休闲肉制品项目可行性研究报告.docx
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休闲肉制品项目可行性研究报告
休闲肉制品项目可行性研究报告
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附表
附表1新增建设投资估算表
附表2-1新增土建工程投资明细表
附表2-2新增设备投资明细表
附表3流动资金估算表
附表4投资使用计划与资金筹措表
附表5总成本费用估算表
附表6固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表
附表6-1工资及福利费估算表
附表6-基1外购原料、动力估算表
附表7-1-1营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
附表7-1利润与利润分配表
附表8项目投资现金流量表（增量）
附表9借款还本付息计算表
第一章项目建设必要性及条件
1.1项目背景
1.1.1项目名称
某某食品有限公司年产1000吨休闲肉制品扩建项目
1.1.2承办单位概况
1.承办单位
承办单位：
某某食品有限公司
2.承办单位概况
某某食品有限公司始建于1986年，注册资金88万元，公司被运城市政府认定为“农副产品加工产业化龙头企业”，国家农业部认定为“全国中型乡镇企业”。
公司生产宁某某品牌的休闲肉制品主要产品有：
牛肉干系列、酱卤肉系列等38个品种。
2009年10月产品在中国（山西）特色农产品交易博览会上获得金奖，2004年1月企业通过QS认证。
3.近年来财务状况
1.1.3可行性研究报告编制依据
1.编制依据
（1）国家发改委颁发的《投资项目可行性研究指南》；
（2）国家计划委员会、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》第三版；
（3）《山西省建设工程其他费用标准》（山西省建设厅）；
（4）《山西省食品产业调整和振兴规划》（2009-2011）；
（5）国家的有关政策、法规、标准及规范；
（6）建设单位提供的基础资料；
（7）《山西省食品产业调整和振兴规划》（2009-2011）；
（8）国家颁布的有关行业规划、产业政策、法规和设计标准；
（9）山西省发展和改革委员会《关于做好我省2011年中央投资工业中小企业技术改造项目申报工作的通知；
2.编制原则
（1）在设计研究过程中坚持以经济效益、社会效益双赢为目的，选择先进的工艺路线及设备，提高产品质量和档次，确保产品质量在国内市场的先进性。
（2）高起点，在规模、装备、管理水平、产品质量及原料动力消耗上达到国内先进水平。
（3）树立长远观点，对生产项目进行统一规划，合理布局，力求达到整体规划可持续发展的要求。
（4）充分利用当地资源方面的优势，节省投资，缩短工期，提高效益，尽快收回投资。
（5）在设计研究过程中，认真贯彻执行国家有关法规、规范，搞好环保、节能、卫生安全及消防等设计。
1.1.4项目提出的理由与过程
长期以来，国内酱卤肉制品生产企业的生产方式多为手工作坊式，生产规模较小，卫生条件差，但由于全国市场需量大，总体销路可以，所以竞争力不强。
随着我国对于食品安全监管力度的不断加强，手工作坊式必被淘汰出局，国内生产企业，纷纷采用先进的生产设备，从而使企业面貌彻底改变，产量大幅度增加，质量明显提高，使酱卤肉制品的附加值得到了很大提高。
面对生产先进企业，我们显然有了差距，如果继续维持现状，要不了多久，我们将会被挤出市场，最终被淘汰掉。
目前，本企业存在的问题主要有以下几点：
一是产品档次低，多为散装大宗产品，附加值低；二是规模较小，本企业目前产量为500吨。
据国内先进企业相比规模仍偏小。
