分户会计岗位职责.docx

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分户会计岗位职责

分户会计岗位职责

【篇一：

财务人员岗位职责和工作标准】

财务人员岗位职责和工作标准

第一节财务经理

一、财务管理：

［一］岗位职责

l、在公司董事长和总经理的领导下，领导本公司的具体财务会计工作。

对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。

认真贯彻执行有关财经政策，要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度，不断地改进财务会计工作。

2、组织制定本公司的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。

及时检查各项制度的执行情况，如有违者，要及时制止和纠正，重大问题应向公司董事长和总经理或有关部门报告。

要及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。

3、组织编制本公司的财务收支计划，并组织实施。

根据董事会确定的各项指标，结合本公司的经济预测和经营决策以及生产、经营、劳动、技术措施等计划，编制财务收支计划并督促执行。

4、会同公司有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。

根据企业发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强对固定资产的管理，提高资金使用效果。

5、负责完成各项上缴任务。

根据现行税法和国家有关规定，督促办理解缴手续，按期定额地

完成各种税款和上缴任务。

6、负责向公司董事长和总经理提供经济数据，财务分析资料，审查对外提供的会计资料。

认真审核会计凭证和会计报表。

7、参加企业经营管理会议，参与经营决策，充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。

审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。

8、随时接受上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审计，对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。

9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。

积极推广和运用新技术，逐步实现会计核算电算化。

10、完成好公司和上级部门交办的其他工作。

[二]工作标准

1、每年年初向公司董事长和总经理提出经过核算的年度财务开支。

2、每年元月10日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项费用，数据资料分析说明，并提出挖潜改造的办法。

