财务总监报告.docx

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财务总监报告

企业财务分析报告（财务总监——CFO）

在第一年度的招标会之前，我们组在召开的新年度规划会议上，大家各抒己见，简单地确定了我们企业在未来几年的大致经营方向：

从市场调查机构提供的对未来六年里各个市场的需求所做出的预测，第一次我们决定投资研发P2产品，生产P1，P2使企业能够提供足够多的产品不断满足不同市场的客户的需求，提高市场占有率，从而进一步提高企业的经营利润，那个时候还没有认识到早点开拓市场的重要性，所以第一年并没有进行市场开拓。

第二次的时候我们选择了研发P3，主要生产P1，P2，P3产品来展开市场竞争，同时开拓了区域、亚洲和国际市场，并进行了ISO资格认证的申请。

一、我的角色——财务总监

在沙盘模拟实验的过程中，我担任的角色是财务总监。

财务总监的工作是一项具有很大挑战性的工作，想要扮演好这个角色，首先就要具备过硬的财务知识，还要和各个部门很好的协调。

因为我本身是学会计的，而这个角色无疑是对理论的一种实践，我便选择了这个职务，并告诉自己要认真谨慎的态度做好这个角色。

财务总监的工作范围很广泛，它既是CEO的得力助手，在日常业务中与CEO并肩作战，及时监督企业的运作状况，必要时给予企业一个合理的建议；又要与运营总监进行有效的沟通，听取关于生产的规划方案，并给予最有利的支持；还要合理安排并支付采购总监拟订的采购计划；同时，每年年初还要给营销总监最大的财政支持用于广告费用等的支出。

总之，财务总监的每件工作，都是别人无法替代的。

并且有些事情是无法授权给他人的。

二、我的日常工作：

（1）总管公司会计、报表、预算工作。

（2）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。

（3）制定和管理税收政策方案及程序。

（4）对企业将要进行的战略规划，提出意见，并给予财务预计支持；

（5）规划企业的贷款业务；总体平衡企业的各项指标；

（6）年终作出企业年度利润表和资产负债表；

（7）对下年度的总资金额、各项支出进行评估和预算。

三、六年的财务分析与报告：

1、杜邦分析

第一年的ROE为负，分析得知是由于收入太少而企业的日常开销（综合费用、折旧和利息等）又较大，入不敷出，最终导致企业本年度净利润为负，从而销售净利润率、ROA、ROE均为负。

第二年的收入较第一年有所增加，但同时成本也跟着上升。

本年度进行了产品研发、市场开拓及ISO认证的申请，但合理的控制综合费用，使本年最终净利润为0。

本年我们已经基本停止了亏损，从而销售净利润率、ROA、ROE均为0。

第三年是我们组的一个丰收年，这一年明显的可以看出销售收入大幅度的增长，已经扭亏为盈。

但是相应的销售成本和综合费用也在增长，最终本年末我们的净利润增长了14M。

销售净利润率增长了0.14，ROA、ROE也有了显著的增长。

第四年我们企业仍然保持着良好的销售业绩，使得我们组仍然领跑整个市场，最总本年又净赚21，销售净利润率增长0.16，ROA增长0.09，ROE同比增长0.24。

这是我们流动资产达到110.50，资产周转率也有所增长。

第五年我们的销售没有太大的增长，因为我们想稳定一下市场，避免出现打的过失，而是以前打下的良好基础付之一空，最终我们达到了预期的目标，净利润和去年打到了同样的增长，ROA、ROE也基本达到同样增长。

第六年由于以前的良好发展和稳定内部，我们的销售达到了最高峰，成本和综合费用虽然也很大，但还是达到36M的净利，销售净利润率、ROE和ROA也有了相应的增长。

2、四力分析

收益力：

横向看，企业的各个指标在各个年度均处与上游，收益率相对其他组是较好的。

纵向看，纵向看，收益力一直在稳步增长。

成长力：

横向看，前五年企业的成长力处于中上等状态，第六年则处于中等状态。

纵向看，总的来说，前五年利润增长的较好，企业的成长力还是挺不错的。

安定力：

横向看，在前五年，企业的安定力处于上游状态，稳中求增长，第六年安定力相对于其他企业有所下降。

纵向看，从流动比率、速动比率等指标的变化来看，企业在前五年的经营业绩一直稳步上升，第六年由于大量的贷款使得指标下降，使得企业安定力出现波动，但资产负债率并没有太大变化，说明企业经营运营状况还是比较稳定的。

