股金教学材料.docx

股金教学材料.docx

《股金教学材料.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《股金教学材料.docx（100页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

股金教学材料

2.2股业基本业务（180001）……………………………………………………...4

2.2.5性质转换（280045）…………………………………………………....18

2.2.6种类更换（280050）…………………………………………………....21

2.3分红处理（180002）……………………………。

…………………………….29

1、定义及概念

自然人、企业法人和其他经济组织符合向金融机构入股条件的，均可申请向其户口所在地或注册地的农村信用社入股，成为农村信用社股东（社员）。

农村信用社的股东应以货币资金入股，不得以实物资产、债权、有价证券等形式作价入股。

信用社的股金按股金性质分为资格股和投资股，未设置资格股和投资股的股金视同资格股管理。

资格股是取得股东（社员）资格必须交纳的基础股金。

投资股是由股东（社员）在基础股金外投资形成的股金，资格股满足退股条件时可退股，也可转让，投资股只能转让，不能退股。

（后台设置参数控制）

按股金来源将信用社股金分为自然人股、法人股、社员社股（各联社入省联社股）。

其中自然人股包括职工股、非职工自然人股。

开立股东账户前，应先建立客户股东信息。

为分红股东应在全县任意信用社开立结算账户，如已有结算账户的，红利可转入股东指定账户，不开立结算账户的股东，股金红利挂账到26610102应付股金红利（股金红利挂账专户）科目。

会计核算中，在股金账务所属机构设立股东分户账，每个股东建立一个股金账户，每个股金账户下设资格股和投资股两个分户账，并设立股东明细账登记每一个股东的股金交易明细。

系统提供股金入股认购

（1）、增资扩股

（2）、股权变更（3）、股金退股（4）、股金批量分红及挂账（5）、股金证补登（6）、股金证更换（7）、股金证挂失\撤销挂失（8）、股金证挂失补发或挂失密码重置（9）、当日冲正（10）、隔日冲账（11）、补记账（12）、更改股金种类（13）、更改支取方式（15）、股本性质转换（16）、账户信息维护（17）、股金账户冻结\解冻（18）等功能，支持股金账户与存款、内部账之间的处理。

