内控经验交流精选多篇.docx

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内控经验交流精选多篇

内控经验交流（精选多篇）

正文第一篇：

内控经验交流之银行柜面业务风险及其控制内控经验交流之银行柜面业务风险及其控制

从复杂性和现实性来看，银行柜面业务已成为风险集聚的“洼地”和源头；从重要性和必要性来看，柜面业务风险已然成为风险控制的重要对象。

柜面业务风险的性质不同于市场风险、流动性风险或信用风险，前者属于操作风险的主要内容，属于纯粹的“无益且有害”风险成本；后者多来自于外部经济环境的不确定性，存在着风险和收益的对偶性和因应关系。

形成柜面业务风险的因素多种多样且具有很强的不确定性和隐蔽性，其产生的原因主要临柜人员的业务操作不当、对相关管理规定的执行力度不强、法律意识和合规意识淡薄等原因所造成的直接或间接的人为性风险。

柜面业务涉及的种类多样，风险覆盖面大，近来银行系统柜面风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来越大，给柜员及客户均带来一定程度的负面影响或损失，并随时可能演化成危害银行信用和品牌的舆情风险和声誉风险。

如何做好柜面业务风险控制和管理？

目前银行的内控管理分为事前、事中和事后三个层次，建立了横向到边、纵向到底的全面风险防范体系。

从银行所面临的风险现实和管理趋势来看，柜面业务风险管理的目标越来越倾向于事前管理，将风险管理的控制点前移。

前移风险关口，就是从源头抓管理，风险控制的关键点要向前移，风险控制的时间点要向前移，最大程度的控制风险的传递和差变，最大程度的降低风险带来的损失，运用业务流程局部上的“加减法“，带来内控管理全局上的“乘法效应“。

如何做好柜面业务风险的关口前移？

追本溯源，通过问题因素分析来看，既然柜面业务处理的主体是人，柜面业务风险绝大多数都是人为性风险，那么通过“以人为本”的管理或许能够探索出有效的解决措施。

目前，我们面临的现实是:

（一）、由于业务量日趋增多，业务操作人员劳动强度和精神压力大，多数员工都是被动地执行相关规定和制度，主观上没有牢固树立起“自我保护”的风险意识、“重任在我”的责任意识和“由点到面”的全局意识。

（二）、随着银行新的金融产品和服务手段不断出现，银行业务数据、业务流程管理的复杂程度也不断提高，交易信息和管理信息的不断膨胀，基层机构员工

难以把握业务操作中风险控制的重点、难点，业务操作人员难以识别风险控制的重点和难点。

（三）、外部环境变化巨大，业务操作人员的法律知识和合规知识难以适应日趋复杂的外部经营环境、法律环境和监管环境。

有的放矢，相应地我们可以从以下三个方面的措施来解决上述三个问题，从员工风险意识、风险态度和风险判断能力这三个角度改善风险控制的效能+。

一是培育良好积极向上的风险文化氛围，让风险意识根植于员工的心里，“内化于心，外形于形，固化于制”。

培养员工的主人翁精神和爱岗敬业精神，激发员工热爱工作和生活的热情。

通过不断的思想强化和教育，强调风险带来的巨大的危害性，提高员工对风险的敏感性。

注重员工长远的人生规划和发展，切实站在一线员工的立场上，考虑员工的各方面需求，关心员工，爱护员工，温暖员工，使员工不但从表象上更应从思想和情感上真正认同中国银行的风险文化和企业文化。

二是将业务流程中的关键风险节点在众多业务制度之中进行标识和区分，梳理关键风险点，明确风险控制措施。

柜面业务风险引发的许多案例都具有高度重复性，属于“屡犯屡查，屡禁不止”类型，因此有必要对关键风险节点进行标识和区分。

以业务操作流程为线索，梳理排查易导致风险损失，或对造成损失有显著影响的关键业务环节中的重要风险点，对员工实施相关培训，提高员工风险判断和处理能力。

有效引导员工去主动学习，唤醒员工的求知热情，将“工作学习化，学习工作化”落实成日常管理中的常态。

三是立足于时代发展的背景，前瞻性地加强银行柜面人员在法律知识和监管合规方面知识的储备。

从宏观上看银行面临着愈来愈紧的监管和合规环境，从微观上看银行大力发展基金、保险等代理业务是总体的趋势方向。

为有效防范现时和以后可能发生的法律风险和合规风险，加强银行柜面人员在法律法规和监管合规方面知识的学习和培训，已是时之所需、势之使然。

除以上三点以外，还要充分利用自助设备、网上银行的优势，有效分流柜面客户群体，缓解柜面的业务风险压力；各个银行网点之间也要不吝资源共享，及时进行信息沟通和经验交流。

