电大商业银行经营学期末重点知识考试必考重点.docx

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电大商业银行经营学期末重点知识考试必考重点

电大商业银行经营学期末重点知识考试小抄

名词解释

1、商业银行：

是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

2、商业银行的性质：

具有一般的企业特征，但是不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。

和中央银行相比较，商业银行是面向工商企业、公众及政府的金融机构；和奇金融机构相比较，商业银行能够提供更多、更全面的金融服务，能够吸收火气存款。

3、商业银行的经营目标：

保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利，简称为“三性”目标，即安全性、流动性和盈利性。

安全性目标：

要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。

流动性目标：

商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存即银行其他支付的需要。

流动性：

资产的变现能力，一是资产变现的成本，二是变现的速度

盈利性目标：

要求商业银行的经验管理者在可能的情况下，尽可能追求利润最大化。

4、银行监管：

政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管制、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。

5、银行负债的构成：

主要由资本金、存款、借入款项所组成。

6、现金资产：

银行持有的库存现金以及现金等同的可随时用于支付的银行资产

7、资金头寸：

商业银行能够运用的资金，包括时点头寸和时期头寸。

8、贷款政策：

商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。

9、现代租赁：

也称金融租赁或融资租赁，它以融资为目的而进行的一种租赁活动。

10、经营性租赁：

又称作业性、服务性或操作性租赁，这是一种短期租赁，指的是出租人或承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，因此其租金要高于融资性租赁。

11、表外业务：

商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经验活动。

12、备用信用证：

银行担保业务的一种类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及屡约保证金等提供担保的书面保证文件。

13、商业信用证：

国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。

14、票据发行便利：

是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。

15、远期利率协议：

是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日安规定的期限和本金数额，由一方向向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。

16、互换：

是两个或两个以上的交易对手根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。

17、金融期权：

是一种能够在合约到期日之前（或在到期日当天）买入或卖出一定数量的基础金融产品的权利。

简答论述

1、商业银行的功能

1）信用中介

是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当限制资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

信用中介是商业银行的最基本的功能，发挥这一功能有以下作用：

使闲置货币转化为资本，商业银行通过开办活期存款和储蓄存款等业务，把闲散在居民手中的货币集中起来，投放到生产和流通部门，成为生产资本、商品资本或货币资本，扩大了社会资本的规模，促进了生产和流通的发展

使限制资本得到充分利用，商业银行通过各种存款形式，还能把从再生产过程中游离出来的暂时闲置的货币资本转化为生产资本、商品资本等职能资本，在社会资本总量不变的情况下，提高资本使用效率，扩大了生产和流通规模，也提高了社会资本总的增值能力

续短为长，满足社会对长期资本的需要，由于商业银行新款种类多样化，可以是众多短期资金来源在期限上相衔接，变成数额巨大的胀气稳定余额，用于满足社会对长期借贷资本的需求

2）支付中介

是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。

中介支付时商业银行的传统功能，借助这一功能，商业银行成了工商企业、政府、家庭个人的货币保管者、出纳人和支付代理人，使商业银行成为社会经济活动的出纳中心和支付中心，并成为整个社会信用链的枢纽。

商业银行在发挥支付中介功能过程中，具有两个作用：

使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源

可节约社会流通费用，增加生产资本投入

3）金融服务

商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供的其他服务。

这些服务主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理以及金融衍生品交易服务等。

通过提供这些服务，商业银行一方面扩大了其社会联系面和市场份额，另一方面也为银行取得了不少服务收入，同时也加快了信息传播，提高了信息技术的利用价值，促进了信息技术的发展。

4）信用创造

这是商业银行的特殊功能。

信用创造是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有力条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。

当然这种货币不是现金货币，而是存款货币，但在一定条件下，它也能发挥流通工具和支付手段的职能。

商业银行在发挥信用创造功能过程中所产生的作用在于：

通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要

5）调节经济

是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资于消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。

有事，商业银行还可以通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支状况

2、商业银行分类（按组织形式分）

1）单元制银行

单元制银行是指那些不设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中美国，是美国历史上憎事项单一银行制度的结果。

优点：

可以防止银行垄断，有利于自由竞争，也缓和了竞争的剧烈程度；有利于银行与地方政府协调，能适合本地区经济发展需要，集中全力为本地区服务；银行具有独立性和自主性，其业务经营的灵活性较大；银行管理层次少，有利于中央银行货币政策贯彻执行，有利于提高货币政策效果。

