u6财务培训讲义.docx

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u6财务培训讲义

T6财务培训讲义

一、财务处理流程

模块　步骤

启动

系统管理设置操作员

建立账套

财务分工

二、系统管理建账

1、启动:

[开始]－[程序]－[用友ERP-U6普及版]-[系统服务]-[系统管理]

2、注册：

[系统]—[注册]—录入[Admin]—[确定].

3、增加用户：

[权限]—[用户]—[增加]—输入编号和姓名—点[增加]即可.

4、建立账套：

[账套]—[建立]—输入账套号（账套号必须是3位数）帐套名称—选择启用期间和定义会计期间设置—[下一步]—输入单位信息—[下一步]—选择[行业性质]为新会计制度和本单位[账套主管]—[下一步]—选择存货分类--[完成]—可以创建账套选择[是]—需要等一段时间—定义编码级次－[保存]—[退出]—[确认]--可以进行系统启用时间的设置—[是]--退出（也可以以后在企业门户—基本信息中启用）。

5、财务分工：

[权限]—[权限]—先选账套号—再选操作员（主管已经默认，在此可不用设置）--[修改]—在需要设置权限的模块上打对勾—[确定]

6、数据自动备份流程（网络版用户在服务器的系统管理模块进行自动备份）

（1）创建备份的文件夹：

双击[我的电脑]—双击D：

\盘符（建议用最后一个盘符进行备份）—[文件]—[新建]—输入文件夹的名称为用友备份

（2）[系统管理]－[系统]—[设置备份计划]—[增加]—输入计划编号、计划名称（例如：

财务数据备份），备份类型默认为账套备份—发生频率可以选择为每天—开始时间可以自行设定（例如：

为16：

00，这样每天下午4点时系统可以自动备份）--有效触发时间为2小时—保留天数为7天--双击选择备份路径为D：

\用友备份—选择需要备份的账套号—[增加]

（3）注意备份的文件不能双击打开，除特殊情况外不要做账套数据引入。

（4）测试备份数据是否成功的方法：

将备份输出的账套文件—复制—粘贴，如果粘贴成功表示此备份成功。

7、手工备份流程：

（网络版用户在服务器的系统管理模块进行手工备份）

（1）创建备份的文件夹：

双击[我的电脑]—双击D：

\盘符（建议用最后一个盘符进行备份）—[新建]—[文件夹]—输入文件夹名称（例如：

财务数据备份）—再双击打开财务数据备份文件夹—[新建]－[文件夹]—输入文件夹名称是帐套号（例如：

001帐套）--重复以上操作建立文件夹如下：

财务数据备份/001帐套/2007年/1月

（2）[账套]—[输出]—选择账套号—等待—选择备份目标为备份的文件夹双击打开（注意文件夹口一定为敞开）

8、新年度建账过程

⑴完成上年度工作后（2007年12月结账）做好数据备份

⑵将系统日期调整为新年度日期（2008年1月）

⑶以账套主管的身份注册进“系统管理”（会计年度2007年）

⑷[年度账]---[建立]（默认新年度2008年）

⑸[系统]---[注销]

⑹[系统]—[注册]---账套主管---会计年度（2008年）—[确定]进入新的年度账

⑺[年度账]---[结转上年数据]---结转购销链，结转工资，结转固定资产，结转应收应付，最后结转总账

⑻如果要调整某科目，首先进入[期初余额]界面先把余额打印出来，然后再删除该科目的余额，[会计科目]修改科目，修改完成后，在录入新的余额，也可以修改和删除供应商，客户，职员档案等

二、基础档案的设置[企业门户]—[设置]页签

1、部门档案：

[机构设置]－[部门档案]---[增加]---输入部门编号及部门名称---[保存]

2、职员档案：

[机构设置]－[职员档案]—选择相应部门—[增加]--输入职员编号及职员名称--[保存]

3、客户档案：

[往来单位]--[客户档案]—选择末级分类--[增加]—输入客户编号及客户名称—[保存]

4、供应商档案：

[往来单位]--[供应商档案]—选择末级分类--[增加]—输入供应商编号及名称—[保存]

5、凭证类别：

[财务]—[凭证类别]

6、会计科目：

[财务]—[会计科目]

⑴指定科目：

[编辑]—[指定科目]—选择现金总帐科目按钮，选择[现金]科目，点>,把现金科目选到右边窗口（已选科目栏）内；再选择银行总帐科目按钮，选择[银行存款]科目，点>,把银行存款科目选到右边窗口内。

