文创雪糕项目分析调研.docx

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文创雪糕项目分析调研

报告说明

文创雪糕是经过专业设计，主要在景区、景点或博物馆销售，形象一般为代表性风景、建筑或文物，能够体现景区景点特色的雪糕产品。

文创雪糕更注重创意，产品在保持雪糕口感的同时结合文化特色，附加值更高，在“网红经济”背景下，迅速成为热点产品，市场需求快速增长。

根据谨慎财务估算，项目总投资5919.68万元，其中：

建设投资4707.57万元，占项目总投资的79.52%；建设期利息109.31万元，占项目总投资的1.85%；流动资金1102.80万元，占项目总投资的18.63%。

项目正常运营每年营业收入13200.00万元，综合总成本费用10922.30万元，净利润1665.80万元，财务内部收益率20.99%，财务净现值2135.84万元，全部投资回收期5.95年。

本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。

一、市场分析

文创雪糕是经过专业设计，主要在景区、景点或博物馆销售，形象一般为代表性风景、建筑或文物，能够体现景区景点特色的雪糕产品。

文创雪糕更注重创意，产品在保持雪糕口感的同时结合文化特色，附加值更高，在“网红经济”背景下，迅速成为热点产品，市场需求快速增长。

2016年，北京玉渊潭公园推出樱花雪糕，是我国最早的文创雪糕产品。

2019年，故宫推出脊兽雪糕，使得文创雪糕进入大众视线，热度迅速攀升。

2021年，多款文创雪糕产品纷纷涌入市场，例如三星堆雪糕、趵突泉雪糕、滕王阁雪糕、黄鹤楼雪糕、莫高窟雪糕等，全国多个省市景区、景点或博物院均有推出相关产品，我国文创雪糕行业进入爆发式发展阶段。

为体现景区、景点或博物馆特色，文创雪糕更注重“文创”，其创意设计与模具开发成为核心。

通常情况下，一支文创雪糕的成本中，设计及模具成本占比达到20%以上。

文创雪糕也需具有优良口感，以吸引更多客户进行消费，因此其口味调制、原材料选择成本占比高。

文创雪糕销售渠道集中在景区、景点或博物院中，其他渠道开拓困难。

综合以上几点，与普通冰淇淋相比，文创雪糕价格较为高昂。

为获取利益，越来越多的文创雪糕进入市场，其中部分产品为缩减成本、快速入市，仅以标志物为模型制造模具，不再进行创意设计，还有部分景区景点标志物不明显，推出的创意雪糕外形雷同，使得文创雪糕的设计性、创意性减弱。

此外，还有部分文创雪糕选用低质原材料进行生产，产品口感、质量低下。

这些因素导致我国文创雪糕市场发展混乱。

文创雪糕是景区、景点、博物院文化元素表达的载体之一，可以输出特色文化，宣传景区品牌，拉动景区收入增长，设计感强、口感优良的文创雪糕具有较长生命周期，但设计感弱、风格雷同、质量低下的文创雪糕不仅无法起到良好的宣传作用，反而会导致消费者对景区口碑下降。

