某市社会保险基金预算分析报告.docx

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某市社会保险基金预算分析报告

20XX年某市社会保险基金预算分析报告

某市18年社会保险基金预算分析报告

一、XX社会经济发展情况

XX是以傣族、景颇族为主体的多民族聚居的少数民族和边疆地区，由于历史等原因经济发展较慢，财政收支矛盾突出。

全市辖12个乡镇（街道）、1个农场、94个村委会（社区），724个自然村，1014个村民小组，18年XX全市总人口394950人，其中农业人口299941人，城镇人口95009人，国土面积2987平方公里。

18年是实施“十二五”规划的第二年，是推进新型工业化、城市化、农业产业化、信息化快速发展的关键时期，是把XX建设成为中国向西南开放重要桥头堡黄金口岸中心城市的重要突破期。

在这充满机遇和挑战的一年里，我市社会经济发展取得显著成效，一是国民经济总体上呈现三次产业增长态势，全市实现生产总值637,998万元，按可比价格计算比上年增长12.5%。

其中，第一产业增加值170,170万元，增长7.6%，对GDP增长的贡献率13.96%，拉动GDP增长1.75个百分点；第二产业增加值204,139万元，增长16.5%，对GDP增长的贡献率44.96%，拉动GDP增长5.62个百分点；第三产业增加值263,689万元，增长11.9%，对GDP增长的贡献率41.08%，拉动GDP增长5.14个百分点。

二是财政收支预算执行明显增长，18年全市累计完成财政总收入97,274万元，比上年收入76,134万元增长27.8%，增收21,140万元。

其中，地方一般预算收入完成56,613万元，比上年收入44,560万元增长27%，增收12,053万元。

全市累计完成地方一般预算支出282,386万元，比上年支出166,592万元增长69.5%，增支115,794万元。

三是城乡居民生活水平继续提高。

18年城镇居民人均可支配收入18,069元，比上年增长12.2%；农村居民人均纯收入4,877元，增长16.20%。

城镇居民人均消费支出13,123元，增长13%；农村居民人均生活消费支出4,580元，增长10%。

城镇居民人均住房使用面积39.24平方米，农村居民人均住房面积22.65平方米。

XX社会保障工作进一步加强，积极推进各项社会保险工作，努力扩大社会保险覆盖面，完善社会保险基金征缴制度，为保障和改善民生、维护社会和谐稳定作出了积极贡献。

18年末全市参加城镇职工基本养老保险29190人，比上年增长4.27%；农村养老保险180145人，增长2.72%；参加失业保险职业人数21120人，增长0.08%；基本医疗保险64938人，增长7.4%。

全市享受城镇居民最低生活保障的有15459人，下降3.5%；全年发放城镇居民最低生活保障费3,473万元，增长10.9%。

享受农村居民最低生活保障的有36233人，增长3%；全年发放农村居民最低生活保障费5,912万元，增长35.9%。

二、XX社会保险工作开展情况

18年XX人力资源和社会保障工作在州人社局的指导下，以科学发展观为统领，紧紧围绕“民生为本，人才优先”的工作主线，突出“巩固保险、突破就业、引进人才”三大重点，发扬“芒市精神”，以务实的工作作风，攻坚克难开拓创新，狠抓落实，各项工作成绩突出。

（一）基金运作安全完整。

我市社会保险基金全部实行收支两条线、财政专户管理，养老金采用社会化发放，各项社会保险基金严格按照《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》分险种核算。

社会保险经办机构平时注重加强内控制度建设，工作基本规范，做到了合规征缴、认真审核、及时支付、专款专用，无挤占、挪用、贪污等违规现象发生，各项社保基金保持着平稳、安全的运行状态。

（二）就业局势稳定良好。

以改善民生、稳定和扩大就业为工作重点，实施积极的就业扶持政策，通过采取依托市场促进就业、落实政策扶持就业、强化培训推动就业，实施援助保障就业等措施，促进就业工作稳步推进。

截止10月末，就业培训、公益性岗位开发、“贷免扶补”、农村劳动力转移就业特别行动计划新增转移、失业人员小额担保贷款扶持创业等工作大多数完成或超额完成上级下达的目标任务，城镇登记失业率为3.83%，控制在目标任务4.5%以内。