2.股金业务办理

2.1总体说明：

（一）在客户服务模块中增加股金业务子模块。

（二）资格股、投资股每股股价在后台设参数确定，每个县联社设一个参数控制。

（三）股金账号生成规则：

网点号（4位）+应用号（2位）+货币代码（2位）＋产品类别（2位）＋顺序号（6位）+校验位（2位）（开户时用股金账户所属机构代码、最小顺序号生成账号）。

说明：

应用号：

第一位表示业务种类：

1存款、2贷款、3国债、8、股金、9其他

第二位表示客户类别：

1个人、2单位、3同业

货币代码：

01人民币。

产品类别：

60-非职工自然人股，61-职工股，62-法人股，63-社员社股

（四）股金红利计算方法（两种计算方法，只能选其中之一）：

1、采用日积数法：

按分红起始日到截止日之间的实际天数计算。

分红起始日的确定方法是：

对于上年结转的股本金，以元月1日为分红起始日；对于当年入股的，以入股日为分红起始日，分红截止日初始定为12月31日。

分红公式：

单个股东资格股红利=单个资格股积数／全年天数*分红比例

单个股东投资股红利=单个投资股积数／全年天数*分红比例

2、股金余额法：

以分红年度年末（12月31日）股金余额计算。

分红公式：

单个股东资格股红利=单个资格股余额*分红比例

单个股东投资股红利=单个投资股余额*分红比例

（五）查询\打印交易应在同一交易实现，查询后可选择打印，且系统都应支持本屏打印和全部打印。

（六）凡属查询\打印交易，如果户数及明细有两户以上的，均应有统计功能，且有总合计户（笔）数、总合计金额。

（七）凡属查询\打印交易，上一级机构、股金账户所属机构可进行查询\打印下级机构的各种数据，机构代码为空则查询股金账户所属机构的所有信息。

（八）凡属新开户留密码的，系统应设置为两次输入，其中后一次为校对。

（九）本模块所涉及的现金收支，现金项目均为其他收入、支出，于现金项电表中归属为其他类。

（一十）涉及打印股金证或存折、支票、凭证等项均有提示内容。

（一十一）股金支取方式，系统默认投资股与资格股共用一种支取方式，且在开立资格股时设立。

（一十二）在办理股权变更、退股、种类更改等交易，凡支取方式为凭印鉴支取时，系统应提示“请核对印鉴！

”字样。

（一十三）可维护开户机构的股金账户所属机构信息,按开户机构代码从股金账户控制表中取股金账户的所属机构。

股金账户所属机构改变时，在改变当天日终时进行批量股金账务划转交易，由后台进行账务处理。

（一十四）同一个法人信用社（合作银行）所辖的分社之间，可跨分社办理股金业务。

（一十五）系统默认所有的交易币种为人民币。

2.2股金业务（180000）

2.2.1入股认购（280010）

（一）功能描述

本交易实现资格股的认购，支持结算账户与股金账户的捆绑（可不捆绑），支持现金和转账入股。

（二）处理流程

1、开户时，输入证件类别、证件号码或客户信息号，如果已是本行客户，系统自动显示户名、性别、地址等资料。

客户第一次来本行办理业务，则必须通过建立客户信息交易，建立客户信息后，方可通过本交易开立股金账户。

2、对于入股股数，系统判断是否达到资格股最小入股数额，如果达不到，系统给予提示并中断交易返回录入界面。

3、入股认购交易产生一个股金账户，股金账户下设资格股和投资股两个分户账。

4、记股金分户账-资格股，记流水账，记表外分户账，如果为转账交易，记相关存款\内部账，入股认购交易的摘要内容为“资格股入股”。

5、建立\登记股东明细登记簿，在其中需登记如下要素：

股东姓名、地址、身份证号\营业执照号、性别、企业组织机构代码、法人代表姓名及身份证号码、交易时间、股金种类、股金性质、股金账号、股金发生额、股金余额、联系电话、交易柜员。

