乳酸项目立项报告.docx

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乳酸项目立项报告

乳酸项目

立项报告

一、项目及性质

项目名称：

乳酸项目

项目性质：

新建

项目联系人：

廖xx

二、公司基本情况

企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。

遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。

公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。

公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持“服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。

三、建设背景

乳酸又称2-羟基丙酸，是自然界中最为广泛存在的羟基酸，是一种历史悠久且重要的有机酸，乳酸及其盐类等衍生物广泛应用于食品、医药、饲料、化工等传统应用领域。

全球乳酸菌的生产企业主要集中在美国、中国、泰国、西欧、中南美及日本等，近70%的厂商采用微生物发酵法进行生产。

美国的科碧恩-普拉克公司是全球最大的乳酸菌生产企业，在全球多个国家建有生产厂，占据了全球一半左右的市场份额。

中国也是全球乳酸菌重要的生产国家之一。

美国的乳酸基本上供需平衡；中国的供给略大于需求；泰国由于下游行业发展较为落后，整体上对于乳酸菌的需求量并不是很大，因此呈现出绝对的供大于需的状态；日本和西欧地区则与泰国情况完全相反，处于需求严重大于供给的状态，是全球乳酸菌进口的主要地区。

乳酸菌主要应用在工业、食品饮料、医药及个人护理以及聚乳酸生产等领域，其中在食品饮料和聚乳酸生产领域应用最多，占比超过80%。

目前食品饮料是乳酸最大的应用领域，但未来随着聚乳酸市场需求快速增长，聚乳酸将超过食品和饮料行业成为乳酸的第一大应用领域。

北美是全球最大的乳酸菌消费市场，乳酸主要用于生产聚乳酸，亚洲地区乳酸主要应用在食品饮料行业。

乳酸行业起步较早，经过多年的市场竞争，我国乳酸行业的市场集中度日渐提高。

一些小型生产企业由于难以适应激烈的市场竞争环境而不断被淘汰，使我国乳酸企业数量呈下降趋势，目前国内乳酸生产企业有十多家左右，金丹科技是国内最大的乳酸生产企业，占据着国内乳酸市场的大部分份额，其次为中粮生化格拉特和百盛科技。

从区域分布来看，乳酸生产企业主要分布在山东、河南、浙江、湖北、四川、江西、湖南、江苏等省份。

由于乳酸行业的发展趋势比较稳定，行业内近些年出现了一些新的新进入者。

从应用领域来看，我国的乳酸主要集中在食品饮料行业，在其他领域应用的较少，但是随着下游行业的发展，未来聚乳酸行业的应用将会有较大幅度的增长。

下游食品饮料、医药和个人护理以及聚乳酸等行业的发展将继续推动乳酸消费的增长，聚乳酸有望成为乳酸最有前途的终端应用领域之一。

把握新一轮科技革命和产业变革潮流，深入实施科教兴市和人才强市战略，全面增强原始创新、集成创新和再创新能力，加快建成具有国际影响力的创新中心。

（一）推进科技创新格局与国际接轨

积极融入全球创新网络，构建与国际标准相衔接的科技研发体系、科技人才培养体系、科技成果转化体系和科技创新评价体系，提升在全国乃至全球的科技竞争优势。

（二）推动科技创新成果与产业接轨

围绕产业链部署创新链，围绕创新链完善资金链，着力推动科技成果资本化和产业化。

（三）推动科技创新生态与市场接轨

着力完善各项制度和政策安排，构建以市场为主导的科技创新生态，让机构、人才、设备、资金、项目都充分活跃起来，形成推进科技创新发展的强大合力。

四、项目定位

坚持以科学发展观为指导，以转变行业发展方式为主题，由资本驱动型产业向创新驱动型产业转变；坚持以市场为导向、以结构调整为主线的原则；大力发展产业集群，促进产业集聚化和分工专业化，形成大中小企业优势互补，产业产品链式发展；进一步完善产业布局，着力培育、壮大优势企业，提高生产集中度，培育品牌企业，全面提升区域产业发展的水平、质量和效益。

