拍卖经济学基础》第五章课后习题及答案.docx
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拍卖经济学基础》第五章课后习题及答案
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拍卖师考试《拍卖经济学基础》第五章课后习题及答案
管理——在特定环境下，通过执行计划、组织、领导、控制等职能来协调人力、物力、
财力资源，协调各种行动，以实现组织目标的过程。
企业管理—在特定的生产方式和文化背景下，企业管理者依照一定的原理、原则和方法，
对企业的生产经营活动进行计划、组织、领导、控制等一系列活动的总称；
拍卖企业——从事经营拍卖活动为主要内容，以获取佣金为目的，为满足社会需要依法
进行自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的并且具有法人资格的经济组织。
拍卖企业管理——按照一定的原理、原则和方法，对拍卖企业的运营活动进行计划组织
领导控制，以提高经济效益，实现盈利目标的活动；
财务分析——财务分析是企业的财务报表等会计资料为基础，对企业的财务状况，经营
成果和发展趋势进行分析和评价的方法。
流动比率——是企业流动资产与流动负债的比率，包括货币资金、流动性金融资产、应
收票据、应收股利、应收利息、应收账款、其他应收账款、预付账款等；
现金流量表——现金流量表是综合反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物流入
和流出情况的报表。
损益表——又称利润表或者收益表，是反映企业在一定期间的经营成果的财务报表。
资产负债表——是反映企业在一个特定日期（月末、季末、年末）的资产、负债和所有
者权益情况的报表；
1、试比较管理、企业管理的含义
管理——在特定环境下，通过执行计划、组织、领导、控制等职能来协调人力、物力、
财力资源，协调各种行动，以实现组织目标的过程。
企业管理—在特定的生产方式和文化背景下，企业管理者依照一定的原理、原则和方法，
对企业的生产经营活动进行计划、组织、领导、控制等一系列活动的总称；
管理中的含义包括管理的职能是计划组织领导控制；管理的实质在于协调；目的是为了
实现组织目标；
而企业管理的含义中则具体包含了是在管理的社会属性和自然属性两大属性下，按照一
定的规律方法，对人财物进行管理，实现最大效益的动态管理过程；
2、如何理解管理的二重性
管理的二重性是指管理的自然属性和社会属性；
自然属性指的是管理具有的组织、指挥与协调的功能，他反映了社会劳动过程的
一般要求，是各种不同的生产方式共有的一系列科学方及经验的总结。
社会属性指的是反映生产资料所有制关系，与特定的生产关系和社会制度紧密相
连。
管理作为一种社会活动，是适应一定生产关系的要求下应运而生的，具有维护和固
定社会生产关系和社会制度，实现特定生产的功能。
管理的社会属性是拒绝社会生产关
系的性质，在不同的社会制度下有着根本的区别，所以管理的社会属性是管理的特殊
属性！
管理的二重性相互联系，相互制约，不能把他们截然分开，一方面要吸收和借鉴
外国的先进经验，另一方面还要结合我国的实际情况，建设有中国特色的社会主义管理
体系。
3、简述管理的职能
（1）计划职能：
对管理活动规划和安排，包括调查研究并预测外部环境，分析研究
内部条件，确定组织目标，制定管理计划和行动方案等；易考吧—试题研究中心易考吧----最快最权威的考试门户网欢迎您!
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（2）组织职能：
对管理者实现组织目标的各种资源和人们的相互关系进行合理配置。
只要包括：
设计组织机构，建立管理体制和选配适应人员，分配权力和资源，建立信息沟通
的渠道等。
（3）领导职能：
指的是管理者带领和指挥下实现组织目标的过程。
主要包括：
推动
他人工作，改善人际关系，建立激励机制，规范领导行为，控制他人活动等；
（4）控制职能：
管理者为了保证管理目标的实现，对企业活动的过程进行检查、监
督和调节，主要包括：
监督检查计划地执行情况，纠正计划执行的偏差，创建各要素个环节
之间的和谐等。
4、如何理解企业管理的任务
企业的管理任务是由管理的二重性决定的，企业管理的任务因社会制度、企业形式的
不同而有所差异，具体表现为：
（1）科学、合理的组织生产力；
这是本质任务，既包括企业现有的生产要素得到合理的配置和有效利用，又包括通过
创新，不断开发新的生产力；
（2）维护并不断改善社会生产关系；
这是在特定的社会关系下进行的，既是社会生产关系制约着企业管理的基本过程，一
方面要维护赖以生存和发展的社会关系，另一方面要调节不断进步的生产力和相对稳定的生
产关系所产生的脱节和矛盾，不断调整改善以适应生产力的发展。
5、什么是拍卖企业，其特征是什么。
拍卖企业是指以从事经营性拍卖活动，以获取佣金为目的，为满足社会需要依法进
行自主经营，自负盈亏，自我约束，自我发展并且具有法人资格的经济组织，他的特征包
括：
（1）他是接受拍卖委托进行买卖活动的中介组织；
（2）他是自主经营、自负盈亏的经济
实体；（3）他是依法设立的企业法人；（4）他是具有拍卖资质的企业法人；（5）是知识型、
智慧型企业；
6、如何理解企业管理的概念、职能、及其基本原理。
拍卖企业管理——按照一定的原理、原则和方法，对拍卖企业的运营活动进行计划组织