6、登记股金开销户登记簿、登记入股\扩股登记簿、登记重要空白凭证使用登记簿

（三）凭证

取款凭证\转账支票、股金业务凭证、表外付方凭证。

（四）输入栏位说明

输入栏位说明

栏位名称

说明\检查

备注

客户号

输入客户信息号可以返回证件号码、户名等资料进行核对

户名

输入客户信息号可以返显户名等资料进行核对，如果客户号为空，录入户名后返显一个或多个客户号供选择。

性别

非录入项，输入客户信息号可以返显客户性别资料进行核对

地址

非录入项，输入客户信息号可以返显地址资料进行核对

证件类别

通过录入证件类别、证件号码系统自动返回客户号、户名等资料

证件号码

通过录入证件类别、证件号码系统自动返回客户号、户名等资料

法人代表姓名

输入客户信息号可以返显法人代表姓名进行核对

股金种类

股金账户所属哪种股金种类

01-非职工自然人股

02-职工股

03-法人股

04-社员社股

认购股数

入股认购股数。

录入认购股数后系统自动计算入股金额并显示出来。

（股数和金额必录入其一）

认购金额

入股认购金额，录入认购金额后系统自动计算入股股数并显示出来。

（股数和金额必录入其一）

入股日期

系统默认日期为当前日期，不能更改入股日期。

股金关联结算账号

可以为空，股金账户退股或分红自动转入此结算账户，一个结算账户只能一个股金账户使用，并且客户信息一致。

股金证号码

重控凭证股金证号码

股金账户支取方式

股金证无密支取方式客户只需要持股金证就可以办理业务；密码支取方式客户办理业务时必须持股金证并输入密码；印鉴支取方式客户办理业务时必须持股金证和印鉴。

0-无密

1-有密码

2-凭印鉴

股金账户密码

股金账户支取方式为密码方式时需要录入

交易类别

表明是现金还是转账业务

1-现金2-转账

来源账号

交易类别为转账时录入

来源账户支取方式

交易类别为转账时录入，股金来源账号支取方式

0-无密

1-有密码

2-凭印鉴

来源账户支取密码

交易类别为转账，股金来源账号支取方式为密码时录入

来源账户凭证类型

交易类别为转账时录入

凭证公用列表

来源账户凭证号码

交易类别为转账时录入（如果是支票户或存折户时必须录入凭证号）

（五）输出栏位说明

输出栏位说明

栏位名称

说明\检查

备注

股金账号

股金开户产生的账号

户名

股金账户名

每股股价

资格股、投资股每股股价在主机标准文件中记录

认购金额

认购金额=每股股价*认购股数

名称

类型

输出地点

说明

取款凭证

联机机打

网点凭打

股金业务凭证

联机机打

网点凭打

股金证

联机套打

网点凭打

表外付方凭证

联机机打

网点凭打

打印要素：

1、取款凭证（现金入股不用打印）：

参照存款类取款打印格式、要素。

2、股金业务凭证：

交易类型、股金种类、股金性质、股金账号、户名、现\转标志、借\贷标志、币种、入股股数、入股金额、股金账户余额、对方账号、会计分录、主机流水号、入股日期、交易行（社）机构号、柜员号。

3、股金证：

户名、法人代表姓名（法人股）\性别（自然人股）、法人代表身份证号码、自然人身份证号码\法人营业执照号码、地址、股金账号、印\密标志、入股日期、发（换）证日期、币种、股金种类、入股股数、持股股数、摘要、柜员号。

4、表外付方凭证：

账号、户名、摘要（含支出的股金证号）、大小写金额。

（六）会计分录

1、开户机构为股金所属机构时：

借：

现金\存款\内部账

贷：

股本金-**户

付：

重要空白凭证-股金证

2、开户机构非股金所属机构时：

开户机构会计分录：

借：

现金\存款\内部账

贷：

4641-社内往来

付：

重要空白凭证-股金证

股金所属机构会计分录：

借：

4641-社内往来

贷：

股本金-**户

（七）授权\复核

本交易须换人复核。

（八）冲正

入股认购允许当日错账冲正，如果未登折，冲正后，原交易产生的会计分录全部冲销；如果已登折，是从存款账户中转出款项的，存款明细记录产生同方向红字（用负号表示）记录，存折户的做一次补登折的交易，股金明细记录也产生同方向红字记录，作废已打印的股金证，产生新的会计分录：

　付：

重要空白凭证--股金证（摘要：

凭证作废）

冲正交易必须由原办理入股认购交易的柜员办理，须主管授权。

2.2.2增资扩股（280020）

（一）功能描述

本交易完成资格股或投资股的再次认购与投资股的第一次认购。

增资扩股的方式支持现金和转账，增资扩股支持无折交易。

（二）处理流程

1、在增资扩股输入界面中，录入和选择各项输入项。

2、当本交易为投资股第一次认购时，系统判断是否达到投资股最小入股数额，如果达不到则系统给予提示并返回录入界面。

3、记录（建立）股金分户账-资格股\投资股，摘要内容为“资格股扩股”或“投资股扩股”，如是投资股第一次入股，摘要内容为“投资股入股”；如果为转账交易，记相关存款\内部账；记流水账。

