证券押题之承销押题卷三解析.docx
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证券押题之承销押题卷三解析
承销押题卷三（解析）
单选题
（1）上市公司配股的,配股缴款期限为（）交易日。
A、7个
B、3个
C、2个
D、5个
专家解析：
正确答案：
D题型：
常识题难易度：
易页码：
249
配股缴款期限为5个交易日。
（2）《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求中规定,拟上市公司股本总额不少于人民币（）。
A、20000万元
B、3000万元
C、5000万元
D、10000万元
专家解析：
正确答案：
C题型：
常识题难易度：
易页码：
175-176
股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件：
第一，股票经中国证监会核准已公开发行；第二，公司股本总额不少于人民币5000万元；第三，公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；第四，公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；第五，证券交易所要求的其他条件。
上市审核由证券交易所上市审核委员会负责。
（3）公司股票首次公开发行前,（）应提供会后重大事项说明。
A、发行人所在地的证监局
B、发行人控股股东
C、发行人实际控制人
D、发行人
专家解析：
正确答案：
D题型：
常识题难易度：
易页码：
139
公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，保荐机构及发行人律师、会计师应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。
（4）目前,我国凭证式国债发行一般采用（）发行。
A、公开招标方式
B、承购包销方式
C、代销方式
D、承购包销方式与公开招标方式
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
281
目前，凭证式国债发行完全采用承购包销方式，储蓄国债发行可采用包销或代销方式，记账式国债发行完全采用公开招标方式。
（5）内地上市公司所属企业申请到海外上市,上市公司应当聘请（）担任其维持持续上市地位的财务顾问。
A、经中国证监会批准的综合类证券公司
B、经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构
C、经中国证监会批准的证券投资咨询机构
D、具有证券相关业务资格的会计师事务所
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
387
所属企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续上市地位的财务顾问。
（6）根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例应不高于（）。
A、20%
B、25%
C、30%
D、35%
专家解析：
正确答案：
A题型：
常识题难易度：
易页码：
126
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例应不高于20%。
（7）下列关于企业在创业板发行条件的表述，错误的有（）。
A、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司
B、最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于500万元，且持续增长
C、最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在弥补亏损
D、发行后股本总额不少于3000万元
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
129-130
最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长。
（8）在企业股份制改组过程中,律师履行职责时应按照公认的业务标准和道德规范,对企业出具的文件内容的（）进行核查和验证。
A、公平性、公正性和完整性
B、真实性、准确性和完整性
C、真实性、公正性和完整性
D、真实性、公平性和完整性
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
97
律师及其所在的律师事务所在履行职责时，应当按照行业公认的业务标准和道德规范，对其出具文件内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证。
（9）募集设立股份有限公司，是指（）。
A、由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者特定对象募集而设立公司
B、由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向特定对象募集而设立公司
C、由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集而设立公司
D、由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司
专家解析：
正确答案：
A题型：
常识题难易度：
易页码：
37
募集设立的定义。
（10）上市公司股东大会通过新股发行议案之日起（）内,上市公司应当公布股东大会决议。
A、1个工作日
B、2日
C、2个工作日
D、1日
专家解析：
正确答案：
C题型：
常识题难易度：
易页码：
250
上市公司股东大会通过新股发行议案之日起两个工作日内,上市公司应当公布股东大会决议。
（11）上市公告书是（）在股票上市前向公众公告（）有关事项的信息披露文件。
A、承销商上市
B、发行人上市
C、承销商发行与上市
D、发行人发行与上市
专家解析：
正确答案：
D题型：
常识题难易度：
易页码：
224
上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。
（12）以募集方式设立股份有限公司并发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不得少于公司拟发行股本总额的（），发起人的出资总额不得少于（）元人民币。
A、30%，5000万
B、35%，1.5亿
C、30%，1亿
D、35%，2亿
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
374
