会计软件及应用练习题1费.docx
《会计软件及应用练习题1费.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计软件及应用练习题1费.docx（11页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
会计软件及应用练习题1费
会计软件及应用
请考生仔细阅读如下资料及发生情况，在110分钟内完成以下操作：
1、建立该公司20XX年年度账
2、进行20XX年1月份账务处理
3、出纳凭证必须由出纳签字
4、工资处理、固定资产处理
5、利用模板生成资产负债表、利润表
6、交卷后请不要退出用友软件。
一、建立帐套
1、操作员：
1帐套主管，为考生姓名，必须由帐套主管来进行审核和记账；2刘岩，出纳；3姜宇，会计，负责公用目录设置、总帐系统中除出纳签字和审核凭证之外的其他工作及工资和固定资产系统中所有权限。
2、建立帐套：
帐套号——006，帐套名称——黑龙江翔宇
有限公司，帐套启用会计期间一20XX年1月，单位名称一—黑龙江翔宇有限公司，行业性质——新会计制度，按行业性质预置科目——是，外币核算且客户、供应商分类，存货不分类，科目编码级次——4222，客户供应商分类编码级次——222，部门编码档案——22
3、凭证类别设置：
收、付、转
4、结算方式：
1支票，101现金支票，102转账支票，
9其他
5、部门档案：
01总经理办公室,02财务部，03市场
部，04销售部，0401销售一部，0402销售二部
6、职员档案：
职员编
码
职员名
称
所属部门
职员编
码
职员名
称
所属部
门
0101
肖剑
总经理办
公室
0301
赵斌
市场部
0201
康林
财务部
0302
宋佳
市场部
0202
刘岩
财务部
0401
孙建
售
销部
7、客户分类：
01长期客户，02中期客户，03短期客
户
&供应商分类：
01工业，02商业，03事业
9、客户档案：
02001（中期客户）北京实验学校，03001
（短期客户）上海实达公司
10、供应商档案：
01001（工业）上海万盛公司，02001（商
业）联想集团有限公司
11、外币及汇率：
币符USD,币种美元，固定汇率1:
8.278
12、会计科目及期初余额表（可以预置科目）：
科目编码
科目名称
辅助帐类
方向
余额
1001
现金
指定科目
借
8059.7
1002
银行存款
指定科目
借
159488.89
100201
工行存款
借
76708.89
100202
中行存款
借
82780
100202
美元
借
10000
1131
应收账款
借
157600
113101
应收往来
款
客户往来
借
157600
1133
其他应收
款
借
3800
113301
职工借款
个人往来
借
3800
1141
坏账准备
贷
1430
1211
原材料
借
186894.97
1243
库存商品
借
199976
124301
多媒体教
程
借
87976
124301
多媒体教
程
册
借
3142
124302
多媒体课
件
借
112000
124302
多媒体课
件
套
借
3200
1501
固定资产
借
1260680
1502
累计折旧
贷
197584.84
1801
无形资产
借
58500
2101
短期借款
贷
200000
2121
应付账款
贷
276850
212101
应付往来
款
供应商往
来
贷
276850
2153
应付福利
费
贷
10222.77
2171
应交税金
贷
-13000
217101
应交增值
税
贷
21710101
进项税额
借
21710102
销项税额
贷
217102
未缴增值
税
贷
-13000
3101
实收资本
贷
1500000
3131
本年利润
贷
3141
利润分配
贷
-120922.31
314115
未分配利
润
贷
-120922.31
4101
生产成本
借
17165.74
410101
直接材料
借
155
410102
直接人工
借
15000
410103
制造费用
借
2010.74
4105
制造费用
借
410501
工资
部门核算
借
410502
福利费
部门核算
借
410503
折旧费
部门核算
借
5101
主营业务
收入
贷
510101
多媒体教
程
册
贷
510102
多媒体课
件
套
贷
5401
主营业务
成本
借
540101
多媒体教
程
册
借
540102
多媒体课
件
套
借
5502
管理费用
借
550201
工资
部门核算
借
550202
福利费
部门核算
借
550203
折旧费
部门核算
借
550204
办公费
部门核算
借
550205
其他费用
部门核算
借
5503
财务费用
借
550301
利息支出
借
13、辅助帐期初余额
应收往来款余额：