针对上述问题，我们认为，只有实施扩建改造，企业才能发展，最终才能做大做强，具备竞争实力。
同时只有通过改造，使产品升级，创国内名牌品牌，才能占领市场，并逐步走出国门，打入国际市场。
按照国家、省和地方政府调整产业结构，更好地服务“三农”的宗旨和一系列政策精神，为了使企业提高产业化程度，扩大农产品加工能力，推动我县农村产业结构的调整，实现工农业共同发展，达到企业赢利，农民增收的目的。
实施改造项目已成为我们势在必行。
项目实施后，可为我县肉制品企业带来新的生产工艺和技术，可以起到示范带动作用，使万荣县肉制品工业走上良性发展的轨道，使该行业成为本县名符其实的支柱产业。
1.1.5项目建设背景
我国食品工业“十一五”发展纲要明确提出，今后五年要重点发展粮食加工行业、肉制品行业、植物油行业、果蔬加工行业等8个行业。
其中肉制品行业要大力发展冷却肉、分割肉和熟肉制品，扩大低温肉制品、功能性肉制品的生产，积极推进中式肉制品工业化生产步伐；在稳步发展猪肉产品的同时，重点发展牛羊肉、禽肉制品；广泛开展畜禽血液、骨组织、脏器等副产品的综合利用研究，开发生产各种生物制品。
继续推行定点屠宰，稳步提高机械化屠宰的比重，完善肉品加工全程质量控制体系，保障肉类食品安全。
“十一五”期间，大城市和东部沿海发达地区仍将是我国肉类消费的领先地区，而东北、华北、西北、西南等地区则是肉类生产增长的主要地区。
针对这一特点，“十一五”"时期，在华东、西南、华北、东北地区，重点建设猪肉及其产品加工业基地。
本项目主要采用先进的西式肉制品腌制工艺，改造传统的中式肉制品腌制方法，实现中式产品规模化、标准化、工业化生产，保证了产品质量。
工程建设严格按照食品QS认证标准和国家有关规范建设，为产品质量安全提供了可靠平台，符合国家“十一五”食品工业发展方向。
1.1.6本项目是加快我省农业产业化进程，实现经济结构及产业结构调整的需要。
目前，山西省根据自身的资源特点，在农业产业结构调整中，将重点转向大力发展小杂粮、经济干果，以及肉制品。
政府通过大力扶持农产品加工龙头企业，使其在农业产业化进程中起到带动作用，逐步形成种、养、加、销一条龙的产业链，贸、工、农一体化的经济链，调动广大农民发展种植业的积极性，加快农民致富奔小康的步伐。
改善并优化农业产业结构。
同时通过积极推进名牌战略进程，提高山西省食品加工企业的核心竞争力。
某某食品有限公司作为山西省较高知名度与具有一定生产规模的食品加工企业，积极应对农业产业化生产的发展要求，近几年来在周边县市通过建立肉牛养殖基地的方式，发展了具有一定规模的原材料基地。
通过本项目的实施，企业生产能力进一步扩大，可加工更多的肉牛，大规模地带动周边地区养植业的发展，据计算本项目的实施将带动种植农户达到600余户，对项目相关地区农村剩余劳动力的安置、农民收入的增加、加快当地的产业结构调整和经济发展步伐具有重要意义。
1.1.7本项目是促进农民增收，解决“三农”问题的需要
开拓就业途径，提高农民增收水平，是解决“三农”问题的重中之重，本项目实施以后，每年可转化牛肉2000吨，带动600户（每户按10头计）农民养殖肉牛，同时可直接提供就业岗位70个。
万荣县作为山西省肉牛养殖植大县，发展牛肉深加工生产，实施农产品的就地转化，优势明显。
近年来，县委、县政府把发展肉牛养植、加工业列入重要的议事日程。
制订和颁布了一系列优惠政策，使肉牛养殖及加工业有了很大的进展。
肉牛养殖和加工已使部分农户走向了小康型道路。
2.2.3本项目是培育肉制品龙头产业，增强企业竞争能力的需要
目前，全国像某某食品有限公司这样的食品深加工企业很多，市场竞争非常激烈。
某某食品有限公司虽然在山西有很大的市场，但在全国却不多，重要的一点原因就是其规模还小，产品附加值不高，未能达到规模经济而降低生产成本，进而增强市场竞争能力。
