证券发行与承销总10套第9套.docx
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证券发行与承销总10套第9套
（据说上期命中率80%）2011年9月证券从业资格考试考前押题 证券发行与承销 总10套第9套
证券发行与承销总10套第9套
一．单选题
01：
公开增发的特别规定除金融类企业外，最近（）不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。
A：
1期末
B：
2期末
C：
3期末
D：
4期末
02：
经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后（）年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（）。
A：
1，20％
B：
2，50％
C：
4，25％
D：
5，20％
03：
证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。
A：
20
B：
26
C：
36
D：
40
04：
以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过（）亿元人民币的。
其拟向社会发行股份的比例达（）以上。
A：
5.20％
B：
5，15％
C：
4，20％
D：
4，15％
05：
投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5％但未达到20％的，应当编制（）。
A：
简式权益变动报告书
B：
详式权益变动报告书
C：
股权控制关系结构图
D：
股权控制关系变动书
06：
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限为（）。
A：
半年以上
B：
1年以上
C：
2年以上
D：
3年以上
07：
资产评估报告书必须由（）。
A：
资产评估委托方独立撰写
B：
资产评估机构独立撰写
C：
资产评估机构和资产评估委托方共同撰写
D：
政府主管部门撰写
08：
上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。
A：
6个月
B：
12个月
C：
2年
D：
3年
09：
证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（）后，可再次提出证券发行申请。
A：
3个月
B：
6个月
C：
12个月
D：
2年
10：
主板上市公司发行新股的，持续督导的期间为（）。
A：
证券上市当年剩余时间
B：
证券上市后l个完整会计年度
C：
证券上市当年剩余时间及其后l个完整会计年度
D：
证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
11：
主承销商于（）7：
00前将确定的配售结果数据，包括发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过PROP发送至登记结算平台。
A：
T日
B：
T+1日
C：
T+2日
D：
T+3日
12：
对于企业负债，一般规定偿还期在（）的借款为长期负债。
A：
1年以上
B：
2年以上
C：
3年以上
D：
5年以上
13：
公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起（）内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在（）内转让或者注销。
A：
10日，6个月
B：
10日，12个月
C：
5日，3个月
D：
5日，6个月
14：
预备用于交换的上市公司股票，应具备该上市公司最近1期末的净资产不低于人民币（）亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。
A：
10，5％
B：
10，6％
C：
15，6％
D：
15，7％
15：
H股的发行与上市的条件可以是，公司于上市时市值不低于（）亿港元，且最近1个经审计财政年度收入至少（）亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值的要求。
A：
40，5
B：
30，3
C：
20，3
D：
30，5
16：
在2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中，倒闭的投资银行有（）。
A：
高盛
B：
摩根斯坦利
C：
贝尔斯登和雷曼兄弟
D：
花旗
17：
2008年8月14日中国证监会审议通过（），自2008年12月1日起施行。
A：
《证券发行上市保荐业务管理办法》
B：
《证券发行上市保荐制度暂行办法》
C：
《关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》
D：
《股票发售与认购办法》
18：
通常情况下，（），赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。
A：
赎回期限越短、转换比率越低、赎回价格越低
B：
赎回期限越长、转换比率越高、赎回价格越低
C：
赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越高
D：
赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低
19：
向参与网下配售的询价对象配售的，公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的（）。
A：
10％
B：
20％
C：
30％
D：
40％
20：
H股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后须至少有（）名执行董事常驻香港，须指定至少（）名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。
A：
2，3
B：
3，2
C：
3，3
D：
2，2
21：
H股上市公司要求审核委员会成员须有至少（）名成员，并必须全部是（）。
A：
3，执行董事
B：
3，非执行董事
C：
5，执行董事
D：
5，非执行董事
22：
1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用（）。
A：
注册制
B：
审核制
C：
审批制
D：
核准制
23：
在债券交易流通期间，发行人应在每年（）前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。
A：
6月30日
B：
5月30日
C：
4月30日
D：
3月30日
24：
公司应当自作出减少注册资本决议之日起（）日内通知债权人。
A：
10
B：
20
C：
30
D：
45
25：