以募集方式设立股份有限公司，发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不得少于公司拟发行股本总额的35%，发起人的出资总额不得少于1.5亿元人民币。
（13）上市公司发行新股时的《招股说明书》中,关于上市公司历次募集资金运用信息披露的表述错误的是（）。
A、发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况
B、发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的,列表披露投资项目效益情况:
项目实际效益与承诺效益存在重大差异的,还应披露原因
C、发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
D、发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况,若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益,应进行说明
专家解析：
正确答案：
A题型：
常识题难易度：
易页码：
253
关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下几个方面的情况：
第一，发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况；第二，发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况。
若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明；第三，发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因；第四，发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露；第五，发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。
（14）在外资股发行的国际推介与分销中,预路演是指由（）的有关人员去拜访特定的投资者,了解市场的整体需求并据此确定一个价格区间的过程。
A、法律顾问
B、财务顾问
C、发行人
D、主承销商
专家解析：
正确答案：
D题型：
常识题难易度：
易页码：
394
预路演是指由主承销商的销售人员和分析员去拜访一些特定的投资者，通常为大型的专业机构投资者，对他们进行广泛的市场调查，听取投资者对于发行价格的意见及看法，了解市场的整体需求，并据此确定一个价格区间的过程。
（15）保荐代表人变换工作单位,应通过（）申请变更登记。
A、新任职机构向证券交易所
B、新任职机构向中国证监会
C、原任职机构向中国证监会
D、原任职机构向证券交易所
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
20
保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过新任职机构向中国证监会申请变更登记。
（16）上市公司并购重组审核委员会会议表决采取（）方式。
A、口头表决
B、举手表决
C、记名投票
D、无记名投票
专家解析：
正确答案：
C题型：
常识题难易度：
易页码：
495
并购重组委会议表决采取记名投票方式。
（17）中国证监会在证券公开发行前（）左右通知通过发审会的发行人和中介机构,报送会后事项的有关材料。
A、两天
B、一周
C、两周
D、三周
专家解析：
正确答案：
C题型：
常识题难易度：
易页码：
140
中国证监会在公开发行前两周左右通知通过发审会的发行人和中介机构，报送会后事项的有关材料。
（18）募集设立股份有限公司,是指（）。
A、由发起人认购公司应发行股份的一部分,其余股份向社会公开募集而设立的公司
B、由发起人认购公司应发的全部股份而设立的公司
C、由发起人认购公司应发行股份的一部分,其余股份向特定对象募集而设立公司
D、由发起人认购公司应发行股份的一部分,其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立的公司
专家解析：
正确答案：
D题型：
常识题难易度：
易页码：
40
以募集设立方式设立公司的股份认购。
第一步:
发起人认购股份,并缴纳股款;第二步:
发起人向特定对象或社会公开募集股份,认股人缴纳股款。
（19）上市公司设董事会秘书,其职责不包括（）。
A、负责办理信息披露事务
B、负债公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管
C、决定聘任会计师事务所
D、负债公司股东资料的管理
专家解析：
正确答案：
C题型：
常识题难易度：
易页码：
68
《公司法》第一百二十四条规定:
“上市公司设董事会秘书,负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理,办理信息披露事务等事宜。
”
（20）申请发行新股的上市公司的（）应在所提供的公开募集证券说明书上签字。
A、董事长和董事会秘书
B、全体董事、高级管理人员
C、全体董事、监事、高级管理人员
D、全体董事、监事
专家解析：
正确答案：
C题型：
常识题难易度：
易页码：
240
申请发行新股的上市公司的全体董事、监事、高级管理人员应在所提供的公开募集证券说明书上申请文件的签字。
（21）根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,如果最近3个会计年度营业收入累计未超过人民币3亿元,发行人应符合的会计指标要求是（）。
A、最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元
B、最近三个会计年度投资活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
C、最近三个会计年度产生的现金流量净额累计不超过人民币5000万元
D、最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
专家解析：
正确答案：
D题型：
常识题难易度：
中页码：
126
考察在主板上市的公司首次公开发行股票的条件。
发行人应当符合的条件是，最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。
（22）上市公司非公开发行的股票,自发行结束之日起,（）个月内不得转让,控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,（）个月不得转让。
A、1224
B、3436
C、2448
D、1236
专家解析：
正确答案：
D题型：
常识题难易度：
易页码：
235
