经营计划与预算管理流程说明.docx
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经营计划与预算管理流程说明
年度经营计划与预算管理流程
文件编号
流程主导部门
流程负责人
版本号
更改说明
拟制人（小组）
审核人
批准人
生效日期
1.0
新拟制
一目的
通过对经营计划的管理实现各部门行动的协调，资源的；
保持公司的目标与资源配置适应不断变化的市场，保证公司经营目标的实现；
建立控制标准，客观评价各部门的绩效。
二定义
无
三流程概要
流程级别
二级流程
上级流程
战略管理流程
流程范围
年度经营计划和年度预算（包含公司级和部门级的年度）的制定、实施控制、更改和最终评价
流程客户
外部客户
集团
内部客户
经管会和各部门
上游流程
战略规划流程
下游流程
无
流程输入
战略规划
流程输出
年度经营计划和预算
流程起点
经营活动预测
流程终点
年度计划与预算评价
流程绩效指标
经营计划与预算的执行效果
流程参与部门
职责
经管会
1、确定年度经营目标；
2、批准年度经营计划、计划/预算调整申请、经营分析报告和经营结果评价；
4、参与经营分析会；
规划部
1、组织经营预测
2、编制公司经营计划
3、经营计划实施监控
4、经营分析、组织经营分析会
5、经营结果评价
各部门
1、经营活动预测
2、部门经营计划实施
3、部门经营活动分析
项目组
1、编制专项计划
2、专项计划实施
四流程图
（略）
五流程说明
1编制并下发次年经营预测启动指令/规划部
1.1输入/输入部门：
无
1.2输出――接收部门：
《年度经营预测启动指令》/各部门
1.3操作说明：
规划部在每年？
月启动次年经营计划和预算编制活动。
由规划部经营控制科起草《年度经营预测启动指令》
2经营活动分析与预测/各部门
2.1输入/输入部门：
《战略规划》/规划部
2.2输出/接收部门：
《经营活动分析与预测报告》/规划部
2.3操作说明：
各部门依据公司战略和职能战略，结合本年度经营的实际状况，预测下一年度本部门业务活动，形成部门的《经营活动的分析与预测报告》。
《报告》至少应包括以下内容：
✧公司及职能战略对部门下一年度业务活动的目标和措施要求
✧次年部门业务面临的主要环境变化是什么以及可能产生的影响
✧部门实现战略要求的主要措施
✧部门在实施这些计划措施的时候需要其他部门给予的协助；
✧必要的组织变革方案和人力资源需求
✧初步的经营预算
特别是部门的计划措施需要其他部门的配合和协助时，计划部门要主动获取相关部门的答复，在存在分歧的时候，由规划部进行协调，必要时由规划部报请经管会处理。
3经营预测的平衡与综合/规划部
3.1输入/输入部门：
《战略规划》/规划部
《经营活动分析与预测报告》/规划部
3.2输出/接收部门：
综合后的《经营活动分析与预测报告》/规划部
3.3操作说明：
规划部依据各部门的经营预测结果，重点平衡三个方面：
✧各部门经营预测结果与战略规划要求的一致性
✧各部门所需要的其他部门支持是否得到保证
✧资源保障能。
4下达年度经营目标/经管会
4.1输入/输入部门：
《战略规划》/规划部
综合后的《经营活动分析与预测报告》/经管会
《集团战略规划、集团下达的年度经营目标/集团
4.2输出/接收部门：
《年度经营目标》/规划部
4.3操作说明：
经管会依据集团和公司战略的要求，结合经营预测的结果下达次年度的公司经营目标。
5年度经营策略分析/规划部
5.1输入/输入部门：
《年度经营目标》/经管会
5.2输出/接收部门：
无
5.3操作说明：
规划部依据战略要求和各部门的经营预测结果，分析实现次年公司经营目标的关键成功要素和主要的支持性措施。
