采购计划和采购预算（PPT32页）.pptx

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主讲樊雪梅,采购管理,PurchasingManagement,采购计划和采购预算,采购业务计划战略采购计划采购预算,一、采购业务计划,采购计划：

是为了维持正常的产销活动，对在某一特定的期间内应在何时购入多少何种材料的一种预先安排。

预估材料需用数量与时间，防止供应中断，影响产销活动；避免材料储存过多、积压资金和占用存储的空间；配合公司生产计划与资金调度；使采购部门事先有所准备，选择有利时机购入材料；确立材料耗用标准，以便管理材料的购入数量和成本。

生产计划（ProductionSchedule）,编制采购计划的基础资料,用料清单（BillofMaterialBOM）,一、采购业务计划,存量卡（RinCard）,生产计划是依据销售数量，加上预期的期末存货减去期初存货来制定的。

用料清单是由研究发展或产品设计部门制定的，根据用料清单可以精确地计算出制造每一种产品的物料需求数量。

建立物料的存量卡，表明某一物料目前的库存状况，再依据需求数量，考虑购料的时间和安全库存量，算出正确的采购数量，然后开具请购单，进行采购。

采购计划的编制程序,准备订单计划,评估订单需求,计算订单容量,制定订单计划,一、采购业务计划,准备订单计划,一、采购业务计划,了解市场需求,了解生产需求,准备订单背景资料,制定订单计划说明书,市场需求是启动生产供应程序的基础，要想制定比较准确的订单计划，首先必须掌握市场需求计划或者是市场销售计划。

生产需求在采购中也可称为生产物料需求。

在MRP系统中，物料需求计划是主生产计划的细化，它主要来源于主生产计划、独立需求的预测、物料清单、库存信息。

编制物料需求计划的主要步骤：

决定毛需求、决定净需求、对订单下达日期及订单数量进行计划。

准备订单计划,一、采购业务计划,了解市场需求,了解生产需求,准备订单背景资料,制定订单计划说明书,订单背景是在订单物料的认证完毕之后形成的，订单背景资料主要包括：

订单物料的供应商消息；订单比例信息；最小包装信息；订单周期。

订单周期是指从下单到交货的时间间隔，一般是以天为单位的。

评估订单需求,一、采购业务计划,分析市场需求,分析生产需求,确定订单需求,计算订单容量,一、采购业务计划,分析供应资料,计算总体订单容量,计算承接订单容量,确定剩余订单容量,总体订单容量是多方面内容的组合，其中主要是两个方面：

一是可供给物料的数量，另一方面是可供给物料的交货时间。

承接订单是指某供应商在指定的时间内已经签下的订单。

剩余订单容量是指某物料所有供应商群体的剩余的可供物料的总量。

物料剩余订单容量物料供应商群体总体订单容量已承接订单量,制定订单计划,一、采购业务计划,对比需求与容量,综合平衡,确定余量计划,制定订单计划,综合平衡是指综合考虑市场、生产、订单容量等要素，分析物料订单需求的可靠性，必要时调整订单计划，计算容量不能满足的剩余订单需求。

如果容量小于需求则产生剩余需求，对剩余需求，提交计划制定者处理，并确定能否按照物料需求规定的时间及数量交货。

一份订单包含的两方面内容：

下单数量和下单时间。

下单数量生产需求量计划入库量现有库存量安全库存量,下单时间要求到货时间认证周期订单周期缓冲时间,影响采购计划准确性的因素,一、采购业务计划,年度销售计划,年度生产计划,存量管制卡,用料清单,生产效率,物料标准成本的设定,一、采购业务计划,某电子公司采购计划表,一、采购业务计划,某人造纤维公司采购数量计划表,一、采购业务计划,MRP物料,MRP面向企业内部,物料/资金,ERP面向供需链,需求市场/制造企业/供应市场,MRP、MRP、ERP的关系,一、采购业务计划,MRP计算1、生产哪些零部件、数量多少？

2、何时下达零部件生产任务、何时交货？

计划下达的任务（订购/生产）,主生产计划,产品结构文件（BOM）,订购余额文件,零部件库存,在制品文件,初期MRP处理过程,一、采购业务计划,MRP系统的输入信息：

主生产计划、库存状态与产品结构信息。

主生产计划是指将计划时间内（年、月）每一时间周期（月、旬、周等）最终成品的计划生产量。

它表示计划需求每种成品（产品）的数量和时间。

库存状态信息应保存所有产品、零部件、在制品、原材料（统称为项目）的库存状态信息，主要包括以下内容：

1）当前库存量：

工厂仓库中实际存放的可用库存量。

2）计划入库量（在途量）：

根据正在执行中的采购订单或生产订单，在未来某个时间周期项目的入库量。

3）提前期：

指执行某项任务由开始到完成所消耗的时间。

对采购件来说，是从向供应商提出对某个项目的订货，到该项目到货入库所消耗的时间。

4）订购批量：

在某个时间周期向供应商订购某项目的数量。

5）安全库存量：

为预防需求或供应方面不可预测的波动，在仓库中经常应保持的最低库存数量。

一、采购业务计划,MRP系统的输入信息：

主生产计划、库存状态与产品结构信息。

产品结构又称为零件需要明细表，或称BOM表。

M,B

（1）,E

（2）,C

（2）,1,C

（1）,2,2,D

（1）,4,2,D

（1）,4,1,11,12,1,11,12,0层,1层,2层,3层,4层,战略采购计划的层次,二、战略采购计划,组织或企业战略计划,业务战略计划,职能或部门战略计划,采购职能战略目标制定原则,二、战略采购计划,目标的优先权,目标的整合,目标的可测性,二、战略采购计划,战略采购计划需考虑的问题,什么？