（三）社会保险强力推进。

我市采取有效措施，加大社会保险政策宣传力度，做好失地农民参保工作。

养老保险实现了城乡全覆盖，医疗、工伤、失业、生育各险种全面发展，社会保障能力显著增强，保障水平稳步提升。

截止10月末，各项社会保险征收工作已经完成上级下达任务的90%以上。

（四）基金监督不断加强。

按照《社会保险法》规定，我市成立了社会保险监督委员会，掌握、分析社会保险基金的收支、管理和投资运营情况，对社会保险工作提出咨询意见和建议，实施社会监督；XX人社局领导高度重视基金监管工作，建立了以局长负总责，分管领导具体抓，层层监管的长效管理机制，下设基金监督股，根据《社会保险基金行政监督办法》规定，综合协调各项社会保险基金管理工作，贯彻执行社会保险基金监督制度，依法监督各项社会保险基金征缴、支出、结余等使用管理情况；加强预算执行管理，加强内控制度建设，强化党风廉政建设，确保社保基金安全完整；认真搞好现场监督和非现场监督，积极组织开展社会保险实地稽核工作，18年实地稽核人数3500余人，完成稽核目标任务。

每月定期向局长、书记报送《XX社会保险工作情况动态统计月报表》，对XX各项社会保险工作的开展情况、各项社会保险基金的收支结余情况，及时向局领导汇报。

三、XX社会保险基金预算工作情况

（一）基金预算工作机制建设情况

1、加强领导，把握政策，确保预算编制质量。

为强化社会保险基金收支管理和监督，明确政府责任，提高社会保险基金收支运行的规范性、安全性和有效性，按照省、州财政局、人力资源和社会保障局、卫生局关于18年编制社会保险基金预算的要求，我市高度重视，以科学发展观和十八大精神为指导，构建社会主义和谐社会和建立完善社会保险体系为目标，坚持“收支平衡，适当留有结余，不得出现赤字”的原则，综合考虑各种影响社会保险基金收支的因素，结合近年来我市社会保险基金的执行情况，认真编制18年社会保险基金预算，进一步提高社会保险基金预算水平，为社会保险制度的平稳运行奠定基础。

2、加强预算执行管理，强化预算执行责任机制。

一是成立了由市财政、人社、卫生三部门联合举办的2013-18年XX社会保险基金预决算编制布置及财政部门牵头，人社、卫生等部门分工负责的联合工作领导小组，形成了联合协调长效机制，为预决算工作提供组织保障。

二是认真学习文件精神，准确把握政策，明确了各部门的职责，财政部门负责组织社会保险基金预决算的各项工作，人社、卫生、社保部门既明确分工，又密切配合，统一布置，联合汇审，确保预算编报质量，明确必须严格按照规定的时间和要求完成社会保险基金预算全套报表数据（电子数据和文本）的编制和上报。

（二）基金预算编报审核工作组织情况

根据上级相关文件精神，成立了基金预算工作领导小组，明确了工作职责，规范了工作程序，加强审核工作，做到工作组织到位，认真逐条按照企业职工养老保险预算的审核标准、新农保城居保养老保险的审核标准和居民医疗保险审核标准等规定，查看是否及时报送预算报表、说明；检查预算测算是否合理；是否清晰；是否按照要求编写说明。

各经办机构编制的基金预算自行审核后，分别上报到市人社局、市卫生局审核，两个局审核后再报给市财政局进行集中汇总审核，共同协作，相互配合，圆满完成社保基金预算编报审核工作。

四、各险种的预算分析

（一）18年新型农村养老保险预算情况

1.18年新型农村养老保险参保人员预算

18年预计参保人数172495人，比18年末参保人数172014人增加481人（其中：

参保缴费人数142300人，比18年142200人增加100人）。

由于XX新型农村养老保险已实现全面覆盖，符合条件人员积极参保，基本做到了应保尽保，因此预计18年新增参保人数与上年同期增加人数将会有所下降。

在基金预算表审核中，对18年新型农村养老保险参保缴费人数小于18年决算参保缴费人数强审通过，主要原因是根据潞政办发〔2010〕149号文件精神，18年为1992至18年期间老征地助交新农保人员中，预计18年满60周岁人数增加，且这部份人员18年的补助已在18年提前补给并转入财政专户，导致18年助交新农保缴费人数减少。

二是18年参加新型农村养老保险的部份参保人员已一次性缴费18年，18年这部份参保人员不再缴费。

三是由于企业单位招工，部份18年参保缴费人员，18年转缴城镇职工养老保险，导致18年新农保参保缴费人数减少。

在基金预算表审核中，对月人均基础养老金小于上年数强审通过，原因是由于18年新型农村社会养老保险基础养老金领取人员中，有部份属于新增人员，并没有领取12个月养老金。

