出纳岗位职责及业务流程设计呕心沥血整理版.docx

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出纳岗位职责及业务流程设计呕心沥血整理版

出纳岗位职责及业务流程设计

篇一：

出纳岗位职责及业务流程设计

序言摘要成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状

（一）成都富谦融资担保有限公司简介

（二）成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状

（一）出纳工作操作不规范

（二）出纳人员素质不高（三）出纳的工作作风不严谨（四）内部监督弱化、不完善对于成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的解决方法

（一）首先要不断的提高出纳人员的职业道德精神

（二）出纳人员应该坚持准则（三）做好出纳工作业务流程（四）完善现金管理条例（五）严格审查出纳人员的任职资格后记随着现在的社会越来越进步，经济越来越发展的社会中。

出纳岗位在一个企业中必不可少的岗位,毕竟它涉及到资金的运作，所以,相对的就出现了出纳岗位的职责。

出纳岗位的职责是属于财务管理的一个部分，受到一定的法律约束.所以，在企业建立出纳时伴随着出现的就是出纳岗位的职责.在法律的规定中，一个企业要建立一个健全的会计制度，出纳就是会计循环中的一个重要环节，而出纳的职责也是必不可少的。

出纳的职责是约束一个出纳岗位工

作人员的行为规范。

在一个企业的内部牵制制度也规定了企业的职务分离、钱财分离、账务分离的原则,所以，出纳是一个独立的岗位，领导不得兼任,会计不得替代.做的好的出纳岗位是可以帮助企业节约成本资金的,规范企业的业务流程。

做的不好的出纳岗位会导致企业的业务不清不楚,账务错乱,财务流失.例如：

没有根据真实的原始凭证来记录的账务会导致企业的资金去向不明，因此,企业要想发展壮大，就必须对公司出纳岗位职责与业务流程进行全面的了解与把握。

要:

出纳岗位，是管理现金、银行存款及有价证劵，办理本公司现金支付、银行结算等货币资金管理的要求。

各企业可根据企业规模的大小、货币资金的管理和出纳工作的繁简来设置出纳机构或出纳岗位。

本次论文当中,通过研究成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的体系不健全,出纳岗位设置不合理，出纳岗位人员素质不合格,出纳岗位没有有效利用等一系列问题，探究其具体有效的解决办法，从而为中小企业出纳岗位职责与业务流程的改进提出建议。

关键词：

出纳岗位职责业务流程成都富谦融资担保有限公司简介成都富谦融资担保有限公司是四川省政府金融办批准设立的融资性专业担保公司。

本公司业务范围为贷款担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保及其它

融资性担保业务，与担保有关的融资。

公司的经营宗旨是，以信用增级为服务方式，提升企业信用，改善社会信用资源配置，提升市场交易效率,促进社会信用体系和信用文化建设，为国民经济和社会发展服务.公司愿景是成为国内最具竞争力的非标准金融和信用增级服务的集成商。

（二）成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程现状成都富谦融资担保有限公司的出纳岗位职责及业务流程现状：

1、负责办理现金、银行收、付款业务,妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。

2、真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金。

3、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。

4、严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续。

5、根据会计凭证逐笔登记现金（分收入和支出）及银行存款日记帐，日清日结。

每日核对库存现金，做到帐实相符，出现差异及时汇报，作出处理。

6、及时准确传递收付款单据，由核算会计进行帐务处理,签章确认收付款凭7、月末与总帐核对现金和银行存款余额，按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表，交财务主管审核。

8、及时编制现金支出旬报表,并报送给财务总监、财务部长。

9、根据现金支出预算监督现金支出,定期进行现金支出预算分析；协助编制公司现金流量表.

10、负责银行承兑汇票的收付、核对及登记工作。

11、保守本公司的商业秘密。

健全的出纳岗位体系对公司发展的重要意义出纳是按照有关规定和制度，办理本公司的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。

它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。

狭义的出纳则仅指各公司会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出"即支出,付出;而“纳”即收入。

具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

所以,建立一个健全的出纳岗位体系在本公司里也是至关重要的。

出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济

利益，工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。

因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件.而且，一个健全的出纳岗位体系会明确本公司的职责，增加本公司的资金透明度，吸引更多的投资商扩大本公司的经济业务。

出纳工作操作不规范目前鉴于客观和主观方面的原因,在成都富谦融资担保有限公司出现了:

在出纳工作中出现了一些不按照会计秩序、不遵守时间约定等情况,导致出纳工作缺乏透明度，有欠规范,需要在今后的工作中加以注意。

在成都富谦融资担保有限公司就出现了一些工作人员不及时的上班，让别人代替打卡时间之类的。

出纳很少的时候出现没有到规定日期到银行进行对账并进行记账登记的情况，或者是利用手中职权,不及时公布现金的收支情况和记账情况，致使职工的知情权受到侵犯。

还有公司的公有款项随意的开支,操作不规范，坐支挪用收入，支票不规范等情况。

出纳有时候还不熟悉操作业务的就把账户乱记或错记的情况。

出纳工作人员素质不高企业改革虽然继续深化,人事变动也有所变化，但是依然没有改变过去的用人机制和奖惩制度存在的问题.导致出纳人员思想觉悟低、道德品质差、工作责任心不强.在成都富谦融资公司出现过在上班期间打打游戏的、上网的。

让不能遵纪守法的人担任了出纳工作，

为其徇私舞弊和贪污公款创造了可乘之机.其形成原因是自己的自制力差，也受到了一些社会风气的影响。

同时违背了真实收付与据实管理的工作特点.

出纳的工作作风不严谨要做好出纳工作首先要热爱出纳工作,要有严谨细致的工作作风和职业习惯.

作风的培养在成就事业方面至关重要.出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风,概括起来就是：

精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。

精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊就是计算器具摆放整齐,钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱;严谨细致就是认真仔细,做到收支计算准确无误,手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。

但是，在成都富谦融资担保有限公司在这些方面的做法还不是很完善，存在着漏洞。

而且还没有做到现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，井相互牵制;也没有有对外的保安措施，从办公用房的建造,门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理,都要不符合保安的要求.所以,在成都富谦融资担保有限公司的出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护分管的公共财产物资的安全完整作为首要任务来完成。

内部监管弱化、不完善在成都富谦融资担保有限公司里内部的监管政策没有彻底的实施下去，而且监管体系不完善。

一些企业领导注重所谓的“政绩”，由于部门及本公司的利益驱使，为了公司主管及公司的绩效及会计内部监管不健全和公司负责人的直接干预的影响下，其中又因为出纳人员的工作完全在公司负责人的管理、领导下，具有天然的从属性与被管理性。

公司负责人有着独立的人事分配权和劳动使用权。

出纳员根本对其不具备监督职能，使得他们在公司的现金管理工作中有着从属性与被管理性。

这种从属性与管理性使得他们的利益与公司息息相关,往往为了公司的利益或在其的授意、暗示、指令下篡改公司的原始数据,就已经没有独立的行使反应和监督的特点了。

这主要是出纳员工作没有像审计工作那样的特定的独立性造成的。

再加上公司里的外部利益和内部制度的双从压力下造成的.是公司负责人的弄虚作假的主观意志及不科学、不完善的内部管理制度，缺乏高层监督造成的出纳人员的职业道德客观丧失.

三、对于成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程问题的解决方法做好出纳工作并不是一件很容易的事,它要求出纳员要有全面精通的政策水平,熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风.

首先要不断的提高出纳人员的的职业道德精神清正廉洁是

出纳员的立业之本，也是出纳员职业道德的首要方面。

1、敬业爱岗。

会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务，使知识和技能适应所从事工作的要求.

2、熟悉法规.会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传.

3、依法办事。

会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作,保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整.

4、客观公正。

会计人员在办理会计事务中，应当实事求是，客观公正。

5、搞好服务。

会计人员应当尽其所能,为改善单位的内部管理、提高经济效益服务.

6、保守秘密.会计人员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领导同意外,不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息.

出纳人员应该坚持准则出纳员肩负着处理各种利益关系的重任，只有坚持原则，才能正确处理国家、集体与个人的利益关系.在工作中，有时需要牺牲局部与个人利益以维护国家利益，有时需要为了维护法律、法规的尊严而去得罪同志和领导.这些都是出纳员应该坚持和必须做好的。

长期以来，广大出纳员在工作中坚持原则,无私无畏地维护财经纪律,不少出纳员因此受到国家和人民的表彰和嘉奖。

这是出纳人员的荣誉。

当然，也有一些出纳员因坚持原则而遭打击报复，但坚持原则终究会得到社会的理解和支持,打击报复迟早会受到处罚。

为了保障国家和集体的利益，保护社会主义公共资财,广大出纳员要真正肩负起国家赋予的实行会计监督的职责，在出纳工作中坚持原则，自觉抵制不正之风,为维护会计工作秩序的正常进行贡献力量.