第二篇：

袁驿税务所内控机制经验交流一直以来，袁驿税务所以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，坚持“聚财为国，执法为民”的宗旨，以明确职责配置为基础，以权力运行为主线，以程序的关联制约为重点，以风险管理为抓手，以信息化运行为依托，以完善制度为保障，把对权力的制约贯穿于权力运行的全过程，构建责任明晰、分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行的权力制约机制，在内控机制建设方面取得了较好成绩，确保了各工作岗位权力规范、透明、高效运行。

现结合具体情况，将我所推进内控机制建设的措施做以下简要介绍。

（一）全面梳理权力事项。

对照有关法律、法规和相关文件精神，结合我所岗位设置情况，对我所涉及的权力事项，特别是税收业务管理权，税收执法权等进行全面梳理，列出“权力清单”。

按照分权制衡的要求，严格划分不同权力的使用范围，针对不同类别权力的特征和作用，建立职权清楚、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制。

编制“内部岗责手册”，使全体人员准确掌握内部机构设置、权力事项、岗位职责等情况。

（二）着力规范权力运行程序。

针对各工作岗位的权力事项和用权方式，优化运行程序，建立内控措施，制定作业标准，实现权力运行的过程制约、程序控制。

一是优化权力运行流程，明确具体权力事项的业务操作程序，做到下一道程序对上一道程序进行控制，每道程序之间互相制衡。

坚持制权与增效相结合，简化办事程序，减少不必要的环节。

二是编制权力运行流程图，在优化流程的基础上，对权力

事项的运行程序、行使依据、承办岗位、职责要求、监督制约环节、相对人的权利、投诉举报途径和方式等内容，以图形的方式表达出来，通过流程图将权力行使过程进行固化，使每项权力的行使过程都做到可视可控。

（三）科学实施风险管理。

从分析权力运行风险入手，对税收管理、税收执法和行政管理中可能引发风险的各种信息进行识别，并根据不同风险度和风险成因，采取相应的风险应对策略和措施，实现风险的有效防范、控制和化解。

风险查找应当按照“对照岗位职责－梳理岗位职权－找准权力风险－公示接受建议”的统一流程，由个人结合工作实际，主动查找，并将查找出来的结果集中公示。

对查找出的风险，要按照权力运行频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等对风险点进行分级评估，明确各岗位在风险管理中的责任，健全防控措施。

要把风险排查、分析、应对等工作落实到具体岗位、具体人员和具体工作环节，使风险管理真正科学管用。

（四）大力推进权力网上运行。

将权力行使过程变为信息处理过程，强化程序的严密性，弱化人为因素，遏制随意性，形成机器控权的制约机制。

要依托“ctais2.0”征管信息系统，逐步将以审批事项为重点的各类权力运行纳入信息化管理，实现实时监督、控制和综合分析，（请帮助宣传好范文网：

）做到全程留痕，可查可控。

（五）不断深化政务公开。

认真落实总局关于政务公开的部署和要求，严格执行公开办事制度，不断提高权力运行的透明度和公信力。

按照“公开是原则，不公开是例外”的要求，对各部门的权力进行汇总统计，审核认定、编制目录，明确公开的要求、时限、范围。

要按照县局的统一部署，把部门权力事项的执行主体、执行依据、执行程序等内容向内部和社会公布，让权力在阳光下运行。

（六）切实落实责任制。

一是明确领导责任。

确定所长是内控机制建设的第一责任人。

二是强化各岗位责任。

督促各岗位把明确权责、规范流程、风险排查、完善制度等要求落实到位。

各岗位在做好自身内控建设工作的同时，要加强对业务条线内控机制建设的筹划和指导。

三是落实岗位责任，明确规定各个岗位的职责事项、工作规程、考核标准、过错责任等，把内控的要求和责任落实到每个工作环节和岗位。

袁驿税务所20XX年3月22日

第三篇：

内控实施暨试点工作经验交流内控实施暨试点工作经验交流——第一期

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问题一：

《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》（上市部函[20XX]031号，以下简称“通知”）要求正式实施和试点公司在3月底前上报经董事会审议通过的内部控制实施方案，这一方案需要披露吗？