3、每季10日内对全公司资金活动情况提供文字材料。

4、对本公司财会工作人员，按照会计核算管理的要求定员定任务，分工负责，相互协调。

第二节其它：

[一]岗位职责

1、根据本公司分配方案，核算奖金，及时兑现。

2、认真审核原始凭证，记帐凭证，会计报表和各种帐目的核算情况。

3、审核并办理差旅费报销结算业务。

[二]工作标准

1、严格控制奖金发放范围，对超产奖必须控制在应提效益工资额度的90％范围内。

2、认真审核凭证、帐簿与报表，严格把关，发现问题及时纠正。

3、按照差旅费规定的开支标准，严格审查有支出

4、控购物资，要先办理专控手续，才能购置。

第三节主办会计

一、总分类帐核算：

[一]岗位职责：

l、根据本公司采用的会计制度，设置总帐，审核原始凭证，编制记帐凭证，汇总记帐凭证，登记总帐，编制总帐科目余额表，试算平衡，并与有关明细帐核对，保证帐帐相符。

2、编制本公司财务会计报表，核对其它会计报表。

每月终了要根据总帐和有关明细帐的记录，编制会计报表，并与其他会计相互核对，有关对应关系的数字必须保持一致。

将各种会计报表连同财务情况说明书，加封面，装订成册，提交领导审核签名，及时报出（月资，要（月报、季报、年终财务决算报表）

3、管理会计凭证和报表，对各个岗位记帐凭证的集中编号、整

理，按规格化的要求，装订成册，集中保管。

年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，移交会计档案管理人员，及时归档。

[二]工作标准：

1、严格按照国家财务制度，分清资金渠道，划清成本开支范围，正确及时编制记帐凭证，经审核无误的记帐凭证登记在记帐凭证汇总表上，月末编制科目汇总表登记总帐。

2、严格按照现行会计核算制度和要求，及时、正确地编制所规定的会计报表和报表说明。

3、对会计凭证的编号、装订和整理要求达到规格化、标准化。

二、往来结算：

[一]岗位职责：

1、负责建立债权、债务清理制度，加强管理及时清理收回。

2、办理其他往来款项的结算业务。

对各种往来款项，职工欠款，要按时催收结算，清理偿还。

3、负责往来明细核算。

按照公司和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证顺序登记，并经常核对余额。

[二]工作标准：

1、每季5日编报债权、债务明细表。

2、及时清理债权、债务，杜绝长期拖欠帐款现象。

三、固定资产核算：

[一]岗位职责

1、根据现行固定资产核算制度和固定资产管理制度，负责本公

司固定资产的归口管理和财务核算。

2、准确及时地反映监督固定资产使用和保管的变动情况，切实保证国家财产的安全完整。

[二]工作标准

l、固定资产管理要做到帐、卡、物三相符。

2、严格固定资产的分类，按期准确及时地计提固定资产折旧。

四、基建核算：

[一]岗位职责

l、根据上级下达的基建计划，搞好基本建设财务核算工作。

2、根据原始凭证，准确及时地编制记帐凭证和登记帐簿。

3。

按照有关规定，准确及时地编制基本建设的财务报表。

[二]工作标准

l、严格按照基本建设程序和有关规定办理工程进度款的支付。

2、准确及时地编制基本建设报表和编制说明。

五、会计档案管理：

[一]岗位职责

l、根据会计档案管理办法，收集会计资料，整理、立卷、归档。

2、妥善保管会计档案，按制度借阅登记。

[二]工作标准

1、严格执行安全和保密制度，严防毁损、散失和泄密。

2、严格执行会计档案管理办法，存放有序，调阅方便，按制度登记借阅。

【篇二：

会计岗位职责】

银川市第一人民医院财务会计岗位职责

第一章财务部门负责人岗位职责

医疗机构负责人会计工作的责任

一、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

二、单位负责人对本单位财务会计内部控制制度的建立和有效实施负责。

三、单位负责人必须在对外提供的财务会计报表上签名和盖章，承担相应法律责任。

四、单位负责人必须保证会计机构、会计人员依法履行职责。

五、单位负责人对会计工作中的违法行为，除追究直接责任人员的法律责任外，还要承担单位负责人的责任。

财务部门主要负责人岗位职责

负责人：

曹红

一、在本单位负责人和总会计师（有条件设立总会计师的单位）领导下，负责本单位的财务管理工作。

二、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》等法律法规和制度规定，认真执行本单位各项财务管理制度。

三、主持财务部门日常工作，对各项财务工作进行布置、研究和总结，

做好会计人员的政治思想工作。

四、财务部门主要负责人负责组织本单位的下列工作：

（一）会计核算工作。

按照《会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》及国家的有关规定和财经法规的要求设置会计科目．建立账簿，进行现金收付、银行结算、审核、归类、制单、复核、记账、编制报表及债权债务的核算管理工作，以及会计凭证及会计资料的归集、保管工作。

（二）经济核算和绩效工资核算工作。

（三）门、急诊与住院收费管理和核算工作。

（四）公费医疗、医疗保险的结算工作。

（五）物价管理工作。

（六）基本建设会计核算和财务管理工作。

（七）固定资产及对外投资的财务管理工作。

（八）主持财务报表和财务预决算的编制工作，根据会计报表和会计核算资料，以批准的计划预算为依据，分析检查各项预算计划的完成情况及资金使用效果，总结预算执行过程中的问题，提出改进措施，及时有效地向领导报告，协调、编报政府（招标）采购预算工作，参与政府采购预算执行工作、国库集中支付改革试点的相关工作。

（九）参加医疗机构经济活动的调研、论证和经济合同的审核工作。

进行医疗机构财务活动分析。

（十）监督预算计划和经济合同的执行，统筹管理和运作资金并对其进行有效的风险控制，对各项基金和费用的使用有检查监督权。

有权根据医疗机构的情况变化，对资金和费用的使用提出调整方案。

（十一）所属二级负责人单位的财务监督、检查工作；独立核算非负责人单位的财务核算管理工作，如分支机构、招待所、职工食堂等。

（十二）制定医疗机构内部财务管理和内部控制制度。

加强内部监督，堵塞诵洞，并根据情况变化不断改进和完善各项制度。

（十三）依法申报纳税工作。

五、对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止和向本单位领导或上一级领导反映。

六、具体负责财务人员的管理i教育、培训和考核，组织财会人员学习业务技术知识，熟悉和掌握各项财政制度，贯彻执行好国家的各项财经政策和有关法规制度。

七、协调处理日常工作中的疑难问题，找出工作中的不足，提出改进的意见。

本部门解决不了的问题要及时上报主管领导，同时拿出改进的方案。

八、参加各种有关财务会议（包括上级单位召开的、本单位召开的），传达、落实和实施会议布置的工作。

九、总结本年度财务工作，做好下年度工作计划，起草工作报告和请示报告。

十、配合上级各有关部门对本单位的财务、外汇、税收、物价、医保和审计等检查。

第二章财务工作岗位职责

预算管理岗位职责：

负责人：

鞠文姝

一、严格遵守国家的财经纪律．熟悉（会计法》、《预算法》、《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》等法律法规，认真执行医疗机构各项财务管