扩建项目实施后，可以解决困扰某某食品有限公司多年的许多问题，实现人员、资产、设备的资源优化配置，力争在市场竞争中大有作为。
随着国民经济的稳步增长，消费需求呈稳定增长的态势，而且居民的消费结构也发生了很大的变化，人们对酱卤肉制品品及休闲肉制品的需求正在加大。
目前仅山西省消费肉制品近10万吨，但某某食品有限公司扩建后年生产能力仅为1000吨，所以，某某食品有限公司的市场空间还很大。
二通过此次改造，某某食品有限公司将加强科研开发中心在花色、品种、质量、数量等方面适应市场发展的需求。
1.2项目概况
1.2.1拟建地点
山西省运城万荣县里望西街
1.2.2建设规模与目标
年产1000吨休闲肉制品扩建项目
1.2.3主要建设条件
1.优越的政策环境
目前，山西省出台了《关于做大做强农产品加工龙头企业的意见》，按照省、市、县三级总体规划、分层次推进、重点扶持的原则，做大做强450家农业产业龙头企业。
通过构建龙头企业群，打造粮食、禽畜、乳品、果品、蔬菜、薯类、油脂、中药材八大产业链，整体提升农业产业化经营水平。
对于重点扶持的农业产业龙头企业，我省各级政府将加大项目建设力度，帮助企业加快基地建设步伐、提升科技创新能力，并在财政资金、金融、税收、土地、电价和行政性收费等方面予以重点支持和优惠。
此外，凡资源型企业转产和省外资本来我省投资农产品加工项目，投资额在5000万元以上的，均享受省级龙头企业的政策待遇。
山西省关于《山西省国民经济和社会发展十一五规划纲要》中指出要以促进农民增收、农业增效为中心，依托三大农业经济区、十大优势农产品生产基地，加快发展优质杂粮、草食畜、干鲜果和蔬菜四大产业。
突出抓好发展农业产业化龙头企业和农产品加工业，延伸农产品产业链，提高农产品附加值，农业产业化龙头企业带动农户发展种养业的比例每年提高10%-15%。
2.市场条件
肉牛养殖及及加工，尤其是肉类休闲食品的高速发展是建设本项目的先决条件，采用专有技术生产的牛肉系列食品以其自身特有的优越性，必然在牛肉加工业中占据重要位置，所以项目的市场前景广阔。
3.技术条件
牛肉深加工系列产品生产技术来源于该公司的自有技术，生产技术成熟可靠。
4.资金条件
公司已经为项目建设作了大量的前期准备工作，资本金已经基本到位，为项目的正常进行奠定了基础。
5.资源条件
万荣大黄牛是全国五大地方良种黄牛之一。
目前已达10万多头，户均1．5头，万荣县已成为全国优种黄牛生产基地。
万荣大黄牛的特点是：
体高，身长，骨架大，狮头，虎脑，四肢粗。
产肉率高，净肉率平均为43．4％，是我国优良的役、肉兼用的良种牲畜。
丰富的肉牛资源为本年项目实施奠定了坚实的基础。
6.施工条件
该厂区已经基本确定。
其地质条件良好，交通运输方便，水、电供应充足。
1.2.4项目投入资金及效益情况
1.投资规模及构成
该项目总投资1714.38万元。
其中：
建筑工程投资287.02万元，设备及工器具购置549.88万元和安装工程费53.99万元；工程建设其他费用108.97万元；预备费79.99万元；建设期贷款利息16.63万元；铺底流动资金617.9万元。
2.资金筹措
项目总投资1714.38万元。
其中：
银行贷款500万元，企业自筹1214.38万元。
3.效益情况
项目正常生产年销售利润776.98万元；投资利润率35.09%；投资利税率70.97%。
1.2.5主要技术经济指标
主要技术经济指标表
序号
指标名称
单位
有项目
1
总投资
万元
1714.38
固定资产投资
万元
1096.47
铺底流动资金投资
万元
617.91
2
建设规模
吨
1000.00
酱卤牛肉
吨
500.00
牛肉干休闲食品
吨
500.00
4
总成本
万元
8926.39
酱卤牛肉
万元
牛肉干休闲食品
万元
5
出厂价
酱卤牛肉
元/吨
80000.00
牛肉干休闲食品
元/吨
130000.00
6