多少？

什么时候？

重点？

谁？

价格多少？

怎样？

在哪里？

为什么？

制造还是购买？

标准化还是差异化产品？

质量还是成本？

供应商的参与程度？

大量还是少量？

（库存）,集中还是分散、员工素质、高层管理介入,现在还是以后？

提前购买？

额外费用、标准价格、较低的价格、成本价格、市场价格、租赁购买价格,城市、区域；国内、国际；多来源、单一来源；供应商周转率高低；与供应商的关系；供应商的资格；供应商所有权。

体系和程序；计算机化；谈判、竞标、定标、物料需求计划；长期合同；采购调查,制定战略采购计划需考虑的因素,二、战略采购计划,产品与服务是已有的还是新开发的？

某项产品或服务的供应商之间的竞争,在途库存成本,某项产品与服务的市场动态,产品与服务的可得性,可能的供应商生产所需产品或提供所需服务的意思,二、战略采购计划,战略采购计划过程,战略采购计划的内容,二、战略采购计划,资源战略,供应商战略,应急计划,以往资源的使用方式，以及资源的预期需求量；资源的来源；资源的市场类型；采购资源的形态；可以得到的供应总量；资源在某一区域受到的政策约束；资源运达的成本。

哪个供应商能够提供总成本最低、质量最高、提前期最短以及最好的服务？

哪个供应商能提供提高产品技术的途径？

每个潜在的供应商的相对优势是什么？

每个可选供应商的相对风险是什么？

得不到满足数量、质量或价格需求的商品，其替代品是什么？

如何才能满足顾客的需求？

二、战略采购计划,战略采购计划表,二、战略采购计划,战略采购计划表,三、采购预算,预算：

是一种用金额来表示的计划，是将企业未来一定期间经营决策的目标通过数据系统地反映出来，是对经营决策的具体化和数量化。

保障战略计划和作业计划的执行，确保组织向良好的方向发展；协调组织经营资源；在部门之间合理安排有限资金，保证资金分配的效率；通过审批和拨款过程以及差异分析控制支出；将目前的收入和支出与预算的收入和支出相比较，对企业的财务状况进行监视。

三、采购预算,预算种类,时间的长短不同长期预算和短期预算,涉及的范围不同全面预算和分类预算,预算的内容不同财务预算、决策预算和业务预算,采购预算是业务预算的一种，它们的编制将直接影响到企业的直接材料预算、制造费用预算等。

采购预算是采购部门配合年度的销售预测或生产数量，对需求的原料、物料、零件等的数量及成本作详实的估计，以利于整个企业目标的达成。

三、采购预算,企业长期计划与目标,企业年度计划与目标,整体收入与利润目标,行销计划（销货收入预算）,其他收入）,整体成本及费用预算,生产计划,推销费用预算,管理费用预算,其他费用预算,采购预算,直接人工预算,制造费用预算,年度企业预算,预计损益表（收入成本利润）,预计资产负债表（资产负债业主权益）,补助预算、现金预算存货预算、资本支出预算其他,三、采购预算,采购部门涉及到的预算,原材料预算,MRO预算,资产预算,采购费用预算,原材料预算确定用于生产既定数量的产品或提供既定水平的服务的原材料的成本。

确定原料需要时能得到；确定随时备用的原材料和零部件的最大价值和最小价值；确定和评估采购支出的财务需求。

MRO项目主要有：

办公用品、润滑油、机器修理用零部件等。

MRO预算通常按以片的比例来确定，然后根据库存和一般价格水平的预期变化来进行调整。

固定资产的预算不仅要考虑初始成本，还要考虑包括维护、能源消耗以及辅助零部件成本等的生命周期总费用。

包括：

工资、供热费、电费、通信费、差旅费，以及购买办公用品的费用。

三、采购预算,编制采购预算的影响因素,物料标准成本的设定,生产效率,预期价格,标准成本与实际购入价格的差额，会影响采购预算的准确性。

生产效率的高低将使预计的物料需求量与实际的耗用量产生误差。

效率降低时，采购预算必须将这部分额外的耗用率计算进去，才不会发生原材料预算资金的短缺现象。

对物料价格涨跌幅度、市场景气与否、汇率变动等加以预测，因仆人主观判断与事实的变化常有差距，因此造成采购预算的偏差。

三、采购预算,采购预算的编制步骤,审查企业以及部门的战略目标,确定所需的资源,汇兑,制定明确的工作计划,提出准确的预算数字,提交预算,三、采购预算,编制采购预算的注意事项,改变绩效评估方式,采取合理的预算形式,建立趋势模型,用滚动的预算的方法,