缺点：

不利于银行发展，在计算技术普遍推广应用的条件下，单一银行采用最新技术的单位成本较高，从而不利于银行最新的管理手段和工具，是业务发展和创新活动受限制；单一银行资金实力较弱，抵抗风险的能力相对较差；单一银行制本身与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力。

2）分行制银行

分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。

这种商业银行的总部一般设在大都市，下属所有分支行须有总行领导指挥。

分行制银行按管理方式不同，又可进一步划分为总行制和总管理制。

总行制是指在总行除管理、控制各分行意外，本身也对外营业，办理业务；而在总管理处制度下，总管理处只负责管理控制各分行，其本身不对外营业，在总管理处所在地另设分支行对外营业。

优点：

有利于银行棘手存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能去的规模经济效果；便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度；有利于银行调剂资金、转移信用、分散和减轻多种风险；总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小；由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。

缺点：

容易加速垄断的形成；由于规模大，内部层次较多，是银行管理的难度增加等

3）持股公司制银行

持股公司制银行又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。

这些独立银行的业务和经营决策统属于控股公司控制。

持股公司有两种类型，即非银行性持股公司和银行性持股公司。

前者是通过大企业控制某一银行的主要股份组织起来的；后者是由大银行直接组织一个持股公司，有若干较小的银行从属于这一大银行。

一般把控制一家银行的称为单一制银行持股公司，吧控制两家以上银行的称为多银行持股公司。

优点：

能够有效地扩大资本总量，增强银行的实力，提高抵御风险和参与市场竞争的能力，弥补单元制银行的不足。

缺点：

容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争，并在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动。

3、商业银行的经营目标实现的方法

1）安全性

合理安排资产规模和结构，注重资产质量。

通常按照贷款与存款的比率、资本净值与资产的比率、有问题贷款占全部贷款的比率等指标要求控制其资产规模。

此外，商业银行还应注重通过保持一定比例的现金资产和持有一定比例的优质有价证券来改善银行资产结构，提高银行抗风险的能力。

提高自有资本在全部负债中的比重。

自有资本在全部负债中的比重高低，既是人们判断一个银行实力的主要依据，也是银行信用赢得客户信任的基础

必须遵纪守法，合法经营。

这能保持银行在社会上有良好的形象，同时也可取得国家法律的保护和中央银行的支持。

2）流动性

实行资产变现

通过负债的途径，或者以扩股增资的方式取得资金，或者以吸收存款或借款的方式筹得资金

3）盈利性目标

尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重

尽可能低的成本，取的更多的资金

减少贷款和投资（内部）损失

加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支

严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，纺织内部人员违法犯罪活动而造成银行重大损失,外部损失

4、银行监管

1）外部监管

中央银行对商业银行实行监管和管理，主要通过：

建立完整的报表制度，规定银行在每月底都必须想中央银行呈送报表，每年必须向中央银行呈送资产负债表、损益表、年报，以便中央银行及时了解和掌握商业银行的经验状况，及时采取相应措施。

实行直接管制和间接控制，对商业银行的经验活动作出具体的限制；中央银行通过运用货币政策来调节和制约商业银行的信贷总量。

加强对银行经理人员的管理。

制裁措施。

2）改善银行内控机制

改善银行内控机制的原则：

有效性原则，全面性原则，及时性原则

基本要素：

建立专职的组织机构，既有利于提高内部监管的效率，又有利于达到相互制约和及时纠正差错的目的。

确立岗位责任，建立起商业银行内部相互制约、相互监督的网络。

严格业务程序，商业银行授权各职能部门按照自身的业务规律指定的各项具体操作规程和核算手续，并严格执行，以便于考核。

确定检查标准，按照标准化的业务处理程序设计制定的各项业务检查校准和制度，是监事会、稽查委员会形式监督职能时有章可循。

加强内部稽核，对银行内部监管人员进行严格培训，使他们能对各项业务活动和岗位责任的执行情况进行正确的评价与监督。

5、短期借款的主要渠道

1）同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通

2）向中央银行借款，一是在贷款；二是再贴现

3）转贴现，中央银行意外的投资人从二级市场上购进票据的行为

4）回购协议，商业银行在出售证券等金融资产是签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用的资金的交易方式

5）欧洲货币市场借款

6）大面额存单，是银行负债证券化的产物，也是商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。

特点是可以转让，有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的优点。

6、金融债券的主要种类

1）一般的金融债券

担保债券和信用债券，包括由第