年总销售额
万元
10500.00
酱卤牛肉
万元
4000.00
牛肉干休闲食品
万元
6500.00
7
利税、利润额
利税总额
万元
1484.10
销售税金及附加
万元
88.52
增值税
万元
708.12
所得税
万元
194.29
销售利润
万元
776.98
8
利税率指标
投资利税率
70.97%
投资利润率
35.09%
9
盈亏平衡指标
以生产能力表示
51.39%
以产品产量表示
吨
513.94
10
劳动生产力指标
全员劳动生产率
万元/人年
70.00
全员实物劳动生产率
吨/人年
6.67
11
财务指标
a
所得税前
财务内部收益率
%
31.36
财务净现值
万元
2613.79
投资回收期:
含建设期
年
4.72
不含建设期
年
3.72
b
所得税后
0.00
财务内部收益率
%
23.05
财务净现值
万元
1635.29
投资回收期:
含建设期
年
5.67
不含建设期
年
4.67
1.3问题与建议
1.3.1本项目有以下问题与风险：
1.重大自然灾害造成损失的风险。
2.融资不利的影响项目建设进度的问题。
1.3.2建议：
1.对于人类不可抗拒的重大自然灾害，项目应采取投保的方式进行解决，尽量减少损失。
2.对于资金方面可能发生的到位不及时问题，应加大协调力度，尽力争取建设资金及时足额到位，确保本项目能按计划如期完成。
3.为了应对市场销售及其他食品对市场的冲击，使本项目产品更具市场竞争力，拟从以下几个方面采取措施：
a.建立稳定可靠的原料基地，从源头上保证原材料的质量，减少由于原料质量不好或供应数量不足影响企业的正常生产经营活动；
b.实行标准化生产，进一步提高产品质量标准，增加产品的市场竞争能力；
c.在生产中采取切实可行的措施提高产量和劳动生产率，降低生产过程中管理和制造成本。
第二章市场预测
2.1市场分析
2.1.1项目产品市场供求现状
2009年我国肉类总产量高达7642万吨，增长5%，占世界肉类总产量的28.14%，比1992年3430.7万吨增长111.6%，自1990年以来一直稳居世界首位。
在1985～2000年之间，世界肉类产量增加了9500万吨，其中中国生产占45.7%。
随着总产量的增长，我国肉类生产结构也发生了巨大的变化。
2002年猪肉产量为4428.2万吨，占66.5%，比上年增长5.8%；牛肉产量为561.6万吨，占8.40%，比上年增长2.3%；羊肉产量316万吨，占4.7%，比上年增长7.9%；禽肉产量1351.9万吨，占20.3%，比上年增长3.36%。
而世界肉类结构中的增长率猪肉为3.2%、牛肉2.9%、羊肉0.8%、禽肉4.0%。
从肉类生产结构总体上分析，猪肉比重近几年不断下降，从1985年猪肉比重86.1%，到2002年下降到66.5%，而牛羊肉所占比例均有所上升。
特别是我国的羊肉生产，自20世纪80年代中期起步，形成了以山东、河南、江苏、河北为代表的农区和内蒙古、新疆、甘肃为代表的牧区，以及农牧结合区肉羊生产基地。
自1990年以来，我国羊肉产量保持较快增长速度，羊肉在其中占比重非常大，1992年总量为125.0万吨，到2002年达316.0万吨，年平均增长率在10%以上，占世界羊肉总量的27.4%。
由此可见，我国肉类生产在世界肉类生产中占有多么重要的地位。
我国的肉制品加工历史悠久。
传统的肉制品大都以整鸡整鸭为主，种类有酱卤、腌腊、油炸、熏烧制品等。
20世纪80年代以来，我国肉类分割产品越来越多，逐渐占有较大的市场份额。
养殖业的发展和肉制品市场的不断成长，带动了肉类加工业的蓬勃发展，但是，由于资金、技术、管理和资源等方面存在的问题，我国的禽肉加工业普遍存在盲目上马后发育不良的现象，以至在国际禽肉制品的竞争中，我国虽有成本低、价格廉的比较优势，但规模小、技术差、产品质量低，出口产品的竞争能力在逐渐下降。