发行人和主承销商必须在（）前将确定的发行价格进行公告。
A：
股票配售
B：
资金入账
C：
资金解冻
D：
网上发行
26：
意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是（）。
A：
《证券法》
B：
《证券交易法》
C：
《格拉斯•斯蒂格尔法》
D：
《金融服务现代化法案》
27：
境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。
办理核准手续时，境内公司除向商务部报送《关于境外投资开办企业核准事项的规定》要求的文件外，另须报送其他文件。
以下不属于须另送的文件的是（）。
A：
特殊目的公司实际控制人的身份证明文件
B：
特殊目的公司境外上市商业计划书
C：
特殊目的公司的章程
D：
并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告
28：
公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，应当从公司的（）中支出。
A：
税前利润
B：
资本公积
C：
盈余公积
D：
税后利润
29：
对上市公司及企业改组上市的审计报告，应由（）名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。
A：
1
B：
2
C：
3
D：
5
30：
关于可转换公司债券发行的时间安排，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（）。
A：
T-4日，刊登债券募集说明书概要和发行公告
B：
T+2日，验资报告送达上海证券交易所
C：
T+1日，冻结申购资金
D：
T+3日，摇号结果公告见报
31：
投资者购买可转换公司债券等价于（）。
A：
同时购买了一个普通股票和一个对公司股票的看涨期权
B：
同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权
C：
同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看跌期权证券发行与承错
D：
同时购买了一个普通股票和一个对公司股票的看跌期权
32：
集合票据是指（）具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。
A：
2个（含）以上、10个（含）以下
B：
2个（含）以上、20个（含）以下
C：
5个（含）以上、10个（含）以下
D：
5个（含）以上、20个（含）以下
33：
贴现现金流量法中，现金流量的预测期一般为（）年，预测期越长，预测的准确性越（）。
A：
3～6，好
B：
3～6，差
C：
5～l0，好
D：
5～l0，差
34：
2008年4月12日，中国人民银行颁布了（），并于4月15日正式施行。
A：
《短期融资券管理办法》
B：
《短期融资券承销规程》
C：
《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》
D：
《短期融资券信息披露规程》
35：
内地企业在香港创业板发行与上市，如新申请人具备24个月活跃业务记录，市值则实际上不得少于（）万港元；如新申请人具备12个月活跃业务记录，市值则不得少于（）亿港元。
A：
4600，5
B：
4000，5
C：
4600，4
D：
5000，5
36：
从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限缩短至（）以内。
A：
1个月
B：
1个季度
C：
半年
D：
1年
37：
发行人最近l年及l期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（）的。
应披露被收购企业收购前一年利润表。
A30％（含）
B：
30％（不含）
C：
20％（含）
D：
20％（不含）
38：
如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具（）的审计报告。
A：
有保留意见
B：
否定意见
C：
拒绝表示意见
D：
无保留意见
39：
2006年9月11日中国证监会审议通过《证券发行与承销管理办法》，自（）起施行。
该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。
A：
2006年12月
B：
2006年11月
C：
2006年10月
D：
2006年9月
40：
在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在（）个工作日内作出是否受理的决定。
A：
10
B：
14
C：
5
D：
7
41：
普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为（）名。
表决投票时同意票数达到（）票为通过。
A：
10，5
B：
7，3
C：
10，3
D：
7，5
42：
在证券承销业务中，应注意依据历史上不同的文件规定，对于已设立的股份有限公司的资产评估历史进行（）。
A：
尽职调查
B：
评估立项
C：
确认所有者的财产和权益
D：
部分资产评估
43：
投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（）后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少（），应当按规定进行报告和公告。
A：
3％，3％
B：
5％，3％
C：
5％，5％
D：
3％，5％
44：
主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（）内向中国证券业协会报送承销商备案材料。
A：
2个工作日
B：
3个工作日
C：
5个工作日
D：
10个工作日
45：
2008年3月，根据新修订的《公司法》、《证券法》，中国证监会制定了《上市公司重大资产重组管理办法》，自（）起施行。
A：
2008年5月18日
B：
2008年7月1日
C：
2008年9月11日
D：
2009年1月1日
46：
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，上市公司应当在募集资金到账后（）内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
A：
1周
B：
2周
C：
1个月
D：
半年
47：
保荐协议签订后，保荐机构应在（）个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。
A：
5
B：
7
C：
10
D：
15
48：
保荐机构尽职调查的绝大部分工作集中于（）。
A：
提交发行申请文件前的尽职调查
B：
发审会前重大事项的调查
C：
发审会后重大事项的调查
D：
上市前重大事项的调查
49：