理制度。

二、根据国家有关规定和财政部门及上级卫生行政主管部门的要求，结合本单位事业发展计划和工作目标，负责单位预算管理工作。

三、按照单位预算管理制度，组织预算编制、审批、执行、调整、考核等工作：

（一）收集审核汇总各个科室预算计划．编制本单位年度预算草案。

（二）参加预算工作会议，完成年度预算编制。

（三）根据批复的年度预算，下达各责任部门，并督促各部门严格执行，当事业计划有较大变化调整或由于国家政策变化，需要追加预算时，应按规定程序进行及时报批并调整预算。

（四）按照批复的预算，对预算计划、执行和追加预算进行严格审核。

（五）记录统计预算执行情况，按季度分析预算执行情况，完成年终分析报告。

四、根据医疗机构财务管理需要和上级领导的安排，完成其他相关工作。

门诊收费岗位职责

负责人：

蒋晓丽

一、门诊收费负责人岗位职责：

（一）在财务部门领导下负责门诊收费处日常的收款工作。

（二）认真贯彻执行国家的有关的财经方针政策、法规，遵守医疗机构各项财务管理制度和物价收费政策。

（三）加强对医院业务收入的核算管理，保护医院的合法权益．确保医院资金安全，防止损害国家和患者利益的现象发生。

（四）门诊收费负责人负责组织本单位的下列工作：

1.组织本科室人员认真完成本职工作，牢固树立“以病人为中心”的服务思想，杜绝冷、硬、顶、推等现象发生，做好窗口服务工作。

2.积极配合审计、财务等部门的不定期检查，对工作中发现的问题应及时解决。

定期检查各岗位工作执行情况．定期或不定期组织现金盘点，发现长短款应查找原因、及时报告，并作好检查后相关的文字记录。

3.核对每个收费员收入日报表，监督每个收费员按日将门诊收入日报表所列金额如数上缴财务部门或单位开户银行。

4.负责审核门诊病人退款手续。

5.为丢失收据的患者办理收据丢失证明。

6.组织收费人员进行业务培训，学习掌握有关收费政策，做好门诊收费处安全防范工作。

7.负责组织门诊病人收费咨询工作，协调解决收费窗口纠纷。

8.按照医疗机构财务管理需要，完成其他相关工作。

【篇三：

会计人员岗位职责说明】

会计人员岗位职责

企业按会计工作的需要设置岗位，可一人一岗，一人多岗，但必须符合内部牵制制度的要求。

会计人员岗位职责及权限规定如下：

一、总会计师（财务负责人）岗位职责：

1.具体领导组织财务部的业务工作

对各项财务工作要定期组织研究，进行布置，检查，总结，不断改进财务会计工作。

2.根据《企业会计准则》有关规定制定并不断地修订和完善全公司的各项财务会计制度。

3.结合本公司的经济预测和经营决策；以及生产、供应、销售、劳动、技术措施等计划，组织编制公司的工程项目成本计划，并下达落实。

4.根据生产经营发展和节约资金的要求筹集资金，加强流动资金管理，提高资金使用效果。

5.及时编制报送会计报表，负责完成各项上交任务。

开展财务成本情况的分析，参与生产经营决策，审查或参与拟订经济合同，协议及其他经济文件。

6.负责向总经理报告财务决算和财务预算。

7.建立学习制度，拟订学习计划，组织会计人员学习业务，负责会计员的会计事务工作，参与研究会计人员的任用和调配。

二、现金出纳岗位职责：

1.办理现金和银行结算业务

严格按照国家有关现金管理制度的规定，进行复核，办理款项的收付业务。

收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金，不得任意挪用现金。

2.办理银行结算业务

严格按照国家有关银行结算制度的规定对收付款凭证进行认真的审核，办理款项收付。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖：