4、登记股东明细登记簿，在其中需登记如下要素：

交易时间、交易柜员、股金账号、摘要、股本性质、股金种类、股金发生额、股金账户余额。

5、登记入股\扩股登记簿

（三）凭证

取款凭证\转账支票、股金业务凭证。

（四）输入栏位说明

输入栏位说明

栏位名称

说明\检查

备注

股金账号

增资扩股录入需要扩股的股金账号

扩股性质

选择是资格股还是投资股扩股

1-资格股

2-投资股

股金户名

输入股金账号可以返显户名进行核对

股金证号码

录入股金证号码（如果录入不符，提交时系统应有提示并返回输入界面重新修改）；如果为空，则表示无折办理。

投资股第一次入股必须输入。

扩股股数

扩股认购股数。

录入扩股股数后系统自动计算扩股金额并显示出来。

（股数和金额必录入其一）。

扩股金额

入股认购金额，录入扩股金额后系统自动计算扩股股数并显示出来。

（股数和金额必录入其一）

入股日期

系统默认为当前日期，不能更改入股日期

交易类别

表明是现金还是转账业务

1-现金2-转账

股金来源账号

交易类别为转账时录入

来源账户支取方式

交易类别为转账时录入，股金来源账号支取方式

0-无密

1-有密码

2-凭印鉴

来源账户支取密码

交易类别为转账时录入，股金来源账号支取方式为密码时录入（由客户录入）

来源账户凭证类型

交易类别为转账时录入

凭证公用列表

来源账户凭证号码

交易类别为转账时录入（如果为支票和存折时必须录入凭证号）。

（五）输出栏位说明

输出栏位说明

栏位名称

说明\检查

备注

股金账号

显示增资扩股账号

股金户名

显示股金户名

证件类别

通过证件类别、证件号码核对客户证件

证件号码

通过证件类别、证件号码核对客户证件

股金种类

显示录入的股金账号所属股金种类。

01-非职工自然人股

02-职工股

03-法人股

04-社员社股

股本性质

显示录入的股金账号所属股本性质。

1-资格股

2-投资股

股金账户余额

股金账户已持有金额

股数

股金账户已持有股数

每股股价

资格股、投资股每股股价在主机标准文件中记录

认购金额

认购金额=每股股价*认购股数

名称

类型

输出地点

说明

取款凭证

联机机打

网点凭打

股金业务凭证

联机机打

网点凭打

股金证

联机套打

网点凭打

打印要素：

1、取款凭证（现金交易不用打印）：

参照存款类取款打印格式、要素。

2、股金业务凭证：

交易类型、股金种类、股金性质、股金账号、户名、现\转标志、借\贷标志、币种、对方账号、交易股数、交易金额、股金账户余额、会计分录、主机流水号、交易日期、交易行（社）机构号、柜员号。

3、股金证：

交易日期、摘要、交易股数、持股股数、柜员号。

（六）会计分录

1、交易机构为股金所属机构时

借：

现金\存款\内部账

　　贷：

股本金-**户

2、交易机构非股金所属机构时

代理机构会计分录

借：

现金\存款\内部账

贷：

4641-社内往来

股金所属机构会计分录

借：

4641-社内往来

贷：

股本金-**户

（七）授权\复核

本交易须换人复核。

（八）冲正

增资扩股交易允许当日错账冲正，如果未登折，冲正后，原交易产生的会计分录全部冲销；如果已登折，从存款账户中转出款项的，存款明细记录产生同方向红字（用负号表示）记录，存折户的做一次补登折的交易，股金明细账记录也产生同方向红字（用负号表示）记录，并做一次补登股金证交易。

冲正交易必须由原办理增资扩股交易的柜员办理，须主管授权。

2.2.3股金退股（280030）

（一）功能描述

本交易完成股东不想再持有该信用社的股权，可去信用社申请退股的功能。

根据股东选择的交易方式，可以为现金或转账，如果是转账，转入股东的股金账关联结算账户（无折方式）。

年底财务结算之前办理退股的，不计算本年的股金红利。

本交易支持部分退股，只有资格股可以退股，投资股不能退股。

（系统在后台可修改某一户资格股和投资股是否可退股，以应付特殊情况需要）。

（二）处理流程

1、在股金退股输入界面中，录入和选择各项输入项。

2、如果资格股是全额退股，则检查投资股是否为零，如果为部分退股，检查退股后剩余股数是否满足最小持有股数限制，如果为否，则系统给予提示并中断交易返回录入界面。

3、记录股金分户账-资格股\投资股，摘要内容为“**股退股”；如资格股全额退股的，摘要内容为“销户”，销记本年股金积数，保留上年股金积数参与上年分红；如果是转账交易，记相关存款账；记流水账。

