

（4）同理，继续增加“02直接人工”、“03制造费用”项目档案，选择所属分类码均为“1”。

（六）录入期初余额并试算平衡

会计核算资料”完成各科目期初余额的录入，并试算平衡。

实验结果：

通过对总账管理系统控制学会参数设置、会计科目设置、设置凭证类别、结算方式设置、项目目录设置、录入期初余额并试算平衡

实验（四）

实验名称：

总账业务处理

实验目的：

对日常业务学会处理，填制会计凭证，进行业务汇总

实验步骤：

1、填制凭证，以“33王亚”的身份注册“总账”系统

2、出纳签字

以“22龚丽”的身份重新注册“总账”系统。

执行“凭证”|“出纳签字”命令。

3、审核凭证

以“11本人姓名”账套主管身份重新注册“总账”系统，执行“凭证”|“审核凭证”命令。

4、记账

注意：

“取消记账”要在总账初始窗口，执行“期末”|“对账”，进入“对账”窗口；按CTRL+H键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”提示框，则“凭证”菜单下会出现“恢复记账前状态”功能。

实验结果：

熟练应用会计软件，对业务进行处理，填制凭证，进行出纳签字，审核凭证，记账等。

实验（五）

实验名称：

工资和固定资产业务处理

实验目的：

对工资和固定资产业务进行处理，填制凭证，进行出纳签字，审核凭证，记账等。

实验公式：

岗位工资：

IFF（人员类别=”企业管理人员”,750,IFF（人员类别=”辅助车间人员”,650,700））

奖金:

IFF（人员类别=”企业管理人员”,120,150）

交补:

IFF（人员类别=”销售人员”,150,100）

计税基数:

基本工资+岗位工资+奖金+交补-病假扣款-事假扣款

日工资:

（基本工资+岗位工资+奖金）/21

病假扣款:

IFF（工龄>=10,日工资×病假天数×0.2,IFF（工龄>=5and工龄<=10,日工资×病假天数×0.3,日工资×病假天数×0.5））

事假扣款:

事假天数×日工资

养老保险扣款基数：

基本工资+岗位工资+奖金

个人养老保险:

养老保险扣款基数×0.06

实验步骤：

（一）薪资管理系统初始设置，以“11本人姓名”（账套主管）身份注册进入“人力资源”——薪资管理系统。

1、业务控制参数

工资类别个数：

1个，核算币种：

人民币RMB，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：

3位。

2、人员档案及类别

部门档案、人员档案见前面“机构设置”，计税，通过工商银行代发工资，个人账号为7位，按人员档案号顺序分别为：

0087101~0087116，人员类别分为：

企业管理人员、基本生产人员、车间管理人员、辅助车间人员、销售人员五类。

3、工资项目

项目名称及类型长度小数位数工资增减项

基本工资N102增项

岗位工资N102增项

奖金N102增项

交补N102增项

应发合计N102增项…

4、银行设置与所得税项目

通过工商银行代发工资，单位编号为850106020及录入日期20100131。

所得税项目为：

工资；对应工资项目：

计税基数；扣税基数：

2000元（2008年3月起个人所得税的扣除标准是2000元）。

5、工资分摊均指企业负担的部分

分摊计提月份：

1月。

核算部门：

行政科（厂办、财务室、总务）、总装车间、辅助车间、销售组、供应组。

计算公式：

应付薪酬总额=计税基数×100%；职工福利费=计税基数×14%；企业养老保险金=养老保险扣款基数×20%

（二）固定资产管理系统初始设置

1、参数设置

按平均年限法

（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月；类别编码方式为2112，固定资产编码方式：

按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为“3”；要求与账务系统进行对账，固定资产对应科目：

“固定资产1601”，累计折旧对应科目：

“1602”。

勾选业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单记账业务；已注销的卡片5年后删除，固定资产缺省入账科目：