因此未来，我国文创雪糕行业的发展趋势是创意化、差异化、品质化。

二、项目名称及建设性质

（一）项目名称

文创雪糕项目

（二）项目建设性质

本项目属于扩建项目

三、项目承办单位

（一）项目承办单位名称

xx投资管理公司

（二）项目联系人

向xx

四、项目定位及建设理由

实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。

机遇千载难逢，任务依然艰巨。

只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。

主要经济指标一览表

序号

项目

单位

指标

备注

占地面积

㎡

8000.00

约12.00亩

1.1

总建筑面积

㎡

16577.24

1.2

基底面积

㎡

5120.00

1.3

投资强度

万元/亩

381.58

总投资

万元

5919.68

2.1

建设投资

万元

4707.57

2.1.1

工程费用

万元

4017.36

2.1.2

其他费用

万元

552.52

2.1.3

预备费

万元

137.69

2.2

建设期利息

万元

109.31

2.3

流动资金

万元

1102.80

资金筹措

万元

5919.68

3.1

自筹资金

万元

3688.86

3.2

银行贷款

万元

2230.82

营业收入

万元

13200.00

正常运营年份

总成本费用

万元

10922.30

利润总额

万元

2221.06

净利润

万元

1665.80

所得税

万元

555.26

增值税

万元

471.95

税金及附加

万元

56.64

纳税总额

万元

1083.85

工业增加值

万元

3728.33

盈亏平衡点

万元

4834.86

产值

回收期

年

5.95

内部收益率

20.99%

所得税后

财务净现值

万元

2135.84

所得税后

五、项目工程设计总体要求

1、建筑结构设计力求贯彻“经济、实用和兼顾美观”的原则，根据工艺需要，结合当地地质条件及地需条件综合考虑。

2、为满足工艺生产的需要，方便操作、检修和管理，尽量采取厂房一体化，充分考虑竖向组合，立求缩短管线，降低能耗，节约用地，减少投资。

3、为加快建设速度并为今后的技术改造留下发展空间，主厂房设计成轻钢结构，各层主要设备的悬挂、支撑均采用钢结构，实现轻型化，并满足防腐防爆规范及有关规定。

六、建设区基本情况

一年来，砥砺奋进、踊跃争先，区域实现地区生产总值xx亿元，增长xx%，总量迈入全国前xx强；一般公共预算收入xx亿元，增长xx%；城乡居民人均可支配收入xx元、xx元，分别增长xx%和xx%。

地区生产总值、城乡居民收入等xx项主要指标增速位居区域前三，呈现了稳中有进、逆势上扬的良好态势。

区域经济社会发展的主要预期目标是：

地区生产总值增长xx%左右；一般公共预算收入增长xx%左右，规上工业增加值增长xx%左右；城乡居民人均可支配收入分别增长xx%左右、xx%左右，收入比力争缩小到xx:

xx；R&D经费投入强度达到xx%，全员劳动生产率提高xx%以上，节能减排降碳指标完成目标任务。

2019年，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”，经济高质量发展动能持续增强，社会大局保持和谐稳定，人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。

2020年，是“十三五”规划的收官之年，是全面建成小康社会的决胜之年。

当前，世界经济格局复杂多变，但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变，坚持从全局谋划一域、以一域服务全局，对标对表抓落实，沉心静气谋发展，努力推动经济社会各项事业再上台阶。

当前时期，地区仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。

和平与发展的时代主题没有变，世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展，世界经济缓慢复苏，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，全球治理体系深刻变化。

我国经济长期向好的基本面没有变，经济发展进入新常态，发展方式加快转变，新的增长动力加快孕育，经济中高速增长、迈向中高端水平的趋势明显。

未来五年，地区将由低中等收入向中上等收入跨越，由乡村社会向城市社会转型，产业由中低端向中高端水平提升，工业化由中期阶段向中后期阶段发展，人民生活由总体小康向全面小康迈进，进入新的发展阶段，保持经济持续较快发展的空间广阔、潜力巨大。

必须清醒看到，世界经济仍在深度调整，复苏进程艰难曲折。

我国“三期叠加”特征明显，新旧增长动力逐步转换，发展不平衡、不协调、不可持续问题仍然突出。

在工业化中期阶段进入新常态，面临的挑战更加复杂严峻，主要是稳增长压力大，传统增长动力减弱，新兴增长动力难以接续；转型升级难度大，传统产业面临困境，先进制造业和现代服务业发展滞后，创新能力薄弱；资源约束趋紧，土地、能源、人才等供需矛盾突出，环境质量有所下降；公共服务供给不足，公共产品和公共服务水平与全国差距大，贫困量多面广程度深，短板瓶颈明显；开放型经济水平不高，区位优势和通道作用未能充分发挥。

七、董事

1、公司设董事会，对股东大会负责。

2、董事会由5名董事组成，包括2名独立董事。

董事会中设董事长1名，副董事长1名。

3、董事会行使下列职权：

（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；

（2）执行股东大会的决议；

（3）决定公司的经营计划和投资方案；

（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（6）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；