4、判断是否全额退股，如是，置分户账状态为“销户”，并登记开销户登记簿。

5、登记股东明细登记簿，在其中需登记如下要素：

交易时间、交易柜员、股金账号、摘要、股本性质、股金种类、股金发生额、股金账户余额。

（三）凭证

股金业务凭证，存款凭证

（四）输入栏位说明

输入栏位说明

栏位名称

说明\检查

备注

股金账号

输入退股的股金账号

股金性质

暂设定默认为资格股，不可选择。

如有特殊要求可由技术员在后台处理为可选择。

0-资格股

1-投资股

股金户名

非录入项，录入股金账号后返显股金户名。

退股股数

退股股数，录入退股股数后系统自动计算退股金额并显示出来。

（股数和金额必录入其一）

退股金额

退股金额，录入退股金额后系统自动计算退股股数并显示出来。

（股数和金额必录入其一）

股金账户密码

股金账户支取方式为密码方式时需要录入（如为凭印鉴支取则系统给予提示）。

交易类别

表明是现金还是转账业务

1-现金2-转账

关联结算账号

交易类别为转账时，返显关联结算账号，不可修改

股金证号码

录入股金证号码

（五）输出栏位说明

输出栏位说明

栏位名称

说明\检查

备注

股金账户支取方式

股金证无密支取方式客户只需要持股金证就可以办理业务；密码支取方式客户办理业务时必须持股金证并输入密码；印鉴支取方式客户办理业务时必须持股金证和印鉴。

0-无密

1-有密码

2-凭印鉴

证件类别

系统自动返回证件类别与客户持有证件进行核对。

证件号码

系统自动返回证件号码与客户持有证件进行核对。

股金种类

股金账户所属股金种类

01-非职工自然人股

02-职工股

03-法人股

04-社员社股

股金账户性质

退股股金账户性质

0-资格股

1-投资股

股金证号

退股股金账户股金证号码

每股股价

退股股金账户每股股价

现有股数

股金账户现有股数

账户余额

股金账户现有余额

结算账号

退股账户分红金额或转账退股金额要入的结算账户

名称

类型

输出地点

说明

股金业务凭证

联机机打

网点凭打

存款凭证

联机机打

网点凭打

股金证

联机套打

网点凭打

打印要素：

1、股金业务凭证：

交易类型、股金种类、股金性质、股金账号、户名、现\转标志、借\贷标志、币种、对方账号、交易股数、交易金额、股金账户余额、会计分录、主机流水号、交易日期、交易行（社）机构号、柜员号。

2、存款凭证（现金退股不用打印）：

参照存款类存款打印格式、要素

3、股金证：

交易日期、摘要、交易股数、持股股数、柜员号

（六）会计分录

1、交易机构为股金所属机构时

借：

股本金--xx户

贷：

现金\存款

2、交易机构非股金所属机构时

代理机构会计分录

借：

4641-社内往来

贷：

现金\存款

股金所属机构会计分录

借：

股本金--xx户

贷：

4641-社内往来

（七）授权\复核

本交易须换人授权。

（八）冲正

本交易允许当日错账冲正，冲正后，原交易产生的会计分录全部冲销；如果已补登股金证、存折，则股金证、存折明细记录产生同方向红字（用负号表示）记录，并做一次补登股金证、存折的交易。

冲正交易必须由原办理股权变更交易的柜员办理，须主管授权。

2.2.4股权变更（280040）

（一）功能描述

本交易完成股东将现有股权转让给他人，可将股权继承给指定人，继承人到信用社办理继承手续，也可将股权赠予给他人，需持双方股金证去信用社办理转让过户手续。

继承需出示法定继承许可文件。

股权的变更方式包括转让、继承、赠予。

（二）处理流程

1、在股权变更输入界面中，录入和选择各项输入项。

2、系统在部分股权变更时检查转出账户剩余股数是否满足最小持有股数限制，在资格股全部股权变更时检查转出账户如果持有投资股是否同时全额转让投资股，否则，系统给予提示并中断交易返回录入界面。