预计18年领取新型农村养老保险金人数30195人，比18年的29814人增加381人，原因在于年满60岁到期领取人员不断增加。

2.18年新型农村养老保险收入预算

18年预算总收入48,362,395.00元，比18年90,280,708.30元减少41,918,313.30元，主要原因：

一是原来按照潞政办发〔2010〕149号文件精神，为1992至18年期间老征地助交新农保2779人，标准为每人20,000.00元，补助时间从18年起在3年内分3次按比例办理所有老征地农民的养老保障金，到18年已全部办理结束；二是在18年财政补拨了18年欠拨的政府补贴27,732,800.00元（其中：

基础养老金的补贴22,105,145.00元,个人缴费的补贴5,627,655.00元）,这两个原因导致18年新农保预算总收入比18年预计执行数减少41,918,313.30元。

⑴18年预计新型农村养老保险个人缴费收入15,172,300.00元。

2014预计年参保缴费人员142300人，按《XX省新型农村养老保险试点实施办法（试行）》规定执行，缴费标准按最低档次每人每年100元到200元、300元、400元、500五个档次进行核算：

一是预计按每人每年100元最低档次缴费的有141700人年缴14,970,000.00元（其中，按年缴费100元档次预算14,170,000.00元；在这类人员中补缴18年的800人，小计800,000.00元。

）；二是预计600人缴200元档次至缴500元档次，全年预计缴费202,300.00元。

两项合计18年预计新型农村养老保险个人缴费收入为15,172,300.00元。

⑵18年预计新型农村养老保险集体补助收入为零

集体补助收入为零的主要原因是根据潞政办发〔2010〕149号文件精神，为1992至18年期间老征地助交新农保，标准为每人20,000.00元，补助时间从18年起3年内分3次，按比例办理所有老征地农民的养老保障金，到18年已全部办理结束。

⑶18年预计新型农村养老保险利息收入6,700,000.00元。

18年末滚存基金结余预算执行数为194,831,096.95元，存款利息是按1年定期存款利率3.3%结算，再考虑其他增长因素，得出18年预计新型农村养老保险利息收入为6,700,000.00元。

⑷18年预计新型农村养老保险政府补贴收入26,490,095.00元。

根据政府补贴标准和预计18年增加人数，测算中央政府补贴19,746,870.00元，省政府补贴6,479,970.00元，州、市政府补贴263,255.00元（州级承担30%，78,976.50元；市级承担70%，184,278.50元），合计26,490,095.00元，分类说明如下：

①18年预计对基础养老金的补贴收入21,603,240.00元：

一是预计中央政府对基础养老金的补贴19,746,870.00元（其中：

按政策每人每月55元的标准，预计29729人全年发放19,621,140.00元；预计按政策每人每月55元的标准到期平均发放381人6个月，共发放125,730.00元）；二是预计省级政府对基础养老金补贴1,856,370.00元（其中：

按政策每人每月5元的标准，预计29729人全年发放1,783,740.00元；预计按政策每人每月5元的标准发放381人，平均发放6个月11,430.00元；预计18年有85人符合政策规定，按照55-59周岁重度残疾人员每人每月60元的标准发放61,200.00元）。

②18年个人缴费的补贴收入4,634,855.00元：

一是18年预计省政府补贴4,623,600.00元。

其中：

预计142300人按政策规定标准每人每年30元缴费补贴4,553,600.00（缴费1年142300人补贴4,269,000.00元；补缴费18年的800人，补贴284,600.00元）；预计60岁以下重度残疾人数700人，每人每年100元代缴保险费70,000.00元；

二是18年预计州、市政府对个人缴费的补贴11,255.00元，这是按照芒政办发〔2011〕157号文件缴费补贴标准和上年缴费档次、缴费人员情况进行测算，预计缴200元档次至缴500元档次有600人，全年预计个人缴费补贴收入11,255.00元。

（其中：

州级补贴30%，3,376.50元；市级补贴70%，7,878.50元）。

③18年预计丧葬抚恤补贴收入252,000.00元：

按政策18年下半年开始对死亡人员支付丧葬费，18年预算执行死亡人数为410人，结合领取待遇人员年龄结构情况分析，预计18年死亡人数为420人。

按每人600元的标准，预计丧葬抚恤补贴收入252,000.00元（州级承担30%，75,600.00元；市级承担70%，176,400.00元）。

3.18年新型农村养老保险支出预算

18年新型农村养老保险预算总支出23,964,408.00元，比18年的24,286,240.00元减少321,832.00元。

原因在于18年补发了18年-18年老征地助交新农保年满60岁符合领取养老金人员292人，发放标准为人均月143.00元，补发8个月，共补发334,048.00元，导致18年新农保预算总支出比18年减少321,832.00元。