1601，累计折旧缺省入账科目：

1602；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时要求将剩余折旧全部提足。

2、资产类别

资产类别表

编码类别名称净残值率%单位计提属性

01房屋及建筑物4总计提

011房屋4总计提

012构筑物4总计提

02通用设备4正常计提

021生产用设备4正常计提

022非生产用设备4正常计提

03交通运输设备4正常计提

031生产用运输设备4辆正常计提

032非生产用运输设备4辆正常计提

04电子设备及其他通讯设备4正常计提

041生产用设备4台正常计提

042非生产用设备4台正常计提

3、部门及对应折旧科目

部门及对应折旧科目

车间、部门

对应会计科目

1行政科（101、102、103）

管理费用—折旧费用662203

201总装车间

制造费用—折旧510101

202辅助车间

辅助生产成本500102

301销售组

销售费用6601

302供应组

管理费用—折旧费用662203

4、增减方式设置

默认系统提供常用的增减方式。

5、原始卡片如下表所示

固定资

产名称

类别

编号

所在部门

增加方式

使用

年限

开始使用

日期

原值

累计折旧

对应折旧科目名称

办公楼

011

厂办

在建工程转入

30

1999-03-01

1500000

522450

管理费用

厂房

011

总装车间

在建工程转入

30

1999-03-01

1200000

417960

制造费用

厂房

011

辅助车间

在建工程转入

30

1999-03-01

500000

174150

辅助生产成本

车床

021

总装车间

直接购入

10

2007-03-01

80000

21120

制造费用

铣床

021

总装车间

直接购入

10

2007-03-01

180000

47520

制造费用

刨床

021

总装车间

直接购入

10

2007-03-01

20000

5280

制造费用

钳工平台

021

总装车间

直接购入

10

2007-03-01

70000

18480

制造费用

注：

净残值率均为4%，使用状况为“在用”，折旧方法均采用平均年限法

（一），卡片项目与样式采用软件的标准设定。

如下图所示。

6、进行业务处理

实验结果：

对工资和固定资产业务进行处理，填制凭证，进行出纳签字，审核凭证，记账等。

实验（六）

实验名称：

总账期末处理

实验目的：

学会对各类账户进行月末（季末、年末）进行处理后，自动生成）进行审核、记账，然后进行“总账系统”的期末业务处理。

实验步骤：

1、自动转账，以“33王亚”的身份重新注册总账系统。

转账定义自定义结转设置

（1）执行“期末”|“转账定义”|“自定义转账”命令，进入“自动转账设置”窗口。

（2）单击“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框。

（3）输入转账序号“0001”，转账说明“摊销保险费”；选择凭证类别“转账凭证”。

（4）单击“确定”按钮，继续定义转账凭证分录信息。

（5）确定分录的借方信息。

选择科目编码“660204”，部门“厂办”，方向“借”，输入金额公式“JG（）”。

（6）单击“增行”按钮。

（7）确定分录的贷方信息。

选择科目编码“1123”，方向“贷”，输入金额公式“8000/12”。

（8）单击“保存”按钮。

转账生成自定义转账生成

（1）执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。

（2）单击“自定义转账”单选按钮，单击“全选”按钮。

（3）单击“确定”按钮，生成转账凭证。

（4）单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。

以“33王亚”的身份进行期间损益的结转

（1）执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。

（2）单击“期间损益结转”单选按钮，选择损益类型“支出”。

（3）单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，生成转账凭证。

（4）单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。

2-对账以“11本人姓名”的身份重新注册总账系统。

（1）执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。

（2）将光标定位在要进行对账的月份“2010-01”，单击“选择”按钮。

（3）单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。

（4）单击“试算”按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。

（5）单击“确认”按钮。

3-结账（该功能可在报表完全正确后，准备对次月凭证记账前使用！

）

（1）执行“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。