保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过（），或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
A：
5％，5％
B：
5％，7％
C：
7％，7％
D：
7％，l0％
50：
保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值。
剩余年限在1年以内的，折算比例为（）；剩余年限在1年以上（含1年）2年以内的，折算比例为（）。
A：
60％.80％
B：
70％，60％
C：
80％，70％
D：
80％，60％
51：
深圳证券交易所规定申购单位为（）股，每一证券账户申购数量不少于（）股。
A：
100，100
B：
100，500
C：
500，500
D：
500，1000
52：
关于招股说明书，下列说法错误的是（）。
A：
招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字
B：
招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准
C：
招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米（相当于标准的A4纸规格）
D：
招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位
53：
《银行间债券市场中小非金融企业集合票据业务指引》（[2009]第15号），于（）发布施行。
A：
2009年l0月1日
B：
2009年10月9日
C：
2009年11月1日
D：
2009年11月9日
54：
企业有下列（）行为的，可以不对相关国有资产进行评估。
A：
整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司
B：
以非货币资产对外投资
C：
经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产
D：
合并、分立、破产、解散
55：
拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（），并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。
A：
2个工作日内向证券交易所书面说明
B：
3个工作日内向中国证监会书面说明
C：
3个工作日内向证券交易所书面说明
D：
2个工作日内向中国证监会书面说明
56：
清产核资工作按照（）的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。
A：
统一规范、分级管理
B：
分级规范、统一管理
C：
分区规划管理
D：
分层自行管理
57：
首次公开发行股票并在创业板上市的，保荐机构在持续督导期内应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起（）个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。
A：
5
B：
7
C：
10
D：
15
58：
（）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。
A：
价值重估
B：
资金核实
C：
清产核资
D：
损益认定
59：
（）是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。
A：
真实性原则
B：
完整性原则
C：
准确性原则
D：
及时性原则
60：
拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（），并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐机构及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。
A：
2个工作日内向证券交易所书面说明
B：
3个工作日内向中国证监会书面说明
C：
3个工作日内向证券交易所书面说明
D：
2个工作日内向中国证监会书面说明
二．多选题
01：
下列关于发行可转换公司债券净资产要求说法错误的是（）。
A：
股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元
B：
有限责任公司的净资产不低于人民币5000万元
C：
发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
D：
发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
02：
募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（）。
A：
拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及l期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表
B：
增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况
C：
增资或收购前后持股比例及控制情况
D：
增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系
03：
债券上市期间，凡发生（）等可能导致债券信用评级发生重大变化，对债券按期偿付产生任何影响等事件或者存在相关的市场传言，发行人应当在第一时间向证券交易所提交临时报告，并予以公告澄清。
A：
公司发生重大亏损或者重大损失
B：
公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况
C：
公司减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及债券发行人主体变更的决定
D：
公司债券担保人主体发生变更或担保人经营、财务状况发生重大变化的情况
04：
发行人有（）行为之一的，由中国人民银行按照《中华人民共和国中国人民银行法》四十六条的规定予以处罚。
A：
未经中国人民银行核准擅自发行金融债券
B：
不足规模发行金融债券
C：
以不正当手段操纵市场价格、误导投资者
D：
未按规定报送文件或披露信息
05：
资本维持原则的具体保障制度包括（）。
A：
盈余分配制度
B：
公积金提取制度
C：
固定资产折旧制度
D：
限制股份的不适当发行与交易制度
06：
保荐总结报告书应当包括下列（）内容。
A：
发行人的基本情况
B：
保荐工作概述
C：
履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况
D：
对发行人配合保荐工作情况的说明及评价
07：