规划部在经营策略分析的过程中可以根据需要，邀请经管会和各部门的专家共同参与讨论，并形成一直的意见。
6编制年度经营计划编制纲要/规划部
6.1输入/输入部门：
《战略规划》/规划部
《年度经营目标》/经管会
6.2输出/接收部门：
《年度经营计划编制纲要》/各部门
6.3操作说明：
规划部依据战略和年度经营目标的要求，结合经营策略分析的结果，将公司目标和重点策略分解至部门，撰写《年度经营计划编制纲要》。
纲要至少应包括以下内容：
✧公司战略对次年度的重点要求（包括要在年度启动的战略措施）
✧公司次年度的经营目标
✧年度目标的重点策略
✧各部门年度计划的目标和重点要求
✧部门预算的编制要求
✧其他对计划编制的要求
7编制部门年度经营计划和预算/各部门、项目组
7.1输入/输入部门：
《年度经营计划编制纲要》/规划部
《职能战略》/规划部
7.2输出/接收部门：
《部门年度经营计划（含预算）》/规划部
《专项计划和预算》/规划部
7.3操作说明：
各部门依据职能战略和《年度经营计划编制纲要》的要求编制部门的年度经营计划。
按项目方式运作的公司级项目由项目组编制专项计划和预算。
各部门的年度经营计划至少应该包括一下内容：
✧计划编制的背景：
战略要求，影响次年经营的主要环境因素等
✧次年度部门的经营目标
✧实现次年目标的主要计划措施安排
✧计划实施的关键控制点、风险以及初步对策
✧计划实施所需要的其他部门支持
✧组织变革、人力资源等的要求
✧财务预算
部门的计划措施需要其他部门的协助和资源支持时，计划部门要主动获取相关部门的答复，在存在分歧的时候，由规划部进行协调，必要时由规划部报请经管会处理。
8编制公司经营计划和预算/规划部
8.1输入/输入部门：
《年度经营计划编制纲要》/规划部
《职能战略》/规划部
《部门年度经营计划（含预算）》/各部门
《专项计划和预算》/项目组
8.2输出/接收部门：
《公司年度经营计划（含预算）》/经管会
8.3操作说明：
规划部对各部门编制的经营计划和预算进行预审核和综合，编制公司总体的经营计划。
对各部门计划的预审核和平衡的重点在于：
✧各部门计划与战略的一致性，尤其是年度内应该启动的战略措施是否包含在计划中
✧各部门计划措施对目标支持的有效程度，尤其是当目标高于部门预测的目标时，是否由更为有效的或附加的支持措施
✧各部门之间相互支持措施的落实
✧资源保障的可能性
公司年度经营计划的重点主要时针对公司年度经营目标所采取的措施以及年度启动的战略措施的实施计划，部门计划作为公司计划的附件。
9批准年年度经营计划与预算/经管会
9.1输入/输入部门：
《公司年度经营计划（含预算）》/各部门
《部门年度经营计划（含预算）》/规划部
9.2输出/接收部门：
《公司年度经营计划（含预算）》/规划部
《部门年度经营计划（含预算）》/规划部
《专项计划和预算》/规划部
9.3操作说明：
经管会批准经营计划。
10经营计划发布/规划部
10.1输入/输入部门：
《公司年度经营计划（含预算）》/经管会
《部门年度经营计划（含预算）》/经管会
10.2输出/接收部门：
《公司年度经营计划（含预算）》/各部门
《部门年度经营计划（含预算）》/各部门
《专项计划和预算》/项目组
10.3操作说明：
规划部发布公司经经管会批准的公司和部门经营计划。
11实施经营计划/各部门、项目组
11.1输入/输入部门：
《公司年度经营计划（含预算）》/规划部
《部门年度经营计划（含预算）》/规划部
《专项计划和预算》/规划部
11.2输出/接收部门：
无
11.3操作说明：
各部门组织实施部门经营计划。
项目组组织实施转行计划。
公司经营计划由规划部组织实施，包含在部门计划中的部分，各部门作为实施的主要责任者，以项目形式实施的，项目组为主要责任者。
