财务部工作手册.docx
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财务部工作手册
部门工作手册
部门:
财务管理部
手册内容:
一、部门组织结构
二、部门职责及权限
三、职位说明书
四、工作及考核标准
五、工作流程
版本号:
V1.0
生效日期:
2013年4月
一、财务管理部组织结构
二、财务管理部职责及权限
部门名称
财务管理部
部门代码
CW
所属中心
分管领导
总经理
职责
1、负责制定公司财务部工作的管理规章制度,并编制财务工作业务流程和各岗位工作职责及工作考核标准;
2、负责公司内部会计核算、资金管理、成本预算控制及内部监督;
3、团队建设:
定期组织本部门员工的业务培训。
权限
1、制定、实施部门运营目标的权力;
2、对财务相关工作的审批权力;
3、部门内部开展工作的自主权;
4、部门内部员工聘任、解聘、考核、处罚的建议权;
5、其它与财务工作相关的权力。
三、职位说明书
(一)财务总监
职位名称
财务总监
职位编号
所属部门
财务管理部
分管部门
直接上级
总经理
直属下级
财务部全体员工
岗位职责
1、负责组织公司的财务会计工作,对公司的财务会计工作进行指导和监督;
2、认真贯彻《会计法》、《企业会计准则》和其他国家有关财会和税收法规,组织制定和实施公司会计制度、财务管理制度、财务和会计核算流程和管理报表制度;
3、全面负责组织公司的财务管理和会计核算工作,客观公允地反映公司的经营成果和财务状况,努力促进公司降低成本,提高经济效益;
4、负责筹划和组织公司融资活动和投资活动;组织制定融资和/或投资方案。
准确核算、监督和控制公司的各项经营活动、投资和融资活动;规避公司财务风险,保障公司资产和经营安全;
5、组织制定和监督执行经营预算、资金预算、资本预算、财务收支计划和信贷计划,提高公司经营效率和资金使用效率;
6、依据财务管理制度中有关费用报销的规定,控制和审批各项支出;
7、及时向总经理报告财务工作和分析报告,及时向其它部门负责人通报相关财务报告和分析报告;
8、根据国家有关的税收规定,组织制定税务计划,合理避税,准确、及时地组织税务申报和税费交纳等工作;
9、参与制定公司发展战略和重大政策,包括:
投资策略、融资策略和人力资源策略等;
10、合理设置财务部岗位,对各岗位人员提出聘任要求,对各岗位人员进行业绩考核;
11、组织本部门人员业务培训,支持会计人员依法行使职权;
12、公司董事会、总经理委派的其他工作。
(二)主管会计
职位名称
主管会计
职位编号
所属部门
财务管理部
分管部门
直接上级
财务总监
直属下级
内勤出纳,4S店会计
岗位职责
1、负责日常基础管理工作,管理监督其他相关财务人员的工作质量;
2、协助编写和修订会计制度、财务管理制度、会计核算流程和管理报表制度;
3、建立和完善会计核算体系,合理设置会计科目、明细帐、总帐、辅助帐等帐目;
4、全面负责对内、对外会计核算工作,审核各类会计凭证和银行余额调节表;审核财务报表、管理报表以及其他各种会计核算报表和补充说明;
5、负责财务报表、管理报表等报表的报送工作,定期组织财务部门和其他部门的帐务核对工作,定期组织公司与其他公司和/或个人之间的帐务核对工作;
6、督促公司应收资金款回收工作;组织做好固定资产管理和核算工作;
7、定期或不定期组织检查库存现金和库存有价证券是否帐实相符,定期组织库存商品和固定资产盘库;
8、及时督促财务部有关人员进行税务申报和税费交纳工作;
9、全面负责按规定及时编报各种对内和对外财务报表,对向外提供的财务信息进行审查;
10、合理分配、调整和制定财务部各岗位的职责和权限;
11、指导协助税务会计、4S店会计及其他财务人员的相关工作,组织公司内部审计工作的开展;
12、财务总监交办的其他工作。
(三)4S店会计
职位名称
4S店会计
职位编号
所属部门
财务管理部
分管部门
直接上级
财务主管
直属下级
岗位职责
1、负责审核公司零配件的进、销、存相关单据,确保其符合公司各项规定;
2、负责4S店的配件销售收入、工时收入、返利收入及其他收入核算管理,并按其是否开具发票分别核算;
3、负责成本、费用单据的审核工作;
4、负责4S店成本、费用统计、核算,确保其正确计入对应收入;
5、管理4S店应收账款、应付账款,对款项的回收情况做到及时跟踪反应;
6、不定期抽查库房库存情况,组织库房盘点工作;
7、协助税务会计做好相关报送工作;
8、每月定时报送4S店资产负责表、利润表、应收款明细表等其他相关报表;
9、其他相关工作。
(四)外勤出纳
职位名称
外勤出纳
职位编号
所属部门
财务管理部
分管部门
直接上级
财务总监
直属下级
岗位职责
1、每天逐笔登记银行存款日记账及现金日记账;
2、每周报送资金报表,掌握公司资金实际动向及金额;
3、定期进行现金盘点,与银行对账,并编制现金盘点表及银行存款余额调节表;
4、根据相关人员提供的回款信息,及时查询到账情况;
5、销售、购货合同的管理、归档;
6、根据合同执行情况在财务软件中录入销售发票、采购发票、收款凭证、付款凭证及客户信息;
7、日常费用报销工作;
8、定期与外联财务专员核对收款、付款详细情况,并做好相关交接;
9、做好应收、应付款提示工作;
10、其他临时安排的工作。
(五)内勤出纳
职位名称
内勤出纳
职位编号
所属部门
财务管理部
分管部门
直接上级
财务主管
直属下级
岗位职责
1、整理粘贴报销单据、凭证;
2、打印、保管、装订每月凭证;
3、协助上级完成日常事务工作、核对相关数据;
4、协助上级起草处理相关资料和文件;
5、负责公司各部门费用的报销;
6、统计、打印、呈交、登记、保管各类报表和报告;
7、协助上级开展财务部内部的沟通与协调工作;
8、保管和发放本部门的办公用品及固定资。
四、工作流程
(一)一般报销规定
涉及部门/岗位
工作流程
工作内容
经手人
所属部门部长
财务部
分管副总经理
总监
总经理
财务部
◆经手人填写《费用报销单》。
◆所属部门部长对费用报销签批
◆财务部审核。
◆分管副总经理审批。
◆总监审批。
◆总经理审批。
◆财务报销。
备注:
每月25日为财务部结算日,当月按当月的报销。
(二)借款规定
涉及部门/岗位
工作流程
工作内容
借款人
所属部门部长
分管副总经理
总监
总经理
财务部
借款人
◆经手人填写《借支单》。
◆所属部门部长对费用报销签批
◆分管副总经理审批。
◆总监审批。
◆总经理审批。
◆办理借支手续。
◆借款人销帐