活动力：

横向看，前五年企业的活动力处于中上等状态，第六年则处于中等状态。

纵向看，各个指标均在增长，活动力较强。

3、本公司六年的经营报告：

四、实验的总结与主要体会

六年的经营活动很快就结束了，在最后的比赛结果中，我们团队经过努力以460.8的成绩取得了第一名的成绩，这是大家共同努力的结果。

六年的辛苦经营将使每个团队的经营潜力得到发挥，在这里看到激烈的市场竞争、企业之间的互助、部门间的密切协作、掌握的理论知识的迅速应用！

我们认识到了自己的不足，努力的改正，吸取经验教训，最终得到好的结果。

作为企业的财务总监就是要管理做好企业融资和财务核算，以及对企业经营过程中的财务支出和风险有个良好的把握，同时在寻找融资伙伴时谨慎，要有严密的预测。

以下是我作为一名财务总监的体会：

（1）团队合作：

整个实验中，CEO是舵手、财务总监是保驾护航、营销总监冲锋陷阵……先不考虑是不是要一个优秀的团队，但是团队合作是必须的。

6个人的分工合作、协调是非常重要的，因为涉及到一个企业的运营，所以作为公司各个部分的经理必须做好本质的工作，同时要协调好与其他部门的工作。

比如：

生产经理必须计划好生产，然后与采购经理协调生产，同时将生产计划告知财务，使财务能够对财务做好计划，最后还要生产经理把全年的生产能力告知销售经理，然后销售经理依据生产能力去拿订单，等等。

这些都是通过团队合作来完成的。

可以肯定的是如果团队之间不能合作好、协调好，必然会失败的。

（2）战略决定计划，计划决定生命。

一个企业必须有长远的战略，然后按着战略目标进行下去，才能够继续发展。

但是光有了战略，没有相应的计划，企业随时有可能轰然倒掉。

只有制定了详细准确的生产，销售，财务，采购计划才能使企业持续发展下去。

（3）财务是最关键的环节。

.融资渠道的正确应用是至关重要的，向银行贷款其实是有利于企业的资金周转的，对企业起到的作用是不可忽视的，一定程度的负债对于企业来说并非不是件好事，它可以起到杠杆的作用。

我们财务状况还算比较好，因此保证了我们战略的顺利进行。

而反观其他的5组，都出现了不同的财务状况，有破产的，有借高利贷的，有变卖固定资产的等等。

而我们在一个并不占优的战略下，保持了财务良好的状态。

（4）钱从哪里来？

利润。

不要忽略了这个简单的道理。

具体到细节可以是：

减少生产成本，优化生产流程，优化广告投入等等，不能一一讲清楚了，但是必须意识到这个问题：

没有利润，公司最终还是要破产。

我之前就忽略了这个，广告费上面没有优化，固定资产购置没有优化，所以导致了比较大的生产成本，导致一开始就非常的被动。

（5）所有者权益=资产-负债。

也是简单的道理，但是等到实现的时候，发现总是力不从心。

因为最后评价成绩主要还是看所有者权益。

减少负债是重要，不要以为银行的钱是白给的，不需要的时候绝对不要向银行贷款。

连自己的钱都要用到最恰当的地方，银行的钱更是没有理由乱用了。

最后，很高兴我们打出了风格，充分展现了实力，取得了好的结果。

我们拼尽全力去做一件事情并取得收获是一件幸福的事情，这几天的所有感受都刻在了心灵的最深处，无论是悲伤的还是快乐的，我们表现的很帅，我为我们自己，为我们小组的每个成员感到无比的自豪和骄傲