度部门决算报表填报说明财政资料.docx
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度部门决算报表填报说明财政资料
部门决算填报说明
（财政部门编写格式）
一、决算汇编基本情况
（一）机构情况说明。
年度，纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单位共 个，比上年增加（减少） 个，分类说明如下：
项目
数量
比上年增减
变动原因说明
合 计
一、按单位基本性质
行政单位
事业单位
其他
二、按执行会计制度
行政单位
事业单位（含行业）
民间非营利组织
企业
三、按预算管理级次
省级单位
地（市）级单位
县级单位
乡镇级单位
（二）录入户数说明。
年度，本地区部门决算汇编户数共 个，比上年增加（减少） 个，分类说明如下：
项目
数量
比上年增减
变动原因说明
合 计
一、单户表
二、行政单位汇总录入表
三、事业单位汇总录入表
四、经费自理事业单位汇总录入表
五、乡镇汇总录入表
六、其他单位汇总录入表
七、经费差额表
八、调整表
九、叠加汇总表
注：
主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
二、基础数据核对情况
（一）与财政总决算核对情况。
1．部门决算一般公共预算财政拨款收入万元，财政总决算一般公共预算财政拨款支出万元，差额万元。
对差额说明原因。
2．部门决算政府性基金预算财政拨款收入万元，财政总决算政府性基金预算拨款支出万元，差额万元。
对差额说明原因。
3．部门决算财政专户管理资金收入万元，财政总决算财政专户管理资金支出万元，差额万元。
对差额说明原因。
（二）与上年指标核对情况。
1．结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1）。
按照功能分类类级科目，分别对收入支出决算表、一般公共预算财政拨款收入支出表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表和财政专户管理资金收入支出决算表的相关指标本年年初数与上年年末数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元，其中全省汇总超过5000万元）的情况进行说明。
2．资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不一致（变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表2）。
事业单位事业基金、专用基金本年年初数与上年年末数有变动的，需说明。
3．资产情况表本年年初数与上年年末数不一致（数量变动差异率超过5%、价值变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表3）。
（三）主要指标上下年变动情况说明。
主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因（附表4）。
三、报表审核情况
（一）审核情况。
审核项目
数量
提示内容
原因说明
一、审核公式
XX条
1.表间公式
XX条
A0-XXX
XX条
A0-XXX
XX条
…
…
2.表内公式
XX条
AXXX
XX条
AXXX
XX条
…
…
二、审核模板
—
1
XX个单位
2
XX个单位
…
…
（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。
1.对部门决算报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。
3.自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。
四、决算数据其他需要说明的情况
1.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。
2.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
3.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。
4．其他需要说明的问题。
附表1：
部门决算年初结转和结余核对情况表
编制单位：
单位:
万元
核对项目
调整科目
调整项目及金额
调整原因
差额
其中：
项目支出结转和结余
差异率％
其中：
项目支出结转和结余
财决02表
收入支出决算表（财决02表）年初结转和结余核对情况表
一般公共服务
国防
……
财决07表
一般公共预算财政拨款（财决07表）年初结转和结余核对情况表
一般公共服务
其他支出
……
财决09表
政府性基金预算财政拨款（财决09表）年初结转结余核对情况表
教育
文化体育与传媒
……
财决11表
财政专户管理资金（财决11表）年初结转和结余核对情况表
一般公共服务
教育
……
注：
差额＝本年度年初数－上年度年末数。
附表2：
资产负债核对情况表
编制单位：
单位:
万元
行政单位
行次
差额
差异率%
原因
事业单位
行次
差额
差异率%
原因
栏 次
1
2
3
栏 次
4
5
6
一、资产合计
1
一、资产合计
51
流动资产
2
流动资产
52
库存现金
3
库存现金
53
银行存款
4
银行存款
54
财政应返还额度
5
短期投资
55
应收账款
6
财政应返还额度
56
预付账款
7
应收票据
57
其他应收款
8
应收账款
58
存货
9
预付账款
59
固定资产
10
其他应收款
60
固定资产原价
11
存货
61
减：
固定资产累计折旧
12
其他流动资产
62
在建工程
13
长期投资
63
无形资产
14
固定资产
64
无形资产原价
15
固定资产原价
65
减：
累计摊销
16
减：
累计折旧
66
待处理财产损溢
17
在建工程
67
政府储备物资
18
无形资产
68
公共基础设施
19
无形资产原价
69
公共基础设施原价
20
减：
累计摊销
70
减：
公共基础设施累计折旧
21
待处置资产损溢
71
公共基础设施在建工程
22
其他
72
受托代理资产
23
73
二、负债合计
24
二、负债合计
74
流动负债
25
流动负债
75
应缴财政款
26
短期借款
76
应缴税费
27
应缴税费
77
应付职工薪酬
28
应缴国库款
78
应付账款
29
应缴财政专户款
79
应付政府补贴款
30
应付职工薪酬
80
其他应付款
31
应付票据
81
一年内到期的非流动负债
32
应付账款
82
长期应付款
33
预收账款
83
受托代理负债
34
其他应付款
84
35
其他流动负债
85
36
长期借款
86
37
长期应付款
87
38
88
三、净资产合计
39
三、净资产合计
89
财政拨款结转
40
事业基金
90
财政拨款结余
41
非流动资产基金
91
其他资金结转结余
42
专用基金
92
其中：
项目结转
43
修购基金
93
资产基金
44
职工福利基金
94
待偿债净资产
45
其他专用基金
95
46
财政补助结转
96
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