“收讫”、“付讫”戳记。

支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。

3.根据已办理完毕的收款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。

对于现金做到日清月结，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，银行存款账面余额及时与银行对账单核实，月末编制“银行存款余额调节表，对于未达账款要及时查询；不准将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算。

4.办理现金及银行存款的支付业务，必须经过总经理及总会计师的审批，方可办理。

5.保管库存现金和各种有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

如有短缺，要负赔偿责任，要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，随身携带，不得任意转交他人。

6.保管有关印章，空白收据和空白支票。

出纳人员所管的印章，系指企业在开户银行的预留印鉴，必须安全保管，严格按照规定用途使用。

对于空白收据和空白支票必须安全保管，使用要设登记薄，严格办理领用注销手续。

三、资金管理岗位职责：

1.拟订资金管理核算实施办法。

2.负责资金调动、组织资金供应，考核资金使用效果，不断加速资金周转。

了解资金占用情况，掌握资金动态，研究筹措资金的措施，合理使用资金。

3.负责填制现金流量报表台帐。

正确反映资金动态。

4.对于流动资产的盘盈亏、毁损，按照规定的审批权限和程序，进行账务处理。

四、固定资产核算岗位责任制

1.会同有关部门拟订固定资产管理的核算、实施办法。

编制固定资产目录，进行分类、编号。

2.负责固定资产的核算，定期进行核对，做到账、卡、物相符。

3.监督固定资产的购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出固定资产的业务。

及时掌握固定资产的增减变动情况。

4.根据计提折旧的有关规定，认真计提固定资产折旧。

不得多提，少提，漏提，重提。

并参与固定资产的增减变动情况。

5.对固定资产的使用状况进行分析，挖掘潜力，促进固定资产

的合理使用，提高固定资产的利用率。

五、材料物资保管核算岗位职责：

1.会同物资部门拟订材料管理与核算实施办法。

对于原材料、工程物资、周转材料等物资的收发领退保管都要有相应的收发及领退保管手续制度。

2.审查材料采购、用款计划；控制材料采购成本。

3.负责材料的核算和有关的往来结算业务。

4.根据市场价格编制并及时加以修订材料计划成本价格，为准确核算成本提供可靠依据。

5.分析材料库存的储备、消耗情况

对于材料消耗及资金的占用要进行季、月分析，提出超储、呆滞、积压的处理意见和建议，对超计划的消耗及时提出情况报告，协助有关部门不断完善材料物资的管理制度。

6、对材料物资要定期盘点，做到账实相符。

对盘盈，盘亏和报废的材料要分别不同情况，经报批后进行账务处理。

六、工资核算岗位职责：

1.监督工资预算的实行

严格按照国家有关规定提取各项保险基金、补贴、并足额上交。

2.审核工资汇总计算表，编制记账凭证。

3.负责工资分配的核算

按照工资支付对象和成本核算的要求，编制工资分配表，填制记账凭证，并向有关核算岗位提供工资分配的明细资料。

4.负责工资及各项补贴的明细核算。

根据国家规定正确计算应提取和应拨交的工费经费，并进行账务处理。

七、成本及费用核算岗位职责：

1.拟订成本核算办法

根据国家发布的有关规定，结合我公司生产经营特点和管理的需要，拟订成本核算办法。

2.加强成本管理的基础工作

会同生产经营部门，建立健全各项原始记录，计划管理和计量检验等制度，保证正确核算成本，加强成本管理。

3.正确核算施工成本

严格按照成本核算办法的规定，正确归集，分配各项费用。

根据实际工程完工进度，实际消耗材料、人工、机械、费用、计算施工成本。

严格成本开支范围和开支标准。

成本核算要按照权责发生制原则，不得任意待摊和预提费用。

按照规定的成本、费用项目和成本核算对象，登记成本、费用明细账。

4.编制成本、费用报表，进行成本、费用的分析和考核。

八、往来核算岗位职责：

1.建立往来款项清算手续制度

对应收票据，应收账款，其他应收款，应付票据，应付账款，其他应付款，内部往来等往来款项建立清算手续制度。