（2）单击要结账月份“2010-01”，单击“下一步”按钮。

（3）单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。

（4）单击“下一步”按钮，系统显示“12月工作报告”。

（5）查看工作报告后，单击“下一步”按钮，单击“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。

实验结果：

经过对业务的汇总，对业务的处理，进行自动转账，结账，实现对总账的期末处理。

实验（七）

实验名称：

编制报表

实验目的：

经过对总账的处理，编制会计报表，实现对会计信息的处理。

实验步骤：

（一）自定义报表

货币资金表

编制单位：

年月日单位：

元

项目

行次

期初数

期末数

现金

1

银行存款

2

合计

3

制表人：

说明：

编制单位和年、月、日应设为关键字。

1-启动UFO报表管理系统

（1）单击“开始”按钮，执行“程序”|“用友ERP-U8”|“财务会计”|“UFO报表”命令，进入UFO报表管理系统。

（2）执行“文件”|“新建”命令，建立一张空白报表，报表名默认为“report1”。

2-自定义一张货币资金表

（1）执行“格式”|“表尺寸”命令，打开“表尺寸”对话框。

（2）输入行数“7”，列数“4”，单击“确认”按钮。

报表公式定义

定义单元公式__直接输入公式

（1）选定需要定义公式的单元“C4”，即“现金”的期初数。

（2）执行“数据”|“编辑公式”|“单元公式”命令，打开“定义公式”对话框。

（3）在定义公式对话框内直接输入总账期初函数公式：

QC（“1001”,月,“借”,“001”,,,,,,,）,单击“确认”按钮。

定义舍位平衡公式

（1）执行“数据”|“编辑公式”|“舍位公式”命令，打开“舍位平衡公式”对话框。

（2）确定如下信息。

舍位表名“SW1”，舍位范围“C4：

D6”，舍位位数“3”，平衡公式“C6=C4+C5，D6=D4+D5”。

（3）单击“完成”按钮。

（二）报表日常处理

1-打开定义好的货币资金表

（1）启动UFO系统，执行“文件”|“打开”命令。

（2）选择需要打开的报表文件“货币资金表-REP”，单击“打开”按钮。

（3）单击空白报表底部左下角的“格式/数据”按钮，使当前状态为“数据”状态。

注意：

2-报表数据处理

增加表页

（1）执行“编辑”|“追加”|“表页”命令，打开“追加表页”对话框。

（2）输入需要增加的表页数“2”，单击“确认”按钮。

报表舍位操作

（1）执行“数据”|“舍位平衡”命令。

（2）系统会自动根据前面定义的舍位公式进行舍位操作，并将舍位后的报表保存在“SW1-REP”文件中。

注意：

舍位操作以后，可以将SW1-REP打开查阅一下。

如果舍位公式有误，系统状态栏会提示“无效命令或错误参数！

”

表页管理及报表输出

3．表页管理

表页排序

（1）执行“数据”|“排序”|“表页”命令，打开“表页排序”对话框。

（2）确定如下信息。

选择第一关键值“年”，排序方向“递增”，第二关键字“月”，排序方向“递增”。

（3）单击“确认”按钮。

系统将自动把表页按年份递增顺序重新排列，如果年份相同则按月份递增顺序排序。

表页查找

（1）执行“编辑”|“查找”命令，打开“查找”对话框。

（2）确定查找内容“表页”，确定查找条件“月=01”。

（3）单击“查找”按钮，查找到符合条件的表页作为当前表页。

4-图表功能

追加图表显示区域

（1）在格式状态下，执行“编辑”|“追加”|“行”命令，打开“追加行”对话框。

（2）输入追加行数“10”，单击“确定”按钮。

注意：

追加行或列须在格式状态下进行。

插入图表对象

（1）在数据状态下，选取数据区域“A3：

D6”。

（2）执行“工具”|“插入图表对象”命令，打开“区域作图”对话框。

（3）选择确定如下信息。

数据组“行”，数据范围“当前表页”。

（4）输入图表名称“资金分析图”，图表标题“资金对比”，X轴标题“期间”，Y轴标题“金额”。

（5）选择图表格式“成组直方图”，单击“确定”按钮。

（三）利用模板生成报表

利用模板生成本月的资产负债表、利润表

1．调用资产负债表模板

（1）执行“格式”|“报表模板”命令，打开“报表模板”对话框。

（2）选择您所在的行业“2007会计制度科目”，财务报表“资产负债表”。

（3）单击“确认”按钮，弹出“模板格式将覆盖本表格式！

是否继续？

”提示框。

（4）单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表”模板。

2．调整报表模板

（1）单击“数据/格式”按钮，将“资产负债表”处于格式状态

（2）根据本单位的实际情况，调整报表格式，修改报表公式。

（3）保存调整后报表模板。

3．生成资产负债表数据

（1）在数据状态下，执行“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。

（2）输入关键字：

年“2010”，月“01”，日“31”。

（3）单击“确认”按钮，弹出“是否重算第1页？

”提示框。

（4）单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算01月份数据；单击“否”按钮，系统不计算12月份数据，以后可利用“表页重算”功能生成01月数据。