⑴18年预计新型农村养老保险基础养老金支出21,603,240.00元。

预计发放基础养老金21,603,240.00元，比18年21,086,280.00元增加516,960.00元，同比增长2.48%，原因在于年满60岁符合领取养老金人员增加。

其中：

基础养老金按每人每月60元的标准，预计29729人全年发放21,404,880.00元；按每人每月60元的标准发放381人，平均发放6个月，共发放137,160.00元；按人均月领60元发放55-59周岁重度残疾人85人的养老补助金61,200.00元，以上三项合计18年预计新型农村养老保险基础养老金支出为21,603,240.00元。

⑵18年预计新型农村养老保险个人账户养老金支出2,109,168.00元。

18年预计新型农村养老保险个人账户养老金支出2,109,168.00元，其中：

预计6953人按每人每月17元的标准发放个人账户养老金1,418,412.00元；预计年满60岁到期领取人员741人，按每人每月17元的标准发放个人账户养老金平均6个月75,582.00元；预计死亡退保200人，预计发放615,174.00元，比2013支出2,943,360.00元减少834,192.00元，原因在于18年补发了18年-18年老征地助交新农保年满60岁符合领取养老金人员292人，发放标准为人均月143.00元，补发8个月，共补发334,048.00元。

⑶18年预计新型农村养老保险其他支出252,000.00元。

丧葬费是从18年下半年执行，18年预算执行死亡人数为410人，结合领取待遇人员年龄结构情况分析，预计18年死亡人数为420人。

按每人补贴600元的标准，预计18年丧葬抚恤补贴支出为252,000.00元（州级承担30%，75,600.00元；市级承担70%，176,400.00元）。

⑷18年预计新型农村养老保险转移支出预算为零。

18年预算执行数10,600.00元，原因是城西农场四队有部分参保人员转缴城镇职工养老保险所致，预计18年不会发生此类人员转移。

4.18年新型农村养老保险结余预算

综合以上收支因素，18年收支结余24,397,987.00元，上年滚存结余194,831,096.95元，18年年末滚存结余219,229,083.95元。

（二）18年城镇居民养老保险基金预算

1.18年城镇居民养老保险参保人员预算

18年综合历年参保情况，预计参保人数14232人，比18年预算执行数14116人增加116人，其中：

18年预计参保缴费人数12067人（当年预算缴费10300人），比18年预算执行数11967人（当年预计缴费10200人）新增100人；预算领取城镇居民养老保险金人数2165人，比18年预算执行数2149人新增16人。

在基金预算表审核中，对月人均基础养老金小于上年数强审通过，原因是由于18年城镇居民养老保险基础养老金领取人员中，有部份属于新增人员，并没有领取12个月养老金。

2.18年城镇居民养老保险收入预算

18年预算总收入3,324,285.00元，比18年预算执行数3,195,435.62元增加128,849.38元，原因在于18年预算参保人数增多。

其中：

⑴18年城镇居民养老保险个人缴费预算收入1,306,000.00元：

18年预计参保缴费人员10300人，根据《XX城乡居民社会养老保险试点实施方案（试行）》规定执行，缴费标准为1年100元最低档次进行核算，预计10100人按年100元档次缴费1,080,000.00元（其中：

10100人当年缴费1,010,000.00元，同时70人补交18年个人缴费70,000.00元）。

预计200人年缴200元档次至1000元档次，全年预计缴费226,000.00元。

⑵18年城镇居民养老保险利息预算收入95,200.00元。

根据18年利息收入预算执行数为47,335.62元，再考虑其他增长因素，得出18年预计城镇居民养老保险利息收入为95,200.00元。

⑶18年城镇居民养老保险政府补贴预算收入1,923,085.00元，包含中央政府补贴1,413,720.00元，省政府补贴487,220.00元，州、市政府补贴22,145.00元（州级承担30%，6,643.50元；市级承担70%，15,501.50元）。

其中：

①18年城镇居民养老保险政府补贴对基础养老金的补贴收入预算1,553,040.00元：

一是中央政府对基础养老金的补贴预计2150人1,413,720.00元（预计2134人按每人每月55元的标准全年发放1,408,440.00元；预计新增60周岁以上的漏报人员16人，按每人每月55元的标准平均发放6个月，共发放5,280.00元）。