3、系统在转入股东为新股东时检查转让是否有资格股转让，并检查转入的资格股股数和投资股股数是否满足最小持有股数限制，否则，系统给予提示并中断交易返回录入界面。

4、判断是否新建股金账户，如是，连动建立新户。

5、在股权变更交易中，从转出账户的资格股自动转到转入账户的资格股，从转出账户的投资股自动转到转入账户的投资股，并将转出账户本年积数按转让股金比例结转转入账户，保留上年股金积数参与上年分红。

6、判断转出账户是否全额转让，如是，置分户账状态为“销户”。

7、记录股东转入\转出股金分户账-资格股\投资股，记录的摘要内容根据转让原因分别为“**股转让”、“**股继承”、“**股赠予”；记流水账。

8、登记股东明细登记簿，其中需登记如下要素：

交易时间、交易柜员、股金账号、摘要、股本性质、股金种类、股金发生额、股金账户余额。

如为新开户，则股东明细登记簿记录的内容与入股认购新开户一样。

9、登记股权变更登记簿、登记入股\扩股登记簿、登记重要空白凭证使用登记簿，如果全额转让或转入股是新建股东，登记开销户登记簿。

（三）凭证

股金业务凭证、表外付出凭证

（四）输入栏位说明

输入栏位说明

栏位名称

说明\检查

备注

转出股账号

股权变更转出账户

转出股东户名

录入股权变更转出账户后，返显股东户名。

转让资格股股数

资格股转让股数，录入转让股数后系统自动计算转让金额并显示出来。

（股数和金额必录入其一）。

转让资格股金额

资格股转让金额，录入转让金额后系统自动计算转让股数并显示出来。

（股数和金额必录入其一）。

转让投资股股数

投资股转让股数，录入转让股数后系统自动计算转让金额并显示出来。

（股数和金额必录入其一）。

转让投资股金额

投资股转让金额，录入转让金额后系统自动计算转让股数并显示出来。

（股数和金额必录入其一）。

转出账户密码

转出股金账户支取方式为密码方式时需要录入

转出户股金证号

转入股账号

股权变更转入股金账号，如果为空，则连动开立新账户。

转入股东户名

录入股权变更转入账号，返显股东户名；如果账号为空，则不显户名

转让原因

股权转让原因

01-正常转让

02-继承转让

03-赠予转让

转入户股金证号

如果录入股金证号，则打印股金证，如果不录入股金证号，则为无折，以后可以通过补登交易补登折；转入户如果为新开户的必须录入股金证号。

（五）输出栏位说明

输出栏位说明

栏位名称

说明\检查

备注

转出账户证件类别

系统自动返回转出账户证件类别与客户持有证件进行核对

转出账户证件号码

系统自动返回转出账户证件号码与客户持有证件进行核对

转出账户股金种类

转出账户所属股金种类

01-非职工自然人股

02-职工股

03-法人股

04-社员社股

转出股金账户资格股分户余额

转出股金账户资格股分户现有金额

转出股金账户投资股分户余额

转出股金账户投资股分户现有金额

转入账户证件类别

系统自动返回转入账户证件类别与客户持有证件进行核对

转入账户证件号码

系统自动返回转入账户证件号码与客户持有证件进行核对

转入账户股金种类

转入账户所属股金种类

01-非职工自然人股

02-职工股

03-法人股

04-社员社股

转入股金账户资格股分户余额

转入股金账户资格股分户现有金额

转入股金账户投资股分户余额

转入股金账户投资股分户现有金额

转让每股股价

转让股金每股股价

转让金额

转让金额=每股股价*转让股数

名称

类型