⑵增加科目：

[增加]—输入科目编码和科目名称—[确定]

⑶修改科目：

选择需要修改的科目—[修改]—[修改]

⑷删除科目：

选择需要删除的科目—[删除]

注意：

A．要进行出纳签字和查询现金、银行日记账必须进行指定科目。

（只需指定一次即可）

B．当该科目有余额或发生额时，不易增加下级科目

C．删除科目要自下而上删除

D．科目一旦使用，是不能删除的

**辅助核算的专题

原来的科目设置

辅助核算的设置方法

A.部门核算

原来的科目设置方法：

管理费用—工资—财务部

—销售部

—生产技术部

—综合部

—福利费—财务部

—销售部

—生产技术部

—综合部

—业务招待费—财务部

—销售部

—生产技术部

—综合部

……

仅从设置数量上比较

科目总数为：

3*4=12个乘法关系

部门核算的设法：

1．科目设置：

管理费用—工资（部门核算）

—福利费（部门核算）

—业务招待费（部门核算）

设部门核算需要在科目界面把部门核算挑对勾！

2．部门设置

点[设置]—[编码档案]—[部门档案]—输入部门编号和部门名称—点[保存]

3.查询部门账：

点[账表]—[部门辅助账]—[部门总账]——[部门科目总账]；

部门收支分析表必须是记完账之后才能查看

科目总数为：

3个

部门总数为：

4个

B.客户往来

原来的科目设置：

应收账款——哈飞汽车股份有限公司

——哈飞实业公司

……

客户往来的设法：

1.科目设置

应收账款—应收客户（客户往来）

在科目界面把客户往来挑对勾！

建议：

不要在一级科目上设辅助核算

辅助核算一旦设定不能中途修改！

2.客户档案的设置

点[设置]—[编码档案]—[客户档案]—选中客户类别后点[增加]，客户编号、简称等三项内容必须输入。

例如：

001哈飞汽车股份有限公司

002哈飞实业公司

C.供应商往来

原来的科目设置方法：

应付账款

—南京晨光有限公司

—沈阳精密钢管厂

--哈尔滨市美华机械加工厂

……

供应商往来的设法：

1.应付账款—应付供应商（供应商往来）

2.供应商的设置：

点[设置]—[编码档案]—[供应商档案]—选中供应商类别后—点[增加]，输入供应商信息—[保存]

注意：

编号、名称、简称必须输入。

例如：

001南京晨光有限公司

002沈阳精密钢管厂

003哈尔滨市美华机械加工厂

D.个人往来

原来的科目设置

其他应收款——李娜

——王亮

——张静

——张亚丽

——朱华

——孟霞

　　　　　……

个人往来辅助核算的设法：

1.科目设置：

其他应收款—应收个人（个人往来）

在科目界面把个人往来挑对勾！

2.个人档案的设置；

点[设置]—[职员档案]—[增加]，输入职员编号、姓名并双击选择所属部门

8、项目目录

⑴[会计科目]--将营业费用—汽车管理费等科目的项目核算打上对钩

⑵[设置]页签—[基础档案]—[财务]—[项目目录]—[增加]—输入项目大类名称是车辆—默认为普通项目—[下一步]—定义项目级次编码为1（分为1级第一级是1位数）--[下一步]—[完成]

⑶选择[核算科目]页签--选择[汽车管理费]科目，点>,把汽车管理费科目选到右边窗口

（已选科目栏）内—[确定]

⑷选择[项目分类]页签—点击右下角的增加按钮—输入分类编码1—输入分类名称是无分类—[确定]

⑸选择[项目目录]页签—点右侧的[维护]按钮—[增加]—输入项目编号（可以将车牌号

做为项目编号）--输入项目名称—选择所属分类码为1无分类—回车—[退出]

（如果退不出去，则点击键盘左上角ESC键）

四、总账初始设置[企业门户]—[业务]页签—[财务会计]—[总账]—[设置]

（一）参数设置：

[业务]页签—[总账]--[设置]—[选项]

（二）期初余额：

[业务]页签—[总账]—[设置]—[期初余额]

1各种颜色余额栏录入余额的方法：

白色余额栏

末级科目

单击直接录入

蓝灰色余额栏

非末级科目

不用录入，系统根据下级科目余额自动计算

浅黄色余额栏

辅助核算科目

双击点增加录入.