日期
凭
号
证
客户单位
名称
摘要
方向
金额
2007-10-25
北京实验
学校
销售商
品
借
99600
2007-11-10
上海实达
公司
销售商
品
借
58000
日期
凭证
号
供应商单位
名称
摘要
方向
金额
2007-9-25
联想集团有
限公司
米购商
品
贷
176850
2007-11-25
上海万盛公
司
米购商
品
贷
100000
应付往来款余额
职工借款余额
日期
凭
证
号
咅
职员
摘要
方向
金额
2007-12-25
总经理办
公室
肖剑
出差
借款
借
3800
总帐系统日常操作
（一）填制凭证
1、1月3日，提取现金10000元
借：
现金10000
贷：
银行存款工行存款10000
2、1月5日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现
金200元
借：
管理费用一一其他费用（总经理办公室）3600
现金200
贷：
其他应收款（肖剑）3800
3、1月19日总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支
票号：
205
借：
管理费用一一其他费用1200
贷：
银行存款——工行存款1200
4、1月19日市场部宋佳受到北京实验学校转来转账支票2
张，面值分别为40000元和59600元，用以归还货款
借：
银行存款工行存款99600
5、1月19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000
元，转账支票号201
借：
应付账款（联想集团有限公司）100000
贷：
银行存款——工行存款100000
6、1月19日，市场部宋佳向北京实验学校售出《多媒体教程》6000册，单价32元，货税款尚未受到（税率13%）借：
应收账款（北京实验学校）216960
贷：
主营业务收入——多媒体教程192000应交税金——应交增值税——销项税24960
7、1月19日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》
3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库（税率13%）
借：
库存商品——多媒体课间105000应交税金——应交增值税——进项税额13650贷：
应付账款（万科公司）118650
8、1月20日收到泛美集团投资资金10000美元，汇率8.278借：
银行存款——中行存款82780
贷：
股本82780
9、结转制造费用
借：
生产成本——制造费用5891.33
贷：
制造费用——折旧费/销售一部3394.69
制造费用一一折旧费/销售二部2496.64
（二）将上述凭证出纳签字、审核、记账
（三）期末业务处理
1.期末美元汇率为1:
8.000，利用期间汇兑损益结转，调整美元汇兑损益，将凭证审核记账。
2.利用期间损益结转，将收入费用等损益类科目的余额结转到本年利润科目，然后将结转凭证审核记账
三、工资业务处理
1.新建单个工资类别；代扣个人所得税；进行扣零处理
2.设置工资项目基本工资、加班工资、奖金、岗位津贴、应发合计、病假扣款、事假扣款、扣水电、扣房租、扣款合计、实发合计；
3.人员类别为管理人员、销售人员；
4.增加人员档案：
职员编号
职员
姓名
所属部门
职员类
别
开户
银行
账号
0000000101
肖剑
总经理办
公室
管理人
员
工商
银行
2006001001
0000000401
孙建
销售一部
销售人
员
工商
银行
2006001007
5.设置正确的计算公式（应发合计、扣款合计、实发合计）；
6.录入以上9人的各工资项目数额；
职员姓
名
基本工
资
加班工
资
奖金
J-JUZ_l^VzK
冈位津
贴
扣水电
扣房租
肖剑
4023
500
200
200
30
100
孙建
4010
1000
1000
1000
60
85
四、固定资产业务处理
初始固定资产资料：
代码：
FW-001
名称：
办公大楼
类别:
房屋及建筑物
残值率：
4%使用情况：
使用中
使用部门：
销售部
入账日期：
2005-01-01
增加方式：
自建原值：
1,260,680.00累
计折旧：
197，584.84折旧方法：
平均
年限法使用期间：
132期（11年）折旧费用科目：
制造费用一折旧费
本月发生业务：
1、1月28日，购惠普传真机一台，价值2852元，总经理办
公室使用，使用年限5年，计提折旧采用平均年限法，净残值率10%折旧费用科目：
制造费用一折旧费
五、报表处理
1.新建报表，引用报表模板，调用新会计制度的利润表格
式；
2.添加设置输入关键字“单位名称，年，月，日”；
3.编制产生业务当月的报表数据；
4．保存报表，将报表文件名设为“考生姓名报表
升级会员 