九、月末结账

在报表数据已经正确的情况下，为了次月能够进行凭证记账，本月必须先结账。

以账套主管11的身份注册，先对工资管理系统、固定资产管理系统进行结账操作，再对总账系统进行结账操作。

至此，当月全部业务操作完成。

实验结果：

对业务的信息编制，实现资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表的编制。

实验习题

1.把u盘备份数据001帐套（襄阳机电）引入如何处理？

答：

（1）以系统管理员的身份注册进入系统管理。

（2）执行“账套”|“引入”命令，打开“引入账套数据”对话框，选择需要引入的账套路径“c:

\u8soft\demo999”，选择账套文件“UFERPACT.LST”单击【打开】按钮。

（3）系统提示“重新指定账套路径吗？

”，单击“否”按钮。

（4）系统提示“正在引入账套，请等待……”，最后提示“账套引入成功！

”，单击【确定】按钮。

2.修改账套基本信息（如单位联系电话）如何处理？

答：

（1）在“系统管理”窗口执行“系统”|“注册”命令，打开“注册〖系统管理〗”对话框。

（2）输入：

操作员、密码。

选择账套、会计年度、日期。

（3）单击【确定】进入“系统管理”，显示为黑色字体部分为账套主管可以操作的内容。

（4）执行“账套”|“修改”命令，打开“修改账套”对话框，可修改的账套信息以白色显示，不可修改的账套信息以灰色显示。

（5）修改完成后，单击【完成】，弹出系统提示信息“确认修改账套了么？

”，单击【是】，确定“分类编码方案”和“数据精度定义”，单击【确认】，弹出系统提示“修改账套成功！

”

3.如果有新员工入职如何录入其基本信息？

答：

用具有权限的操作员登录U8系统，点击左下角的【基础设置】，进入后点击【职员】，然后点击【增加】来填写公司内部职员的资料，填写完毕后点击【确定】保存。

4.总账初始化包括哪些内容？

.

答：

（1）设置凭证类别及结算方式

（2）部门档案及职员档案设置

（3）客户分类及客户档案设置

（4）供应商分类及供应商档案设置

（5）会计科目设置（包括辅助核算设置）

（6）录入期初余额（需试算平衡）

5.如何删除一张错误的凭证？

答：

（1）在“填制凭证”窗口执行“制单”|“凭证删除/整理”命令，打开“选择凭证期间”对话框。

选择要整理的“月份”。

（2）单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。

（3）选择真正要删除的作废凭证。

（4）单击“确定”按钮，系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。

6.扣缴个人所得税的处理步骤是怎样的？

答：

①执行“业务处理”|“工资变动”命令，录入各职员的“基本工资”、病假天数、事假天数、工龄数据，再单击工具条上的“计算”、“汇总”功能。

②执行“业务处理”|“扣缴所得税”命令，进行所得税扣缴基数的设置。

所得税项目为：

工资；对应工资项目：

计税基数；扣税基数：

2000元。

7.什么叫自定义转账凭证？

如何自定义转账凭证？

答：

1.企业财务部门期末结账前，要将费用进行归集和分摊、以及相应科目的结转。

其中大部分科目相对固定，系统通过定义完成自动转账功能。

由于各企业的科目结构设置有区别，并且要求又不一样，所以系统提供了自定义转账功能。

通过本功能，完成转账凭证的设置功能，包括转入科目、转出科目、公式等转账凭证内容设置，并在【自定义转账执行】功能中根据本功能中设置的内容生成相应的会计凭证。

2.在左边的分类树上，先选中要增加凭证的分类，单击〖增加〗按钮，表格中增加一行，录入编号、转账说明、凭证类别、附单据数等信息，然后单击“分录定义”页签，单击〖增加〗可新增一条转账分录，转账凭证的分录与会计凭证的分录十分相似，也要录入摘要、科目、辅助项，同时，设置转账业务的发生方向及金额取数公式，单击〖增加〗可录入一条新增分录，单击〖保存〗可保存增加或修改的内容，单击〖删除〗即删除光标所在行的转账分录，单击〖保存〗即可。