发行对象认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让；上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。
（23）外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式,也可以采取信息备忘录的形式,两者均是发行人向投资者发出的募股（）。
A、通知
B、要约邀请
C、要约预受
D、承诺
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
389
外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。
两者在合同法上具有相同的法律意义，它们均是发行人向投资者发出的募股要约邀请。
（24）公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后（）日内向中国证监会报备成效总结报告。
A、12
B、6
C、15
D、10
专家解析：
正确答案：
D题型：
常识题难易度：
易页码：
175
公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告。
（25）按照《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人（）的权利。
A、1次赎回
B、1次回售
C、2次赎回
D、2次回售
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
273
按照《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利。
（26）下列关于公司收购方式的表述,正确的是（）。
A、要约收购必须在证券交易所内进行
B、上市公司收购可以采取要约收购或者协议收购的方式
C、横向收购是指生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为
D、在上市公司收购中，收购人对所持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的24个月内不得转让
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
398
根据《证券法》规定，收购方式有要约收购和协议收购，不一定通过证券交易所发出收购要约。
横向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为。
在上市公司收购中，收购人对所持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。
（27）以募集方式设立的股份有限公司，发起人拟订的章程草案须经（）通过。
A、全体发起人
B、出席创立大会的认股人所持表决权的过半数通过
C、出席创立大会的认股人所持表决权的2/3以上通过
D、出席创立大会的认股人所持表决权的3/4以上通过
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
44
考察股份有限公司章程的制定。
（28）下列不属于创立大会职权的是（）。
A、对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核
B、通过公司章程
C、选举董事会成员
D、决定公司经营计划和财务预算
专家解析：
正确答案：
D题型：
常识题难易度：
易页码：
40
创立大会行使的职权有：
（1）审议发起人关于公司筹办情况的报告；
（2）通过公司章程；（3）选举董事会成员；（4）选举监事会成员；（5）对公司的设立费用进行审核；（6）对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核；（7）发生不可抗力或者经营条件发生重大变化直接影响公司设立的，可以作出不设立公司的决议。
（29）下列关于股份制改组的清产核资的表述,错误的是（）。
A、资产清查是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实
B、账务清理是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证
C、价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价
D、清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容。
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
84
财务清理是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理,以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理,以保证企业账账相符,账证相符,促进账务的全面、准确和真实。
（30）中国证监会收到上市公司证券发行申请文件后,在（）工作日内决定是否受理。
A、10个
B、5个
C、30个
D、2个
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
245
中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。
（31）下列关于企业发行可转换公司债券原因的表述,正确的是（）。
A、与立即发行股票相比,可转换公司债券对权益稀释的程度较低
B、发行可转换公司债券比发行普通债券融资成本高
C、可转换公司债券的持有人可以同时兼具债权人和股东的双重身份
D、因为含有可转换为股票的权利,可转债相应的补偿要求高
专家解析：
正确答案：
A题型：
常识题难易度：
中页码：
254
企业发行可转换债券的原因主要有两个：
第一，发行可转换债券比发行普通债券融资成本低，因为可转换债券含有可转换为股票的权利，对于风险的变化不那么敏感，所以相应的补偿要求不高；第二，与立即发行股票相比，可转换债券对权益稀释的程度较低。
（32）下列关于同业竞争的表述错误的是（）。
A、拟发行上市公司的主要业务与实际控制人及其控制的法人从事相同相似的业务属于同业竞争
B、为了避免同业竞争，拟上市公司的唯一做法是放弃同业竞争业务
C、为了避免同业竞争，竞争方可以将有关业务转让给无关联的第三方
D、对是否存在同业竞争，发行人董事可以从业务的性质、业务的客户对象等方面判断
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
80
考核对同业竞争和避免同业竞争的措施。
（33）发行人和主承销商公告发行价格和发行市盈率时,每股收益的计算方式为（）。