2年初建账与年中建账录入余额的区别：

年初建账

余额栏为一栏式

只需录入年初余额

年中建账

余额栏为四栏式

需录累计借、贷方发生额及本月初余额

年初余额不用录入，由系统自动计算

3注意：

1）期初余额录入完成后，一定要试算并对账，如果不平是不能记账的

2）红字余额的录入：

用负号录入

3）修改余额：

在错误余额处直接录入正确的即可

4）删除余额：

点中要删除的余额后按数字零键即可

5）凭证记账后，期初余额变为浏览只读状态（不可修改）

五、总帐日常处理

总账工作日常处理流程

（一）填制凭证：

[总帐]—[凭证]—[填制凭证]—[增加]--选择凭证类别—输入制单日期—输入所附原始单据数—按回车键—输入摘要内容—按回车键—在科目框中点参照按钮、选择科目编码—按回车键，输入借方金额；再一直按回车键至第二行，摘要是自动过来的与第一行相同，再选择科目编码，回车至贷方后输入金额—[保存]/[增加]。

说明：

1、在填制凭证时,按“=”可以自动平衡借、贷金额

2、在填制凭证时,按空格键可以调整金额借、贷方向，按“-”号显示红字/蓝字金额

3、生成常用凭证：

[填制凭证]—[制单]—[生成常用凭证]—输入常用凭证代号和说明

调用常用凭证：

（不点[增加]按钮时）

[填制凭证]—[制单]—[调用常用凭证]—输入常用凭证的代号—[保存]

4、查看科目的最新余额：

选择科目—[余额]/[查看]—[查最新余额]

5、凭证草稿的保存和引入：

[制单]—[凭证草稿的保存]—没有录完的凭证保存

如果继续录完整[制单]—[凭证草稿的引入]

注意：

系统中只可以保存一张草稿

（二）查询凭证

1、未记账的凭证1）[填制凭证]—[查询]/[上张][下张]

2）[查询凭证]—[全部凭证]/[未记账凭证]

2、记账的凭证[查询凭证]—[全部凭证]/[已记账凭证]

（三）修改凭证

1、未审核未出纳签字的凭证可以直接修改：

[填制凭证]—[查询]—找到需要修改的凭证，由制单人本人来修改

2、如果已经审核或已经进行出纳签字，先取消出纳签字，取消审核在[填制凭证]中找到该张凭证进行修改

3、修改辅助核算中的个人，客户，供应商，部门

例题：

管理费用--业务招待费（财务部）

现在要把财务部修改成销售部

选择凭证—选择科目（指向该科目单击鼠标左键）—把鼠标指向备注栏中的部门处，当鼠标变成一个笔头状时，双击鼠标的左键—弹出辅助项的录入界面—把部门换成销售

（四）删除凭证

1、在[填制凭证]界面—[制单]—[作废/恢复]，凭证即已被作废；

2、在[填制凭证]界面—[制单]—[整理凭证]—选择凭证期间—[确定]—在[删除？

]项下双击或者点“全选”--出现Y后—点[确定]—提示“是否整理凭证断号？

”—点“是”后，则该张凭证以后的所有凭证都自动往前串号（如果不想串号，则点“否”。

可以用手工编号：

点设置—选项—凭证页签—选择手工编号）

（五）审核凭证

执行审核：

[总账]—[凭证]--[审核凭证]—[审核凭证]—[确定]—[确定]—点[审核]

注意：

制单人与审核人不能是同一人

（六）记账

[凭证]—[记账]—[选择记账范围]—[下一步]—[记账报告]—[下一步]—[记账]（第一次记账系统会自动弹出期初余额试算表）

注意：

1、凭证未审核，不能记账

2、如果上个月没有结账，本月不允许记账，否则会提示“无可记账凭证”

3、凭证都已经记完账，不允许再记账的，否则会提示“无可记账凭证”

4、凭证记账之后，期初余额变为浏览只读状态，不可以修改增加

5、凭证记账后，只可以通过[查询凭证]来查看凭证（选择已记账凭证）

（七）现金流量项目的录入

[凭证]—[现金流量凭证查询]—选择月份—[确认]—在“现金流量凭证栏”中选择一条凭证纪录—[修改]—[增加]—在“项目编码”栏点击参照按钮—选择现金流量项目（金额自动带出且可以修改）--[确认]