答：

1.通知中不要求公司披露内部控制实施方案；

2.董事会决议及其内容摘要是否应披露须按照交易所《上市规则》的要求处理。

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问题二：

公司在制定内控实施方案时，必须按照《通知》附件一中规定的建设、评价、审计这三部分写吗？

已经在以前年度建设完成进入持续维护阶段的如何写方案？

答：

1.公司都应按照“建设、评价、审计”的结构来写；

2.以前年度完成内控建设进入维护阶段的公司，应描述以前的建设、评价和审计工作的开展情况；

3.鼓励在方案中描述内控工作的中长期计划。

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问题三：

按照规定于20XX年开始实施内控的公司和自愿参加试点的公司，通知中对这两类公司实施内控的要求是否一致？

答：

1.仅存在内控实施的范围不一致；

2.境内外同时上市的公司要“全面”做好财务报告内控相关工作，但并不是要求100%的分、子公司全部纳入内部控制建设、评价范围，而应在“全面性”原则的基础上，遵循“重要性”原则，确定范围；

3.自愿试点的公司内控规范的实施范围是上市公司母公司及重要子公司，即母公司及选取的子公司总资产、营业收入和净利润三项指标合计数同时占20XX年合并报表相应指标数额的50%以上。

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问题四：

“母公司及选取的子公司总资产、营业收入和净利润三项指标同时占20XX年合并报表相应指标的50%以上”要求中，50%以上的标准是用于衡量单个子公司的吗？

答：

1.50%的指标用于衡量纳入内控实施范围的上市公司本身及其所有分子公司的范围；

2.为了促进上市公司的内控试点工作，平衡效益与成本，实施内控的最小范围确定在上市公司合并报表范围的一半，即纳入范围的母子公司的关键指标的合计数要占合并报表的50%以上；

3.鼓励扩大20XX年纳入内控建设、评价和审计的子公司范围。

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问题五：

今年按规定实施和参加内控试点公司的内控是全面内控还是财务报告内部控制？

答：

1.按照五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，企业要加强和完善全面内部控制；

2.今年按规定实施和参加内控试点的上市公司，应先从财务报告内部控制切入，已经完成了财务报告内部控制的公司，则鼓励将财务报告内部控制扩展到全面内控建设；

3.按规定实施和参加试点的公司应在20XX年年报中披露财务报告内部控制自我评价报告和审计报告。

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问题六：

按照规定实施内控的公司和参加内控试点的公司都要在20XX年年报中出具内部控制自我评价报告和审计报告吗？

答：

1.今年按照规定实施内部控制的公司和参加试点的公司都要在20XX年年报中披露内部控制自我评价报告和审计报告；

2.上述报告都是针对财务报告内部控制。

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问题七：

如何界定财务报告内部控制？

答：

财务报告内部控制，即与公司财务报告相关的内部控制，是由公司的董事会、监事会、经理层及全体员工实施的旨在合理保证财务报告及相关信息真实、完整而设计和运行的内部控制，以及用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制。

主要包括下列方面的政策和程序：

1）保存充分、适当的记录，准确、公允地反映企业的交易和事项；

2）合理保证按照企业会计准则的规定编制财务报表；

3）合理保证收入和支出的发生以及资产的取得、使用或处置经过适当授权；

4）合理保证及时防止或发现并纠正XX的、对财务报表有重大影响的交易和事项。

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问题八：

今年按规定实施和参加试点公司的内控审计用什么标准？

答：

注册会计师应该按照《内部控制审计指引》的要求，对财务报告内部控制的有效性发表意见。

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问题九：

今年按规定实施和参加内控试点公司的内控审计范围是否都适用于