我国肉类深加工水平与发达国家相比却相差甚远，2009年肉类制品总产量仅为400万吨左右，加工率只有5.23%，远低于国外平均水平40%，城市人均消费35千克。
有资料表明，美国肉类深加工产量占总产量的96%，人均年消费60千克。
我国肉制品当前普遍存在整禽产品多、分割产品少，普通产品多、名特优产品少，高温制品多、低温制品少，初级产品多、深精加工产品少，科技含量低的产品多、高科技含量产品少，餐桌食品多、旅游休闲制品少，加工企业中杂牌军多、正规企业少等等问题，绝大部分禽肉产品仅以初级加工品或以原料进入市场。
许多环节都没有与国际接轨，不能满足国际市场的需求。
2.1.3.项目产品的市场竞争优势分析
本项目的实施充分利用企业成熟生产工艺和部分生产设备进行建设，通过引进国内先进设备和技术完善产品品质，通过建设农户基地为企业生产提供优质低价的原料，可以较低的成本生产出高品质产品；通过公司在山西已形成的产品信誉度，健全的营销网络，除在太原地区可以继续扩展市场占有率外，某某食品有限公司加大牛肉休闲食品和袋袋装酱卤牛肉产品在产品总量中的比例，可保证远距离产品的销售，进一步拓展外围市场。
总之，产品的附加值高，销售网络广，竞争力强。
通过培育市场、开发新品、降低成本、改变营销策略，就可将潜在市场转化为现实市场。
2.2营销策略、方案、模式和进度
项目建成后，主要收入来源有酱卤牛肉、牛肉干等系列产品，生产加工立足山西、辐射陕西、河南、北京及周围地区；面向国际、国内两个市场。
主要生产及销售策略为：
1.国际、国内市场销售，两条腿走路。
2.产品中高低档相结合，包括普通袋装酱卤牛肉、高档精品牛肉休闲食品等，使产品价值充分利用，资源有机结合，产品附加值大大提高。
3.走品牌战略发展之路，力争获得出口认证，树立自己的品牌。
4.建立国际、国内自己的营销网络，吸引优秀人才加盟。
2.3市场风险分析
2.3.1项目产品市场风险因素分析
近几年该行业一直呈现一种波动起伏的状态之中，影响产品市场的主要因素有两个方面，第一是市场竞争。
第二是该项目与农业结合紧密，自然灾害增加了项目产品的风险。
2.3.2防范和降低风险对策
加强加工过程的控制，使产品各项指标均符合国家行业标准，以增加产品的竞争力。
另外，企业还要及时进行市场追踪，了解各地区本行业产销情况，需求动向，及时调整产品的生产数量和销售策略。
第三章建设规模与产品方案
3.1建设规模
根据市场情况、资源情况、厂址情况及资金情况，确定本项目生产规模为年产1000吨牛肉酱卤及休闲肉制品。
3.2产品方案
根据建设规模，确定产品方案
序号
产品名称
规模（t/a）
生产期（d）
包装形式
1
酱卤牛肉
吨/年
500
真空软包装
2
牛肉干
吨/年
500
枕式包
第四章场址选择
4.1场址所在位置现状
4.1.1地点与地理位置
该项目在山西省运城市万荣县实施，位于山西省境西南，运城地区西北，黄河东岸。
该地区的自然资源、社会经济和交通运输条件为项目实施提供了良好基础。
4.1.2场址土地权属类别及占地面积
本项目拟建地点位于某某食品有限公司生产区。
本项目属于某某食品有限公司改扩建项目，项目建设位置已准备就绪。
4.2场址建设条件
4.2.1自然条件
万荣县境内地势东高西低，是峨嵋台地的西部组成部分。
东部为台状黄土高原，孤峰山与稷王山突出于高原之上，孤峰山海拔1410米，稷王山海拔1279米。
西部为黄土谷地。
全县由于地势较高而水源奇缺。
素有“干万泉”之称。
全县共有耕地 102.3万亩，主要农作物有小麦、棉花、玉米等，花生、高粱也有种植。
境内牧业资源丰富，为闻名全国的晋南大黄牛主要产区。
业主要有针织、酿酒、制药、化肥、奶粉、罐头、农机修造等。
4.2.2交通运输及通讯条件
项目区境内交通以公路为主，极为方便。