二是预计省级政府对基础养老金补贴139,320.00元（预计2134人按每人每月5元的标准全年发放128,040.00元；预计新增60周岁以上的漏报人员16人，按每人每月5元的标准平均发放6个月，共发放480.00元；预计有15人按达到55-59周岁重度残疾人，每人每月60元标准，全年发放10,800.00元）。

②18年城镇居民养老保险政府对个人缴费的补贴预算收入为370,045.00元，比18年402,810.00元减少32,765.00元：

一是18年预计省政府对个人缴费的补贴347,900.00元。

其中：

预计10300人按每人每年30元补贴339,900.00（缴费1年补贴309,000.00元，在这类人员中补缴18年的70人，补贴30,900.00元）；预计80人60岁以下重度残疾人代缴保险费每人每年按100元缴纳8,000.00元。

二是预计州、市政府18年对个人缴费的补贴10,145.00元，此数据按照芒政办发〔2011〕157号文件缴费补贴标准和上年缴费档次、缴费人员情况进行测算，预计200人按年缴200元至年缴1,000元9个档次缴纳养老保险，全年预计缴费补贴收入10,145.00元。

（州级补贴30%，3,043.50元；市级补贴70%，7,101.50元）。

③18年城镇居民养老保险预计丧葬抚恤补贴收入12,000.00元，按政策18年下半年开始对死亡人员支付丧葬费，结合18年死亡预算执行数15人和领取人员年龄结构情况，预计18年死亡人数为20人，按每人补贴600元的标准，丧葬抚恤补贴预算为12,000.00元（州级承担30%，3,600.00元；市级承担70%，8,400.00元）。

3.18年城镇居民养老保险支出预算

18年预算总支出1,565,040.00元，比18年预算执行数1,519,200.00元增加45,840.00元。

原因在于年满60岁符合领取养老金人员增加。

⑴18年城镇居民养老保险预计基础养老金支出1,553,040.00元：

18年预计发放基础养老金1,553,040.00元，比18年预算执行数1,510,200.00元增加42,840.00元。

其中：

一是预计发放基础养老金1,542,240.00元（按每人每月60元的标准，预计2134人全年发放1,536,480.00元；预计新增60周岁以上的漏报人员16人，按每人每月60元的标准，共发放5,760.00元）；

二是预计有15人达到领取55-59周岁重度残疾人养老补助金条件，按每人每月60元标准共发放10,800.00元。

⑵18年城镇居民养老保险预计其他支出12,000.00元：

按政策18年下半年开始对死亡人员支付丧葬费，结合18年死亡预算执行数15人和领取养老金人员年龄结构情况，预计18年死亡人数为20人，按每人600元的标准预算支出12,000.00元（州级承担30%，3,600.00元；市级承担70%，8,400.00元）。

4.18年城镇居民养老保险基金结余情况

综合以上收支因素，预计18年收支结余1,759,245.00元，上年滚存结余3,337,134.51元，18年年末滚存结余5,096,379.51元。

（三）18年城镇职工基本养老保险基金预算

1．18年预算养老保险参保缴费人员情况

预计18年企业职工参保人数30651人（其中在职职工21078人，离退休人数9573人）；实际缴费人数19189人，其中以个体参保实际缴费人数7383人：

⑴在职职工人数：

18年14662人，18年19839人，18年预计执行数20869人，平均增长率为12.49%；

⑵离退休人数：

18年5756人，18年8837人，18年预计执行数9207人，平均增长率为16.95%

⑶实际缴费人数：

18年14346人，18年18411人，18年预计执行数18999人，平均增长率为9.82%，其中个体参保实际缴费人数：

18年6390人，18年7440人，18年预计执行数7310人，平均增长率为4.59%。

近三年平均增长率高是因为18年末遮放农场和农垦系统划归地方，参保人数和领取养老金人数分别猛增一千余人造成。

根据近三年的平均增长率及实际情况预算出18年企业职工参保缴费30651人，比上年增加1295人，同比增长4.3%（其中在职职工21827人，比上年增加546人，同比增长1%，离退休人数9544人，比上年增加337人，同比增长1%）；实际缴费人数19189人，比上年增加190人，同比增长1%，其中以个体参保实际缴费人数7383人，比上年增加73人，同比增长1%。

2．18年养老保险基金收入情况预算

⑴预计18年基本养老保险费收入150,974,634.31元。

同比增长率为12.24%。

①近三年养老保险基金收入情况：

18年养老保险当期征缴收入69,815,972.09元，清欠收入1,828,782.16元，预缴收入2,326,938.9元，合计73,971,693.15元；18年当期