最新电大基础会计作业答案.docx

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最新电大基础会计作业答案

总分类账户

借方

库存商品

贷方

133200

148000

借方

制造费用

贷方

19248

借方

生产成本

贷方

19248

133200

借方

主营业务成本

贷方

148000

148000

借方

银行存款

贷方

期初余额

3834000

1500

3500

10000

借方

现金

贷方

期初余额

6000

900

借方

主营业务收入

贷方

3500

借方

其他业务收入

贷方

19400

10000

借方

营业外收入

贷方

3500

3500

借方

营业外支出

贷方

900

2400

1500

借方

应交税金

贷方

期初余额

2200

12157.2

借方

所得税

贷方

12157.2

12157.2

借方

管理费用

贷方

25990

借方

营业费用

贷方

6250

借方

利润分配

贷方

期初余额

8000

7000

20000

借方

本年利润

贷方

190060

期初余额

42400

226900

借方

主营业务税金及附加

贷方

6120

借方

财务费用

贷方

1300

借方

应付股利

贷方

20000

借方

盈余公积

贷方

7000

（3）根据上述资料结清虚账户、结转实账户。

结清虚账户：

借方

主营业务成本

贷方

七

148000

七

148000

本期发生额

148000

本期发生额

148000

借方

主营业务税金及附加

贷方

四

6120

七

6120

本期发生额

6120

本期发生额

6120

借方

营业外支出

贷方

七

900

七

2400

七

1500

本期发生额

2400

本期发生额

2400

借方

营业费用

贷方

四

1250

七

6250

四

5000

本期发生额

6250

本期发生额

6250

借方

所得税

贷方

七

12157.2

七

12157.2

本期发生额

12157.2

本期发生额

12157.2

借方

财务费用

贷方

六

2100

六

800

七

1300

本期发生额

2100

本期发生额

2100

借方

管理费用

贷方

三

3000

七

25990

三

5850

三

900

三

11000

三

1540

三

560

三

2000

六

1000

六

140

本期发生额

25990

本期发生额

25990

借方

营业外收入

贷方

七

3500

七

3500

本期发生额

3500

本期发生额

3500

借方

其他业务收入

贷方

七

19400

六

1900

六

7500

七

10000

本期发生额

19400

本期发生额

19400

借方

主营业务收入

贷方

七

204000

四

162000

四

42000

本期发生额

204000

本期发生额

204000

结转实账户：

借方

现金

贷方

期初余额

6000

二

3000

三

4150

三

50

三

56000

三

56000

三

850

三

1800

三

2000

四

1250

七

900

本期发生额

60150

本期发生额

65850

期未余额

300

借方

其他应收款

贷方

期初余额

12000

二

10000

二

3000

六

800

本期发生额

3800

本期发生额

10000

期未余额

5800

借方

无形资产

贷方

一

100000

本期发生额

100000

本期发生额

0

期未余额

100000

借方

累计折旧

贷方

期初余额

275000

六

3560

本期发生额

0

本期发生额

3560

期未余额

278560

借方

长期借款

贷方

一

350000

期初余额

350000

本期发生额

350000

本期发生额

0

期未余额

0

借方

应付工资

贷方

三

56000

三

56000

本期发生额

56000

本期发生额

56000

期未余额

0

借方

应付福利费

贷方

三

2800

期初余额

8000

三

7840

本期发生额

2800

本期发生额

7840

期未余额

13040

借方

其他应付款

贷方

六

1900

期初余额

5000

六

7500

六

45000

本期发生额

9400

本期发生额

45000

期未余额

40600

借方

应付账款

贷方

二

120675

期初余额

7500

二

120675

本期发生额

120675

本期发生额

120675

期未余额

7500

借方

银行存款

贷方

期初余额

383400

一

350000

一

500000

二

7320

一

300000

二

120675

四

189540

二

94200

四

12000

三

4900

六

45000

三

56000

七

3500

四

600

七

10000

四

5000

七

1500

本期发生额

1060040

本期发生额

640195

期未余额

803245

借方

原材料

贷方

期初余额

50000

三

72000

一

70000

三③

3000

二

109550

本期发生额

179550

本期发生额

75000

期未余额

154550

借方

固定资产

贷方

期初余额

1886000

一

5500000

本期发生额

5500000

本期发生额

0

期未余额

7386000

借方

物资采购

贷方

二

103250

二

109550

二

6300

二

80600

本期发生额

190150

本期发生额

109250

期未余额

80900

借方

短期借款

贷方

期初余额

30000

一

300000

本期发生额

0

本期发生额

300000

期未余额

330000

借方

低值易耗品

贷方

期初余额

5000

三

3000

本期发生额

0

本期发生额

3000

期未余额

2000

借方

应收账款

贷方

期初余额

17600

四

12000

四

49740