做好出纳工作业务流程1、办理银行存款和现金领取.

2、负责支票、汇票、发票、收据管理。

3、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。

4、负责报销差旅费的工作。

（1）员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

（2）员工出差回来后,据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销.

5、员工工资的发放.

完善现金管理条例会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。

现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支,偿还债务等。

在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，

是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据,只要具有购买或支付能力，均可视为现金。

所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。

狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。

广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。

中国所采用的是狭义的现金概念。

现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理.依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：

（1）开户单位库存现金一律实行限额管理。

（2）不准擅自坐支现金。

坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理.

（3）企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。

（4）收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

（5）严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。

（6）不准编造用途套取现金.企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。

（7）企业之间不得相互借用现金。

严格审查出纳人员的任职资格出纳人员的任职资格:

（1）

会计、财务等相关专业中专以上学历，有会计从业资格证书；

（2）了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务;（3）熟练使用各种财务工具和办公软件，且电脑操作娴熟，有较强的责任心,有良好的职业操守，作风严谨；（4）善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力;（5）工作细致,责任感强，良好的沟通能力、团队精神。

后记（致谢）在现今的这个社会领域里，每一天的世界都在发生着变化,要想跟上这个时代的脚步，我们就必须每天都要进步。

我们要关注自己身边的人、事，让自己更加的了解这个社会，明白这个社会所需要的是什么样的人才，我就可以更好地做准备。

我要成为一个对社会有用之人，成为一个对国家有贡献的人。

在学校里,我学到了很多知识、人际关系、生活、工作、礼节等很多东西。

真挚的感谢教导过我的老师、辅导员。

他们让我明白了在社会中生活是要靠自己努力的，谁都帮不了你。

生命是自己的，生活也是自己的，没有人可以代替.在社会中，我在成都富谦融资担保有限公司学到的出纳岗位经验，增加了我的社会阅历，增加了我的工作经验.

最后，真挚的感谢龚碧慧老师在毕业这几个月中对我的毕业论文精心指导和帮助找出错误让我修改的耐心。

感谢我

在成都职业技术学院学到的一切和收获的一切.

这些都会再我的记忆中深深地牢记.

毕业设计指导教师评语评语:

（这张表,要在最后定稿的时候和毕业设计一起打印出来。

交给我，我来写评语）评分：

指导教师签名:

毕业设计评阅人评语毕业设计评阅人评语（这张表，要在最后定稿的时候和毕业设计一起打印出来。

交给我，写评语）评分：

评阅人签字:

毕业设计评语评分：

组长签名：

篇二：

出纳岗位职责及业务流程设计

小编精心推荐：

下面是提供的公司，欢迎阅读。

一、支票管理

1、银行票据的发放:

（1）根据业务需要，申请人领用银行票据须填写《支票领用单》，并经总经理或总经理授权的人员签署同意后，方可出具银行票据。

若遇金额不确定的情况，应在最高位填上，标识,以限定其最高使用额度.

（2）根据公司总经理或总经理授权的人员审批的《支票领用单》，正确出具银行票据

。

审核《支票领用单》上是否填写齐全规范,要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等。

（3）使用支票管理系统，填制支票或其它银行票据,并打印出具。

2、银行票据的购买:

为方便公司对银行票据的管理,购买银行票据事先经财务主管签字批准，每一次购买的数量限定支票为100张、其它票据为两本。

对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记，做到有据可查，使其有可追溯性.

未用银行票据必须锁在财务室保险箱中。

3、银行票据的作废：

对作废的银行票据要做到及时回收，杜绝在外单位或不相关的部门保管。

4、银行票据的跟踪核销：

为便于帐目的管理，支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应发票，以便登记帐目或录入金蝶财务系统。

5、余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理员（）审核签字,后方可出票。

6、支票出票后4日内要跟踪票根的回笼情况，对超期的要查明原因并提醒相关业务人员及时收回。

对领用时金额不确定的银行票据，在收回票据后，当天将实际金额录入支票管理系统和金蝶财务系统.

7、银行票据出票后，及时整理《支票领用单》，并与支票管理系统出票记录核对,使其一致。

每使用支票（100张、包括作废票据）需打印出票清单，附在《支票领用单》中一并装

订，经总经理审批后由公司统一保存。

8、支票管理系统要每周做一次备份。

二、现金管理和报销款的支付

1、对所有现金报销的单据要审核发票的真实性，业务的合理性，金额的正确性，检查是否有陈平董事长签字和经办人员签字。

2、对不符合财务要求的报销单应要求报销人重填并重新审核。

发票涂改或严重缺损的应拒绝接收。

3、核对无误后,按实际金额支付报销款，并请报销人在报销单上签字，作为签收依据.