中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括（）。
A：
担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露
B：
有关档案资料和工作底稿的保存是否完备
C：
公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试
D：
公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理
08：
公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取（）。
A：
以土地使用权作价入股
B：
缴纳土地出让金，取得土地使用权
C：
缴纳土地租金
D：
授权经营
09：
上市公司及其控股或者控制的公司出售资产时（）。
A：
出售的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者为准
B：
出售股权导致上市公司丧失被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额为准
C：
出售的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中的较高者为准
D：
该非股权资产不涉及负债的，不适用“购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50％以上，且超过5000万元人民币”的规定
10：
赎回公告应当载明（）等内容。
A：
赎回的程序
B：
赎回价格
C：
付款方法
D：
赎回时间
11：
申请非公开发行股票时，在发审会后至发行前期间如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，（）应按规定时问向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见。
A：
发行人
B：
主承销商
C：
次承销商
D：
律师
12：
申请发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。
A：
申请人应当是符合《公司法》、《证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司
B：
公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元
C：
应当将预备用于交换的股票设定为当次发行的公司债券的担保物
D：
当次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告目前20个交易日均价计算的市值的70％
13：
上市公司重大资产重组交易合同应当载明，本次重大资产重组事项一经（）批准，交易合同即应生效。
A：
上市公司董事会
B：
上市公司股东大会
C：
上市公司监事会
D：
中国证监会
14：
上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件包括（）。
A：
上市报告书（申请书）
B：
申请上市的董事会和股东大会决议
C：
发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告
D：
登记公司对新增股份和可转换公司债券登记托管的书面确认文件
15：
企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，包括（）。
A：
应对企业信用评级下降的有效措施
B：
应对财务状况恶化的有效措施
C：
应对其他可能影响投资者利益情况的有效措施
D：
中期票据发生违约后的清偿安排
16：
保荐机构（）应当在保荐总结报告书上签字。
A：
法定代表人
B：
内核负责人
C：
保荐代表人
D：
项目协办人
17：
资产评估报告正文包括下列内容（）。
A：
评估目的与评估范围
B：
资产状况与产权归属
C：
评估原则
D：
评估方法说明和计算过程
18：
外资股的招股说明书应当根据不同国家和地区有关信息披露规则和具体发行形式的要求编写，其主旨在于向投资者披露公司的（）和其他一切可能影响投资者购股的信息。
A：
经营状况
B：
机构状况
C：
盈利能力
D：
风险情况
19：
在上海证券交易所网上定价发行须提交的资料包括（）。
A：
中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件
B：
《债券募集说明书概要》、《可转换公司债券发行公告》、由以上两个文件组成的磁盘和磁盘证明文件
C：
主承销商募集资金划付的席位号和公司自营股票账号
D：
《债券募集说明书》
20：
资产评估的范围包括（）。
A：
固定资产
B：
长期投资
C：
流动资产和无形资产
D：
其他资产及负债
21：
当注册会计师出具（）的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。
A：
保留意见
B：
否定意见
C：
拒绝表示意见
D：
同意意见
22：
公司债券上市交易后，发行人有（）情形之一的，证券交易所对该债券停牌。
A：
公司最近3年连续亏损
B：
公司情况发生重大变化不符合债券上市条件
C：
发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用
D：
未按照债券募集办法履行义务
23：
深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（）。
A：
放宽投资者申购上限
B：
申购单位
C：
深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托（包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况），除第一次申购外，均视为无效申购
D：
以上都不正确
24：
关于边际资本成本，正确的是（）。
A：
追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本
B：
边际资本成本可以绘成一条有间断点（即筹资突破点）的曲线
C：
内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝
D：
内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受
25：
以下属于认股权证筹资特点的有（）。
A：
发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处
B：
认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其
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