（7）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；

（8）决定公司内部管理机构的设置；

（9）聘任或者解聘公司总裁、董事会秘书；根据总裁的提名，聘任或者解聘公司副总裁、财务总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；

（10）制订公司的基本管理制度；

（11）制订本章程的修改方案；

（12）管理公司信息披露事项；

（13）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；

（14）听取公司总裁的工作汇报并检查总裁的工作；

（15）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。

4、公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见向股东大会作出说明。

5、董事会制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工作效率，保证科学决策。

6、董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。

董事会可根据公司生产经营的实际情况，决定一年内公司最近一期经审计总资产30%以下的购买或出售资产，决定一年内公司最近一期经审计净资产的50%以下的对外投资、委托理财、资产抵押（不含对外担保）。

决定一年内未达到本章程规定提交股东大会审议标准的对外担保。

决定一年内公司最近一期经审计净资产1%至5%且交易金额在300万元至3000万元的关联交易。

7、董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。

8、董事长行使下列职权：

（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；

（2）督促、检查董事会决议的执行；

（3）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的其他文件；

（4）行使法定代表人的职权；

（5）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；

（6）董事会授予的其他职权。

9、公司副董事长协助董事长工作，董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长履行董事长职务；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。

10、董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开10日前以书面形式通知全体董事和监事。

11、代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。

董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。

12、董事会召开临时董事会会议的通知方式为：

电话、传真、邮件等；通知时限为：

3日。

13、董事会会议通知包括以下内容：

（1）会议日期和地点；

（2）会议期限；

（3）事由及议题；

（4）发出通知的日期。

14、董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。

董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。

董事会决议的表决，实行一人一票。

15、董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。

该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。

出席董事会的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。

审议涉及关联交易的议案时，如选择反对或赞成的董事人数相等时，应将该提案提交公司股东大会审议。

16、董事会决议表决方式为：

举手表决或投票表决。

董事会会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用通讯方式进行并以传真方式或其他书面方式作出决议，并由参会董事签字。

17、董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。

代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。

董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。

18、董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。

董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限10年。

19、董事会会议记录包括以下内容：

（1）会议召开的日期、地点和召集人姓名；

（2）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名；

（3）会议议程；

（4）董事发言要点；

（5）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。

八、员工技能培训

1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。

2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。

项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。

3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。

4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授《中华人民共和国劳动法》，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。

5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训→企业文化（管理制度）培训→法制培训→消防、安全培训→技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）→ISO9000质量管理体系培训→考试、考核。

6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。

九、项目进度安排

结合该项目建设的实际工作情况，xx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：

项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。

项目实施进度计划一览表

单位：

月

序号

工作内容

可行性研究及环评

▲

项目立项

▲

工程勘察建筑设计

▲

施工图设计

▲

项目招标及采购

▲

土建施工

▲

设备订购及运输

▲

设备安装和调试

▲

新增职工培训

▲

项目竣工验收

▲

项目试运行

▲

正式投入运营

▲

十、项目技术工艺分析

（一）工艺技术方案的选用原则

1、对于生产技术方案的选用，遵循“技术上先进可行，经济上合理有利，综合利用资源”的进步原则，采用先进的集散型控制系统，由计算机统一控制整个生产线的各工艺参数，使产品质量稳定在高水平上，同时可降低物料的消耗。