4、驾驶员报销要先审核其出车记录，查看行车任务、地点、汽油消耗是否符合公司标准（每升油行驶10-13公里）、用车人签字。

同时其他停车费、过路费、汽油费发票必须有使用人或人签字证明方可报销.［

5、交纳水、电、煤、电话费及物业管理费时，须按月按号分别做好登记，记录以备核查。

6、严格执行每周统一付款.

7、为确保现金的安全性，除每月发薪日外，保险箱内现金总额不得超过1万元整.

三、工资发放

1、每月按工资表发放工资、补贴等报酬.

2、对享受手机补贴的员工,须按其电话帐单或发票金额参

照报销对金额小于补贴金额的按发票金额实报,并要求未达到补贴金额的退回差额。

3、按照工资保密的原则,发放工资前要把相应的内容隐蔽,不得以任何形式向任何人透露与其不相关的内容。

4、发放工资时，需经当事人当面点清，核实发放金额是否正确.

四、签章与保险箱钥匙的管理

1、印签章与支票必须分开存放，并妥善保管。

2、保险箱钥匙必须随身携带,并要分两地存放.

3、定期更新保险箱密码。

五、帐务处理

1、每日10点前结算出每个银行余额，编制银行余款日报表并上报公司领导。

2、依据单据在金朴满（财务软件）财务系统中填制凭证,摘要栏要尽量写完整业务相关内容，以备日后查询。

3、每日依部门审核ERP软件中往来帐收付款金额的正确性.

4、每天及时登记银行存款手工日记帐,检查进帐单大小写的正确性,银行业务章盖是否戳盖。

5、银行日记帐与现金日记帐必需做到日结日清。

6、月底必须核对银行帐，如发现以外支付情况必须当场汇报公司领导.按时填写银行未达帐调节表.

7、公司购入的固定资产，办公易耗品等物品报销时，须收回相应的保修卡，保修单等资料并妥善保管，以备不时之需.

六、其他事项

1、遇请假或出差，临时交付其他财务人员工作时，应以书面的方式交接工作,做好备忘记录,当事人双方签字认可。

接班后也以书面的方式交接工作.

2、按公司需要办理银行开户或撤销账户业务,及时交纳各种。

3、处理公司领导临时交办的任务。

出纳岗位职责

1.负责根据审核过的支票领用单,签发支票，并在支票领用单上填写支票号,交稽核岗加盖预留银行印章。

2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。

3。

负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。

4。

负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。

5。

负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。

6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。

7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价、

贵重物品的管理。

8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。

每天下班前盘点库存现金,做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿.

9。

不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和白条顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金.

10。

负责认真执行银行账户管理和结算规定,不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。

不利用银行账户搞非法活动。

11。

负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符,及时编制银行存款余额调节表,做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。

定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查.

12。

负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范.

13。

完成领导交办的其它临时性工作.

出纳岗位职责或者说出纳工作职责有很多版本，但基本内容不变，都是对出纳的主要工作进行、归纳和整理，现特综合整理几个比较全面、比较有典型代表的出纳岗位职责和出纳工作职责给大家，希望本文对想从事或正在从事出纳工作

的朋友会有所帮助，并节省大家的时间,看了本文后不用因了解出纳岗位职责或者说出纳工作职责再花费更多的时间.

出纳岗位职责（出纳工作职责）全面版：

什么是出纳？

出纳工作。

顾名思义，出即支出，纳即收入.出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

出纳，作为会计名词,运用在不同场合有着不同涵义.从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。

出纳工作。

顾名思义,出即支出，纳即收入.出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

具体地说，出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。

一、办理银行存款和现金领取.

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单,并在单后面贴

上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销,再经会计审核后，由出纳给予报销.

五、员工工资的发放。

A现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额,并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章。

多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支。

4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符.做好现金结报单，防止现金盈亏.下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续.

特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

B银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

开汇兑手续.

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金.每日下班之前填制结报单.

3、保管好各种空白支票,不得随意乱放.

4、公司账务章平时由出纳保管。

C报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。

若无,应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有,问明原因或不予报销.

3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销,也不得税前扣除，钟书补充）.

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过,应重填。

5、大、小金额是否相符。

若不相符,应更正重填.

6、报销内容是否属合理的报销.若不属,应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。

若无，不予报销

出纳岗位的职责是什么

出纳岗