五、选址、建设规模和方案

（一）项目产品及服务规模

项目建成后，形成年产xx乳酸的经营能力。

（二）建筑物建设规模

本期项目建筑面积22615.77㎡，其中：

生产工程14794.55㎡，仓储工程4830.71㎡，行政办公及生活服务设施2049.73㎡，公共工程940.78㎡。

二、总投资规划

（一）建设投资估算

本期项目建设投资6515.85万元，包括：

工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

（二）建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款3362.55万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息164.76万元。

（三）流动资金

根据测算，本期项目流动资金为1630.40万元。

（四）项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资8311.01万元，其中：

建设投资6515.85万元，占项目总投资的78.40%；建设期利息164.76万元，占项目总投资的1.98%；流动资金1630.40万元，占项目总投资的19.62%。

（五）资金筹措与投资计划

本期项目总投资8311.01万元，其中申请银行长期贷款3362.55万元，其余部分由企业自筹。

固定资产投资估算表

单位：

万元

序号

工程费用名称

建筑工程费

设备购置费

安装工程费

其他费用

合计

所占比例

1

工程费用

2999.30

2516.39

134.72

5650.41

89.60%

1.1

建筑工程费

2999.30

2999.30

47.56%

1.2

设备购置费

2516.39

2516.39

39.90%

1.3

安装工程费

134.72

134.72

2.14%

2

固定资产其他费用

353.80

353.80

5.61%

3

预备费

137.54

137.54

2.18%

3.1

基本预备费

64.48

64.48

1.02%

3.2

涨价预备费

73.06

73.06

1.16%

4

建设期利息

164.76

164.76

2.61%

5

固定资产投资

6306.51

100.00%

6

固定资产投资合计

6306.51

100.00%

总投资及构成一览表

单位：

万元

序号

项目

指标

占总投资比例

1

总投资

8311.01

100.00%

1.1

建设投资

6515.85

78.40%

1.1.1

工程费用

5650.41

67.99%

1.1.1.1

建筑工程费

2999.30

36.09%

1.1.1.2

设备购置费

2516.39

30.28%

1.1.1.3

安装工程费

134.72

1.62%

1.1.2

工程建设其他费用

727.90

8.76%

1.1.2.1

土地出让金

374.10

4.50%

1.1.2.2

其他前期费用

353.80

4.26%

1.2.3

预备费

137.54

1.65%

1.2.3.1

基本预备费

64.48

0.78%

1.2.3.2

涨价预备费

73.06

0.88%

1.2

建设期利息

164.76

1.98%

1.3

流动资金

1630.40

19.62%

七、经济效益分析

（一）经济评价财务测算

1、营业收入估算

本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入14100.00万元。

2、正常经营年份增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：

正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=644.79万元。

3、综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用10844.14万元，其中：

可变成本9155.74万元，固定成本1688.40万元。

正常经营年份项目经营成本10330.37万元。

具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

4、税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加77.38万元。

5、利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：

利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3178.48（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：

企业所得税=应纳税所得额×税率=3178.48×25.00%=794.62（万元）。

6、利润及利润分配

该项目正常经营年份可实现利润总额3178.48万元，缴纳企业所得税794.62万元，其正常经营年份净利润：

净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=3178.48-794.62=2383.86（万元）。

（二）项目盈利能力分析

1、财务内部收益率（所得税后）

项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

财务内部收益率（FIRR）=21.85%。

本期项目投资财务内部收益率21.85%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。

2、财务净现值（所得税后）

所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：

财务净现值（FNPV）=3740.42（万元）。

以上计算结果表明，财务净现值3740.42万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

3、投资回收期（所得税后）

投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：

投资回收期（Pt）=5.87年。

本期项目全部投资回收期5.87年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。

（三）偿债能力分析

1、债务资金偿还计划

本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。

借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。

2、利息备付率测算

按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息