生产企业出口退税申报系统120版操作流程.docx

生产企业出口退税申报系统120版操作流程.docx

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生产企业出口退税申报系统120版操作流程

生产企业出口退税申报系统"（12.0版）操作流程

第一部分系统设置

一、申报系统的安装和系统设置

（一）数据备份

原来已有申报免抵退税的企业应在原11.2版申报系统中"系统维护"→"系统数据备份"模块进行数据备份。

数据量大的企业建议采用"系统数据备份"。

（二）申报系统的安装

在中国出口退税咨询网或深圳国税局网站下载最新的"生产企业出口退税申报系统"（12.0版）。

企业应先安装前置插件：

申报系统插件安装包Setup.exe，再安装申报系统。

申报系统用户名"sa"，无密码。

（三）系统配置与修改

1、导入备份数据。

安装V12.0系统后，原来已有申报免抵退税的企业将备份数据导入新系统。

在"系统维护"→"系统备份数据导入"，选择备份数据路径，并选择"导入前清空数据库"和"同时更新企业配置"，选择后企业不需要重新修改系统的企业配置信息。

2、系统配置与修改

（1）在"系统维护"→"系统配置"→"系统参数设置与修改"修改企业配置信息。

（2）在"系统维护"→"系统配置"→"系统参数设置与修改"的在"业务方式中"将18位报关单执行日期改为"2011-09-01"

第二部分出口退（免）税资格认定与变更

一、新企业办理出口退（免）税资格认定的申请

已在审核系统中办理出口退（免）税认定的企业，不需要再办理退（免）税认定申请。

（一）退（免）税认定申请录入

在"基础数据采集"→"资格认定相关申请录入"→"退（免）税认定申请录入"中，点击"增加"，按《出口退税登记表》的内容录入信息后点击"保存"。

（二）生成资格认定数据。

在"免抵退税申报"→"生成资格认定相关数据"生成出口退（免）税资格认定信息。

（三）打印《退（免）税资格认定申请表》

在"免抵退税申报"→"打印资格认定相关报表"打印认定申请表。

二、其它资格认定申请

（一）三项资格认定申请。

"基础数据采集"—"资格认定相关申请录入"下其它三项资格认定申请：

"退（免）税资格变更录入"、"出口退税业务提醒申请录入"、"放弃适用零税率声明录入"以及生成数据、打印表格等操作与第一条的出口退（免）税资格认定申请的操作相同。

（二）放弃适用零税率声明

企业在"放弃适用零税率声明录入"录入申报数据，并"生成资格认定相关数据"后，申报系统将自动在"系统维护"→"系统配置"→"系统参数设置与修改"修改企业配置信息。

在放弃适用零税率的起止期间内，进行零税率应税服务免抵退税申报，税务机关在预审时，审核系统会自动提示：

"该企业已经放弃适用增值税零税率，不允许读入"。

但是，放弃适用增值税零税率仅适用于国际运输、对外研发、对外设计服务放弃适用免抵退税政策。

对于兼营出口货物劳务与零税率应税服务的企业，并不影响出口货物劳务出口退（免）税申报审核。

出口企业或其他单位放弃全部适用退（免）税政策出口货物劳务的退（免）税，并选择适用增值税免税政策或征税政策，应按照国

第三部分生产企业免抵退税申报

一、出口报关单查询与确认

企业可在"系统维护"→"代码配置"→"系统参数设置与修改"的"功能配置Ｉ"中设置电子口岸IC卡信息，即可读入电子口岸中的报关单数据，读入数据后与纸质出口货物报关单核对，进行数据的删改。