有通住候马、运城的干线公路，且城至各乡镇和大部分村庄，均有公路，大车路相连。
黄河上庙前村与陕西省芝川镇间通航。
交通十分便利，有利于各种生产资料和产品的运输。
4.2.3社会环境条件
万荣县总面积1037平方千米，总人口43万人。
县辖4个镇、9个乡：
解店镇、通化镇、汉薛镇、荣河镇、万泉乡、里望乡、西村乡、南张乡、高村乡、皇甫乡、贾村乡、王显乡、光华乡、裴庄乡。
2010年，万荣县完成生产总值29.8亿元，同比增长8%；完成财政收入2.1719亿元，同比增长8.06%；城镇居民人均可支配收入1.0326万元，同比增长14.4%；农民人均纯收入达到3630元，同比增长17%；全社会固定资产投资完成17亿元，同比增长61.7%；社会消费品零售总额完成13.8亿元，同比增长24.6%；规模以上工业增加值完成5.1亿元，同比增长5%。
在金融危机的大环境下，万荣县化危为机，攻坚克难，2010年经济社会各项指标逆势增长，呈现平稳较快的发展态势，“三农”工作、工业经济、文化旅游、基础设施、生态环境、招商引资等各项工作实现新突破。
工业企业运行良好。
受国际金融危机的影响，2009年万荣县规模以上的企业先后有8家处于停产、半停产状态，该县积极应对，先后为“恒磁”、“鑫峰”、“黄腾”、“海兴”等6家企业争取回扶持资金4800万元，从而使镁业技改、化工扩建、恒磁扩建等工业项目建成投产，工业经济回升向好势头不断巩固。
2009年底，恒磁科技、黄腾化工两家企业产值超过2.5亿元，鑫峰煤化、凯迪建材、汇源果汁、华康药业4家企业产值超过1亿元，恒磁科技、黄腾化工税金超过2000万元。
农村经济蓬勃发展。
全县粮食总产量达到1.27亿公斤，大葱、芦笋、中药材、三白瓜等30多个特色农业小区效益不断提升。
全县25个新农村建设重点推进村投资3451万元，完成工程142项，新农村建设呈现勃勃生机。
果业成为该县农民增收致富的主导产业，全县苹果总产量达到6亿公斤，实现产值10.7亿元，果业人均纯收入2044元，比上年增加494元。
全县农业基础设施不断完善，新建沼气池1700个，完成1.51万亩中低产田改造，“六个全覆盖”整体推进。
招商引资成效凸显。
该县瞄准重点产业、重点项目，全年引进各类项目86个，到位资金8.54亿元，占全年任务的106.8%，特别是与汇源集团签订投资5亿元建设PET灌装和注塑生产项目的投资协议，与TCL集团达成投资4.9亿元建设镁合金铸件项目的意向，标志着该县在引进大项目上实现了新的历史性的突破。
4.3场址条件比选
本项目选在万荣县里望西街。
该厂址无有害污染源和污染物，适宜食品加工厂的建设，厂区内地势平坦，地下水资源丰富，交通方便。
因此，项目选址正确。
第五章技术方案、设备方案和工程方案
5.1技术方案
5.1.1生产技术方案
新建酱卤肉制品加工生产线一条;休闲牛肉干生产线一条；年加工生产牛肉系列产品1000吨。
5.1.1.1酱卤肉制品生产技术方案
1.酱卤肉制品生产技术
首先原料肉、辅料、添加剂经过检验后进入解冻间、冷藏间或辅料间，然后原料肉由解冻间或冷藏间进入分割预制间进行分割作业，分割后的肉块上盐水注射机注射腌制液，下一步进入真空滚肉间滚揉腌制，间歇滚肉16小时后出锅，下一步在酱卤肉制品车间进行酱卤肉生产。
然后卤制好熟肉制品进入内包装车间冷却、真空包装，然后进入杀菌车间杀菌，最后到达外包车间进行外包装。
2.工艺流程图
酱卤肉制品生产工艺流程
原料牛肉
自真空滚肉
↓
↓
检验
卤制
↓
↓
入冷库
分割
↓
↓
出库
真空包装
↓
↓
计量
高压杀菌
↓
↓
解冻
冷却
↓
↓
分割修整
保温检验
↓
↓
盐水注射
外包装
↓
↓
真空滚肉
成品入库
↓
↓
至卤制
销售
5.1.2.2牛肉
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