12监控计划实施/规划部
12.1输入/输入部门：
《公司年度经营计划（含预算）》/规划部
《部门年度经营计划（含预算）》/规划部
《专项计划和预算》/规划部
12.2输出/接收部门：
无
12.3操作说明：
规划部对计划实施的过程进行监控。
重点关注公司经营计划中包含的内容，协调计划实施过程出现的问题并协助部门或项目组解决。
13计划实施的分析与滚动/各部门、项目组
13.1输入/输入部门：
无
13.2输出/接收部门：
《计划/预算实施分析报告》/规划部
《专项计划/预算实施分析报告》/规划部
《滚动计划/预算》/规划部
13.3操作说明：
各部门根据月度家户/预算实施的情况作出月度分析报告，同时编制滚动的计划和预算（如1+3计划）。
14月度经营分析/规划部
14.1输入/输入部门：
《计划/预算实施分析报告》/各部门
《专项计划/预算实施分析报告》/项目组
14.2输出/接收部门：
《月度经营分析报告》/经管会、各部门
14.3操作说明：
规划部依据各部门的分析报告和对计划实施过程的监控的结果编制月度经营分析报告，召开月度经营分析会。
15提出计划/预算调整申请/各部门、项目组
15.1输入/输入部门：
《计划/预算实施分析报告》/各部门
《专项计划/预算实施分析报告》/项目组
15.2输出/接收部门：
《计划/预算调整申请》/经管会
15.3操作说明：
各部门或项目组在计划实施过程中发现计划/预算实现存在问题，并且在才许了不久措施仍然不能确保计划/预算实现时，必须向规划部提出计划或预算调整的申请，规划部审核计划预算变更的合理性，对于合理的变更申请由规划部提交经管会审批。
对于不合理的变更要求由规划部责成责任部门，采取必要的相应的措施。
16计划/预算调整的批准/经管会
16.1输入/输入部门：
《计划/预算调整申请》/各部门、项目组
16.2输出/接收部门：
批准后的《计划/预算调整申请》/各部门、项目组
16.3操作说明：
经管会批准的《计划/预算调整申请》/经管会
17中期经营分析/规划部
17.1输入/输入部门：
《月度经营分析报告》/规划部
经管会批准的《计划/预算调整申请》/经管会
17.2输出/接收部门：
《中期经营分析报告》/经管会、各部门、项目组
调整后的《年度经营计划（含预算）》/经管会、各部门、项目组
17.3操作说明：
每年？
月（年中），规划部依据每月经营分析报告，撰写《中期经营分析报告》，组织召开年中经营分析会（经管会、各部门和项目组参加），由会议决策是否需要对年度计划/预算作出调整。
规划部依据年中经营分析会的结果调整《年度经营计划（含预算）》。
18年度经营分析/规划部
18.1输入/输入部门：
《月度、年中经营分析报告》/规划部
经管会批准的《计划/预算调整申请》/经管会
18.2输出/接收部门：
《年度经营分析报告》/经管会、各部门、项目组
18.3操作说明：
每年？
月（年终），规划部依据每月经营分析报告，撰写《年度经营分析报告》。
19年度经营评价/规划部
19.1输入/输入部门：
《月度、年中、年度经营分析报告》/规划部
经管会批准的《计划/预算调整申请》/经管会
19.2输出/接收部门：
《年度经营计划/预算执行评价报告》/经管会
19.3操作说明：
规划部依据经分析的结果，对整个公司的和各部门的绩效进行初步评价，绩效包含经营目标、计划/预算的实现状况等。
必要时采取部门述职等形式实施年度经营业绩评价。
20批准/经管会
20.1输入/输入部门：
《年度经营分析报告》/规划部
《年度经营计划/预算执行评价报告》
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