六、总帐期末处理

（一）转账定义：

（初始设置）

1、期间损益转账定义：

[期末]—[转账定义]—[期间损益]—在本年利润科目栏中输入本年利润科目—[确定]

2、自定义转账定义（例如结转本月制造费用）

⑴[期末]—[转账定义]—[自定义转账]—[增加]—输入转账序号“1”及转账说明“结转制造费用”—选择凭证类别默认记账凭证--[确定]—双击科目编码栏选择“生产成本”科目--方向为“借”―双击金额公式栏―点击参照按钮（类似放大镜）―公式名称选择“取对方科目计算结果”―[下一步]—科目栏中科目缺省（即科目栏为空）—[完成]

⑵[增行]---双击科目编码栏选择“制造费用”科目---双击方向栏选择方向为“贷”目栏中科目删除为空—选择按默认值取数-点击回车—再点击回车--再点击回车---点击“双大于号”按钮――点击[确定]--[删行]—删除最后一行空白行--[保存]

（二）转账生成（月末处理）

[期末]—[转账生成]—选择结转月份—选择结转类型（自定义结转或期间损益结转）--[全选]—[确定]—注意制单日期—[保存]在凭证左上方有红字标示“已生成”字样

--[审核]—[记账]

（三）对账:

[期末]—[对账]—在对应月份“是否对账”栏下双击—出现“Y”—[对账]

（四）结账：

[期末]—[结账]—[下一步]—[对帐]—[下一步]查看月度工作报告—[下一步]—[结账]

（五）逆操作

步骤

功能

操作

人员

取消结账

点[期末]—[结账]，选中要取消结账的月份,按Ctrl+shift+F6,输入口令

账套主管

取消记账

1）.点[期末]—[对账]，按Ctrl+H，激活恢复记账前状态

账套主管

2）.[凭证]菜单—[恢复记账前状态]—恢复到最近一次或月初

取消审核

点[凭证]—[审核凭证]—[确认]—[确定]，找到相应的凭证—点[取消]

审核人本人

修改凭证

点[填制凭证]，可以直接修改错误凭证中的任何内容。

本人或他人

删除凭证

在填制凭证界面，点[制单]—[作废]，再点[制单]—[整理凭证]

说明：

每月结账后，进入下一个月份，从填制凭证开始工作，不需再录入余额，余额由系统自动转到下一个月份。

七、报表取数

（一）资产负债表及利润表

1、第一个月利用模板出报表

[企业门户]—[业务]页签—[财务会计]—[UFO报表]—[文件]—[新建]—[格式]—[报表模板]---选择行业性质和财务报表—切换到数据状态—[数据]—[关键字]—[录入]—[保存]

2、第二月及以后月份报表取数

双击上月保存的报表—在“数据”状态—[编辑]—[追加]—[表页]—输入页数—点击“第2页”—[数据]—[关键字]—[录入]—[保存]

（二）年度中间初始建账出利润表

对于在年度中间初始建账，利润表中的建帐前月度累计数无法获得，所以需要做特殊处理，处理方法如下：

例如：

我们是8月份建账并要出利润表，实际情况如下：

科目

1-8月累计发生

主营业务收入

100000

管理费用

50000

对于“本年累计数”，报表模板不会把1至8月的本年累计数从账中取出，需要我们稍做些改动。

①[企业门户]—[业务]页签—[财务会计]—[UFO报表]—[文件]—[新建]

②[格式]菜单—[报表模板]—选择行业性质和[利润表或损益表]—[确认]—[确定]

③在格式状态,例如选中D5到D20，点右键—[剪切]，

④点左下角的格式进行数据状态，点[数据]—[关键字]—[录入]，录完关键字后,点[确定]—[是]，并把本年累计数录入进去。

⑤点[数据]—[表页不计算]

⑥回到格式状态,再选中D5到D20，点右键——[粘贴]，本年累计数的公式就都回来了。

⑦保存。

这样，我们再追加表页的时候，累计数将都是正确的了！

（三）现金流量表

进入UFO报表—选择行业性质以及财务报表（现金流量表）--选择C6（销售商品）--fx—函数向导—用友账务函数—现金流量项目金额—下一步—[参照]—注意方向和项目编码—[确定]

练习题

请仔细阅读如下资料及发生情况，在2个小时内完成以下各项工作：

该公司从当前年度（即2005年）开始建立账套；进行当月（以当前时间为准）账务处理；自制管理费用明细表并设置公式取出数据

静态数据1：

单位基本资料：