二、免抵退税申报数据录入

（一）出口货物劳务明细录入

1、录入当期出口货物劳务明细数据

根据国家税务总局公告2013年第61号规定，企业自2014年2月1日（申报日期）起应根据单证齐全、信息齐全的出口销售额进行免抵退税正式申报。

在"基础数据采集"→"出口货物劳务明细录入"→"出口货物明细申报录入"录入数据时，"单证不齐标志"栏不允许录入任何标志，否则无法保存。

2、生成出口货物冲减明细

在"基础数据采集"→"出口货物劳务明细录入"→"生成出口货物冲减明细"。

对于前期单证不齐、信息不齐申报的，须先收齐再冲减，即红字冲减必须为"收齐冲减"。

如果收齐前期虚拟报关单再冲减的，在审核时由于虚拟报关单号无对应电子信息产生的疑点予以人工挑过处理。

3、收齐出口单证明细录入

在"基础数据采集"→"出口货物劳务明细录入"→"收齐出口单证明细录入"进行收齐前期单证的申报。

（1）若收齐前期出口单证时不齐标志为"BH"，而又没录核销单号，则无法直接做收齐"BH"。

收齐时可"批量收齐""B"。

（2）若属于2012年1月1日后出口的，可以用"修改"功能将"单证收齐标志"改为"BH"，同时录入核销单号码（没有核销单号码的，可取报关单号后10位作为虚拟核销单号录入）。

（二）免税出口明细录入

根据国家税务总局公告2013年第65号规定，自2014年1月1日起，出口企业不再向税务机关报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据。

因此，V12.0系统取消了出口免税货物的明细录入功能。

但是，企业需按照增值税管理的规定，进行增值税、消费税减免税备案、增值税日常申报等涉税业务办理。

同时，对于进料加工业务，免税申报的相关规定将在深圳市进料加工核销办法中明确。

三、出口收汇情况申报录入

根据国家税务总局公告2013年第30号规定，被认定为需提供收汇资料的企业，在申报免抵退时应提供出口收汇情况申报资料及电子信息。

（一）申报出口收汇企业的认定

退税部门在免抵退税审核过程中进行生产企业申报收汇九类企业认定，并通过预审信息的反馈，将企业配置的修改记录反馈企业后，出口退税申报系统会自动在"系统维护"→"系统配置"→"系统参数设置与修改"修改企业配置信息。

被认定为申报出口收汇九类企业后，企业在申报收汇起止期间内申报免抵退税出口销售额时，应根据30号公告的规定，已收汇并向税务机关提供收汇申报资料及电子信息后，才能进行免抵退税正式申报。

（二）九类企业出口收汇情况录入

1、出口收汇情况申报录入（已认定）

"基础数据采集"→"出口收汇情况申报录入"→"出口货物收汇申报录入（已认定）"

2、出口不能收汇申报录入（已认定）

由于系统设置的原因，"出口不能收汇申报录入（已认定）"模块"已收汇金额"栏不能为0。

如果整笔报关单金额不能收汇，可在"已收汇金额"录入0.01，这样就能保存成功。

3、非九类企业出口收汇情况录入

非九类企业在"出口收汇申报录入（未认定）"和"出口不能收汇申报录入（未认定）"中录入数据，操作步骤和九类企业录入一样。

四、生成免抵退税明细申报数据

企业在"免抵退税申报"→"生成明细申报数据"中生成免抵退税申报数据，明细申报数据中包括免抵退税明细申报数据以及九类企业出口收汇申报数据。

数据存放"路径"可按"浏览"选择相应的存放路径和驱动器，修改文件名（如XX公司201201明细）。

非九类企业出口收汇申报数据在"生成收汇申报数据（未认定）"中生成

五、汇总申报数据录入

（一）增值税纳税申报表录入

在"基础数据采集"→"免抵退税汇总数据录入"→"增值税纳税申报表录入"中生成增值税纳税申报表数据。

其中，"免抵退税销售额"应为当期参与免抵退税正式申报的单证齐全、信息齐全、收汇九类企业收汇信息齐全的出口发票上的FOB价。

（二）免抵退税申报汇总表录入

在"基础数据采集"→"免抵退税汇总数据录入"→"免抵退税申报汇总表录入"中生成免抵退税汇总表数据。

六、生成汇总申报数据及打印申报报表

（一）生成汇总申报数据

在"免抵退税申报"→"生成汇总申报数据"中生成免抵退税汇总申报数据。

（二）打印申报报表

在"免抵退税申报"→"打印申报报表"中打印申报报表。

第四部分免抵退税预审反馈信息处理

企业在正式申报出口退（免）税之前，应按现行申报办法向主管税务机关进行预申报。

税务机关受理企业出口退（免）税预申报后，应及时审核并向企业反馈审核结果。

在主管税务机关确认申报凭证的内容与对应的管理部门电子信息无误后，方可提供规定的申报退（免）税凭证、资料及正式申报电子数据，向主管税务机关进行正式申报。

如果预审发现申报退（免）税的凭证没有对应的管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息不符的，企业应对预审结果处理后，再按规定进行免抵退税预申报、正式申报。