严格按行业规范要求组织生产经营活动，有效控制产品质量，为广大顾客提供优质的产品和良好的服务。

2、在工艺设备的配置上，依据节能的原则，选用新型节能型设备，根据有利于环境保护的原则，优先选用环境保护型设备，满足本项目所制订的产品方案的要求。

3、根据本项目的产品方案，所选用的工艺流程能够满足本项目产品的要求，同时，加强员工技术培训，严格质量管理，严格按照工艺流程技术要求进行操作，提高产品合格率。

4、遵循“高起点、优质量、专业化、经济规模”的建设原则。

积极采用新技术、新工艺和高效率专用设备，使用高质量的原辅材料，稳定和提高产品质量，制造高附加值的产品，不断提高企业的市场竞争力。

5、项目建设贯彻“三同时”的原则，注重环境保护、职业安全卫生、消防及节能等各项措施的落实。

（二）工艺技术来源及特点

本项目生产工艺技术拟采用国内成熟的生产工艺，生产技术通过生产技术人员和研发技术人员制定。

拟采用的技术具有能耗低、高质量、高环保性的特点，项目所生产的产品已经得到国内外市场很好认可。

（三）技术保障措施

本项目从设计、施工、试运行到投产、销售等各个环节，都聘请专家进行专门指导，使该项目无论在技术开发还是生产技术应用上，都达到现代化生产水平。

十一、环境管理分析

（一）环境管理

为了贯彻执行有关环境保护法规，及时了解项目及其周围环境质量、社会因子的变化情况，掌握环境保护措施实施的效果，保证该区域良好的环境质量，在项目厂区需要进行相应的环境管理。

项目建设单位应该有专门的人员负责环境管理和监督，并负责有关措施的落实，对项目区域废气、污水、固体废物等的处理、排放及环保设施运行状况进行监督，严格注意相关的排污情况，以便能够在出现紧急情况的时候采取应急措施。

因此，要设立控制污染、环境和生态保护的法律负责者和相关的责任人，负责项目整个过程的环境保护和生态保护工作。

（二）环境监测计划

企业内部的环境监测是企业环境管理的耳目，是基本的手段和信息的基础，主要对企业生产过程中排放的污染物进行定期监测，判断环境质量，评价环保设施及其治理效果，防治污染提供科学依据。

1、监测内容

考虑到企业的实际情况，建议企业营运期可请当地的环境监测站或有资质单位协助进行日常的环境监测，若有超标排放时应及时向公司有关部门及领导反映，并及时采取措施，杜绝超标排放。

2、监测方法

大气监测方法按《空气和废气监测分析方法》执行，噪声监测按《工业企业厂界噪声排放标准》（GB12348-2008）执行。

3、监测实施和成果的管理

在项目投产后三个月内应委托监测机构进行一次污染源的全面监测，并对废气治理设备以及噪声控制设施、固废储存处置情况进行一次全面的验收。

主要验证污染物排放是否达到排放标准和总量控制的规定以确定有无达到本报告的要求，并将结果上报当地环保主管部门。

工程验收合格后，企业应根据监测计划，定期对污染源进行监测，监测结果在监测结束后一个月内上报当地环保主管部门。

监测数据应由本公司和当地环境监测站分别建立数据库统一存档，作为编制环境质量报告表和监测年鉴的原始材料。

监测数据应长期保存，并定期接受当地环保主管部门的考核。

十二、建设投资估算

本期项目建设投资4707.57万元，包括：

工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用

工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：

建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4017.36万元。

1、建筑工程费估算

根据估算，本期项目建筑工程费为2148.59万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为1750.20万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为118.57万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为552.52万元。

（三）预备费

本期项目预备费为137.69万元。

建设投资估算表

单位：

万元

序号

项目

建筑工程

设备购置

安装工程

其他费用

合计

工程费用

2148.59

1750.20

118.57

4017.36

1.1

建筑工程费

2148.59

1.2

设备购置费

1750.20

1.3

安装工程费

118.57

其他费用

552.52

2.1

土地出让金

237.90

预备费

137.69

3.1

基本预备费

59.91

3.2

涨价预备费

77.78

投资合计

4707.57

十三、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款2230.82万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息109.31万元。

建设期利息估算表

单位：

万元

序号

项目

合计

第1年

第2年

借款

1.1

建设期利息

109.31

27.33

81.98

1.1.1

期初借款余额

1115.41

1.1.2

当期借款

2230.82

1115.41

1.1.3

当期应计利息

109.31

27.33

81.98

1.1.4

期末借款余额

1115.41

2230.82

1.2

其他融资费用

1.3

小计

109.31

27.33

81.98

债券

2.1

建设期利息

2.1.1

期初债务余额

2.1.2

当期债务金额

2.1.3

当期应计利息

2.1.4

期末债务余额

2.2

其他融资费用

2.3

小计

合计

109.31

27.33

81.98

十四、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为1102.80万元。

流动资金估

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