总账账页格式.docx
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总账账页格式
总分类帐
第1页会计科目名称或编号:
库存现金
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
5,000.00
通
8
出租房屋收到租金50000元,按照5%缴纳营业税,款项存入银行。
50,000.00
借
55,000.00
31
本年合计
50,000.00
0
借
55,000.00
总分类帐
第2页会计科目名称或编号:
银行存款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
455,000.00
通
6
接受委托人委托转赠一批物资价格为78000元,同时以银行存款支付运输费2000元。
2,000.00
借
453,000.00
31
本年合计
0
2000.00
借
453,000.00
第3页会计科目名称或编号:
零余额账户用款额度
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
通
1
收到“财政授权支付额度到账通知书”5000000元。
500,000.00
借
500,000.00
1
2
通
2
通过代理银行的零余额账户支付管理部门设备维修费36000元。
36,000.000
借
464,000.00
通
3
外购一批材料,发票价格为123400元,支付运费7000元,通过财政授权支付方式支付。
130,400.00
借
333,600.00
通
10
财政授权支付额度中转账支付业务资料印刷费5000元。
5,000.00
借
328,600.00
通
12
通过财政授权支付方式,购买材料100000元,根据《财政授权支付额度到账通知书》及原始凭证。
100,000.00
借
228,600.00
31
本年合计
500,000.00
271,400.00
借
228,600.00
总分类帐
第4页会计科目名称或编号:
应收帐款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
550,000.00
总分类帐
第5页会计科目名称或编号:
预付帐款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
7
为购进一批A设备,通过财政直接支付方式向胜利公司预付了一笔款项700000元。
700,000.00
借
700,000.00
总分类帐
第6页会计科目名称或编号:
其他应收款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
4,000.00
总分类帐
第7页会计科目名称或编号:
库存物资
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
700,000.00
通
3
外购一批材料,发票价格为123400元,支付运费7000元,通过财政授权支付方式支付。
130,400.00
通
6
接受委托人委托转赠一批物资价格为78000元,同时以银行存款支付运输费2000元。
80,000.00
通
11
外购一批材料,发票价格为12000元,支付运费400元,通过财政授权支付方式支付。
12,400.00
通
12
通过财政授权支付方式,购买材料100000元,根据《财政授权支付额度到账通知书》及原始凭证:
100,000.00
通
18
对材料进行盘点,发现材料盘亏400元;
400.00
31
本月合计
322,800.00
400.00
借
1,022,400.00
总分类帐
第8页会计科目名称或编号:
固定资产
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
2,000,000.00
通
4
购入一台不需要安装的设备,取得增值税专用发票上注明的价款为600000元,支付的运杂费7000元、包装费3000元,款项通过财政直接支付方式支付。
610,000.00
借
2,610,000.00
31
本年合计
610,000.00
借
2,610,000.00
总分类帐
第9页会计科目名称或编号:
累计折旧
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
400,000.00
通
16
计提当月固定资产的折旧费用120000元。
120,000.00
贷
520,000.00
31
本年合计
120,000.00
贷
520,000.00
总分类帐
第10页会计科目名称或编号:
无形资产
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
500,000.00
总分类帐
第11页会计科目名称或编号:
累计摊销
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
100,000.00
通
17
计提当月无形资产的累计摊销30000元。
30,000.00
31
本年合计
30,000.00
贷
130,000.00
总分类帐
第12页会计科目名称或编号:
政府储备物资
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
5
按照规定通过财政直接支付方式购入的政府储备物资50000元,支付运输费200元,包装费100元,物资验收入库。
50,300.00
借
50,300.00
总分类帐
第13页会计科目名称或编号:
公共基础设施
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
13
接受其他单位移交的公共基础设施,原账面价值210000元。
210,000.00
借
210,000.00
总分类帐
第14页会计科目名称或编号:
应交财政款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
200,000.00
总分类帐
第15页会计科目名称或编号:
应付帐款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
535,000.00
总分类帐
第16页会计科目名称或编号:
其他应交税费
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
23,000.00
通
8
出租房屋收到租金50000元,按照5%缴纳营业税,款项存入银行。
2,500.00
总分类帐
第17页会计科目名称或编号:
应付职工薪酬
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
20,000.00
总分类帐
第18页会计科目名称或编号:
无偿调拨净资产
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
13
接受其他单位移交的公共基础设施,原账面价值210000元。
210,000.00
贷
210,000.00
总分类帐
第19页会计科目名称或编号:
本期盈余
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
15
年终结账前的累计财政补助收入总额580万元,其中,基本支出450万元,项目(已交付使用)支出130万元,进行年终结转
5,800,000.00
贷
5,800,000.00
通
19
结转收入
3,414,200.00
贷
2,385,800.00
通
20
结转支出
591,400.00
贷
1,794,400.00
31
本月合计
4,005,600.00
5,800,000.00
贷
1,794,400.00
总分类帐
第20页会计科目名称或编号:
累计盈余
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
2,936,000.00
总分类帐
第21页会计科目名称或编号:
财政拨款收入
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
通
1
收到“财政授权支付额度到账通知书”5000000元。
500,000.00
贷
500,000.00
通
4
购入一台不需要安装的设备,取得增值税专用发票上注明的价款为600000元,支付的运杂费7000元、包装费3000元,款项通过财政直接支付方式支付。
610,000.00
贷
1,110,000.00
通
5
按照规定通过财政直接支付方式购入的政府储备物资50000元,支付运输费200元,包装费100元,物资验收入库。
50,300.00
贷
1,160,300.00
通
7
为购进一批A设备,通过财政直接支付方式向胜利公司预付了一笔款项700000元。
700,000.00
贷
1,860,300.00
通
9
收到同级财政国库支付执行机构委托代理银行转来的《财政直接支付入账通知书》及水电费15000元,大型会议费25000元等原始凭证。
40,000.00
贷
1,900,300.00
通
11
外购一批材料,发票价格为12000元,支付运费400元,通过财政授权支付方式支付。
贷
1,900,300.00
通
14
以财政直接支付方式,支付单位职工薪酬360000元。
360,000.00
贷
2,260,300.00
通
15
年终结账前的累计财政补助收入总额580万元,其中,基本支出450万元,项目(已交付使用)支出130万元,进行年终结转
5,800,000.00
借
3,539,700.00
通
19
结转收入
3,539,700.00
0
31
本月合计
5,800,000.00
5,800,000.00
总分类帐
第22页会计科目名称或编号:
租赁收入
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
8
出租房屋收到租金50000元,按照5%缴纳营业税,款项存入银行。
47,500.00
贷
47,500.00
通
19
结转收入
47,500.00
0