一、预申报反馈信息读入及处理

（一）撤消明细申报

在"申报数据处理"→"撤销已申报数据"中撤销"申报明细表数据"。

其中，已认定为收汇九类企业的，出口货物收汇数据（已认定）和出口不能收汇的数据（已认定）合并在"明细申报数据"中申报和撤销。

（二）税务机关预审反馈信息读入

在"反馈信息处理"→"税务机关反馈信息读入"读入税务机关预审信息。

（三）税务机关预审反馈信息处理

在"反馈信息处理"→"税务机关反馈信息处理"中进行税务机关预审信息的处理。

反馈信息处理后，系统会自动在出口货物劳务明细申报录入在"信息不齐标志"栏添加相应的信息不齐标识。

二、预申报反馈疑点调整

打开反馈的疑点文件fshyd（打开方式EXCEL），对有疑点的数据进行修改：

如出口日期、商品代码、报关单号码录入错误，修改后需再次进行预审。

（一）出口信息不齐数据调整

在"基础数据采集"→"出口货物劳务明细录入"→"出口信息收齐数据调整"模块对当期申报的出口货物劳务明细数据进行调整。

可将当期申报的信息不齐的单证"所属期"更改为下个所属期，涉及多份关单可选择"当前筛选条件下所有记录"。

（二）取消信息不齐标志

读入反馈数据后系统对于信息不齐的单证自动添加"信息不齐标志"，如果属于出口货物报关单号录入错误造成的信息不齐，则可以修改为正确的报关单号后，将"申报数据处理"→"设置出口信息不齐标志"的"信息不齐标志"栏设置为"空"。

（三）调整收齐出口单证明细数据

在"基础数据采集"→"出口货物劳务明细录入"→"收齐出口单证明细录入"栏，对于预审反馈信息不齐的收齐前期单证明细数据，应打开反馈的疑点文件fxxbq（打开方式EXCEL）核对，如果确属信息不齐单证，则需"撤销接单"。

第四部分生产企业免抵退税电子信息查询及备案申报

一、出口信息查询申请录入

企业可按照61号公告的规定，在"基础数据采集"→"出口信息情况申报录入"→"出口信息查询申报录入"中录入《出口企业信息查询申请表》数据,并将缺失对应凭证管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息不符的数据和原始凭证报送至主管税务机关，由主管税务机关协助查找相关信息。

二、出口无电子信息申报录入

根据国家税务总局公告2013年第61号规定，在退（免）税申报期截止之日前，如果企业出口的货物劳务及服务申报退（免）税的凭证仍没有对应管理部门电子信息或凭证的内容与电子信息比对不符，无法完成预申报的，企业应在退（免）税申报期截止之日前，向主管税务机关报送资料及电子数据进行备案申报。

税务税务审核通过的备案申报单证，退（免）税正式申报时间不受退（免）税申报期截止之日限制。

企业在"基础数据采集"→"出口信息情况申报录入"→"出口无电子信息申报录入"中录入备案申报数据。

出口退税申报、审核系统设置备案申报的时间为每年3月15日至4月的增值税纳税申报期内。

三、生成信息申报数据及打印报表

（一）生成信息申报数据

在"免抵退税申报"→"生成信息申报数据"中生成数据

（二）打印报表

在"免抵退税申报"→"打印其他申报报表"中打印报表

四、撤销信息申报数据

在"申报数据处理"→"撤销信息申报数据"中撤销信息申报数据。

第五部分免抵退税单证申报

一、免抵退税单证申报录入

有关单证包括：

补办报关单、放弃免税权等11类13项。

在"基础数据采集"→"免抵退税单证申报录入"→选择相应的申报项目进行录入，确定申报时需"设置标志"。

二、生成及打印单证申报报表

在"免抵退税申报→打印单证申报报表"打印单证申请表，进入"免抵退税申报→生成单证申报数据"生成数据，将申请表和申报数据报送税务机关申请开具相应单证。

三、撤销及修改单证申报数据

如需修改申报单证的内容，可在"申报数据处理→撤销单证已申报数据"撤销申报后再修改