A、发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本
B、发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本
C、发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰高的净利润除以发行后总股本
D、发行前一年经会计师事务所审计的净利润除以发行前总股本
专家解析：
正确答案：
A题型：
常识题难易度：
中页码：
221
发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。
（34）境内上市公司所属企业申请到境外上市,（）应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续上市地位的财务顾问。
A、上市公司或所属企业
B、上市公司会同所属企业
C、上市公司
D、所属企业
专家解析：
正确答案：
C题型：
常识题难易度：
易页码：
387
所谓企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续上市地位的财务顾问。
（35）在创业板首次公开发行并上市,发行人最近两年连续盈利,应当符合最近两年净利润累计不少于（）,且持续增长。
A、500万元
B、1000万元
C、2000万元
D、3000万元
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
129
在创业板首次公开发行并上市，最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长。
（36）外国投资者对上市公司进行战略投资,取得的上市公司A股股份（）内不得转让。
A、2年
B、1年
C、3年
D、4年
专家解析：
正确答案：
C题型：
常识题难易度：
易页码：
450
外国投资者对上市公司进行战略投资,取得的上市公司A股股份3年内不得转让。
（37）在创业板首次公开发行并上市,发行人最近两年连续盈利,应当符合最近两年净利润累计不少于（）万元,且持续增长。
A、2000
B、500
C、1000
D、1500
专家解析：
正确答案：
C题型：
常识题难易度：
易页码：
183
发行人申请在创业板首次公开发行股票，经营业绩应当符合下列条件：
（1）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%。
净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据；
（2）最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损；（3）发行后股本总额不少于3000万元。
（38）发行人最近三年及一期（）为负数或者远低于当期净利润的,招股说明书应分析披露原因。
A、经营活动产生的现金流量净额
B、现金及现金等价物净增加额
C、投资活动产生的现金流量净额
D、筹资活动产生的现金流量净额
专家解析：
正确答案：
A题型：
常识题难易度：
易页码：
214
发行人最近3年及1期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于当期净利润的,招股说明书应分析披露原因。
（39）下列引起上市公司股份变动的情形中,无需调整可转换公司债券的转股价格的是（）。
A、可转换公司债券转股
B、增发新股
C、分立
D、送股
专家解析：
正确答案：
A题型：
常识题难易度：
易页码：
258
发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。
（40）可交换公司债券的最短期限为（），最长期限为（）。
A、1年，6年
B、1年，5年
C、6个月，5年
D、6个月，6年
专家解析：
正确答案：
A题型：
常识题难易度：
易页码：
276
可交换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。
（41）发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更签字律师或律师事务所,（）对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。
A、会计师或会计师事务所
B、保荐机构
C、中国证监会派出机构
D、发行人
专家解析：
正确答案：
B题型：
常识题难易度：
易页码：
141
保荐机构（主承销商）对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。
（42）根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,如果最近3个会计年度营业收入累计未超过人民币3亿元,发行人应符合的会计指标要求是（）。
A、最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元
B、最近三个会计年度投资活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
C、最近三个会计年度产生的现金流量净额累计不超过人民币5000万元
D、最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
专家解析：
正确答案：
D题型：
常识题难易度：
中页码：
126
考察在主板上市的公司首次公开发行股票的条件。
发行人应当符合的条件是,最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。
（43）可转换公司债券在发行结束（）个月后，方可转换为公司股票。
A、12
B、3
C、1
D、6
专家解析：
正确答案：
D题型：
常识题难易度：
易页码：
255
根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
（44）下列关于外资股发行招股说明书的表述,正确的是（）。
A、采取公开方式发行的,一般需要准备信息备忘录
B、拟在公开发行股票的同时还向一定的机构投资者进行配售的,则只需要准备招股章程
C、招股说明书可以采取严格的招股章程形式,也可以采取信息备忘录
D、采用私募方式发行的,一般需要准备招股章程
专家解析：
正确答案：
C题型：
常识题难易度：
易页码：
389
如果采取公开发行方式发行外资股,则发行人需要根据外资股上市地有关信息披露规则的要求准备招股章程;采用私募方式发行外资股的发行人,需要准备信息备忘录;如果发行人拟在公开发行股票的同时还准备向一定的机构投资者或专业投资者进行配售,则应当准备符合外资股上市地要求的招股章程,同时准备适合配售或私募的信
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