领导控制，以提高经济效益，实现盈利目标的活动；
职能包括：
决策、计划、组织、激励、指挥、协调、控制七种职能，
（1）决策是首要职能，它贯穿整个过程始终，实质是取得企业目标、外部环境、内部
条件三者动态平衡。
（2）计划职能，他是决策职能的具体化，是对拍卖活动管理和安排，在决策已经订了
的情况下，进一步根据具体情况制定实现决策的行动方案。
计划职能为组织职能提供目的和
要求，为控制职能提供目标和标准。
（3）组织职能，是把拍卖企业的各种资源和人们在企业活动中的相互关系，进行科学
合理的组合配置，形成一个有机体，从而保证拍卖企业决策目标的顺利前进。
组织职能是其
他管理职能必不可少的前提。
（4）指挥职能：
借助指示、命令等手段，按照计划目标的要求，通过组织机构和人员，
指出行动方向并进行领导和指导活动。
强调对命令地服从，以提高管理的时效与质量；
（5）协调职能：
也称调节职能，只拍卖企业在执行决策过程中，通过纵向、横向、内
部与外部协调，把拍卖企业各种活动调节成整体最优、配合得当、密切协作的系统，以避免
各种活动出现矛盾，脱节或重复，从而保证拍卖企业仅仅围绕既定目标的方向开展经营活动；
（6）控制职能：
为保证拍卖企业管理目标的实现，对拍卖企业进行检查、监督、调节。
他的目的和要求在于把经营活动及实际结果与计划、标准相比较，发现差异，找出问题，查
明原因并及时采取措施，加以消除，防止再一次发生。
控制职能是实现计划的重要手段。
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（7）激励职能：
拍卖企业管理者利用激励的方式，启迪人的心灵，激发人的工作热情，
挖掘人的潜力，使之充满内在动力和活力，以促进工作做得更好。
激励包括正激励和负激励。
基本原理包括：
（1）系统原理：
由若干相互联系、相互作用的部分组成，在一定环境下具有特定功能
的有机整体。
拍卖企业是一个高度复杂的开放的可控系统，拍卖企业管理本身也是一个系统。
因此，拍卖企业管理应从拍卖企业的整体出发，注重系统各要素之间合理组合，各层次的合
理设置，各子系统的有机联系，系统与外部环境主动适应，进而寻求系统的优化，最终实现
组织目标，力争实现“1+1〉2”或者更大。
（2）人本原理：
人是最重要的资源，是管理的主要对象。
要把做好人的工作作为根本，
充分调动人的主观能动性和创造性，内容和特点就是要尊重人、依靠人、发展人、成就人！
（3）效益原理：
要把经济效益和社会效益及二者的统一作为根本目的，一方面企业要
从节约和增收两方面来提高经济效益，另一方面也要注意社会效益。
二者有冲突时要在保证
社会效益的前提下，最大限度的追求经济效益；
（4）调节原理：
一切事物都是在发展变化的，任何系统都是动态系统，要求管理者在
管理运动中把握管理对象运动、变化情况，不断调节各环节，以实现整体目标，决策和制定
方案是要能应变外部和内部的变化，及时掌握外部和每一步行动的动态，同时把行动结果与
原来的目标相比较，找出差距及时纠正，以确保达到既定目标。
（5）创新原理：
要与时俱进，不断根据市场和社会的变化，创作出具有自身特色的新
思想、新思路、新经验、新技术，并加以实施。
拍卖创新，一般包括拍卖资源创新，拍卖
方式创新、市场创新、组织创新、管理创新等。
（6）可持续发展原理：
在整个生命周期中要注意调整自己的战略。
适应外部环境，既
要保证近期利益的获取，又要保证后续事业能蓬勃发展，拍卖企业管理者追求的目标，不应
是一时的兴盛，而是长盛不衰；
7、什么是组织结构，建立拍卖企业组织结构应遵循什么原则。
组织结构指的是组织的基本构架，是对完成组织目标的人员、工作、技术和信息所做
的制度性安排；要遵循六个基本原则：
（1）目标任务明确的原则。
按目标设置机构，按任务设置岗位，按岗位配置人员，即：
“事事有人做”而非“人人有事做”；
（2）命令统一原则：
一个下级只能服从一个上级，禁止越权指挥，才能防止政出多门，
遇事互相扯皮、推诿。
（3）管理幅度适度原则：
一名主管能够直接有效管理其下属的人员限度；
（4）权责对等的原则：
事事有人做，事事都能正确地做好！
明确各部门的任务和责任，
而且在组织设计中，还要规定取得和利用工作条件的权利，权利小于工作要求，则可能使责
任无法履行，任务无法完成；权力大于工作的要求，虽能保证任务的完成，但会导致不负责
任的滥用权力；
（5）集权与分权相结合的原则：
拍卖企业在进行组织设计时要遵循集权与分权相结合
的原则，规模较小时高度集权是必需的，而且可以充分显示其优越性。
但随着拍卖企业经营
规模扩大，不宜过渡集中在较高的管理层上，则会降低决策的质量、降低拍卖企业的适应能
力和拍卖企业成员的热情。
（6）稳定性与适应性统一的原则，组织结构稳定才能使每个人的工作稳定，而且可以
使相互关系也相对稳定。
另外，拍卖企业要能根据外部环境和内部环境不断变化，使组织结
构做出相适应的动态调整，做到组织结构稳定性和适应性相统一。
8、试比较拍卖企业组织结构的类型及特点。
直线型：
上下级垂直领导，下属部门只接受一个上级的指令，他要求管理者通宵多
种知识技能，对所属单位一切问题负责；适合小企业；易考吧—试题研究中心易考吧----最快最权威的考试门户网欢迎您!
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事业部制：
把拍卖经营活动按地区或者业务范围划分业务部，从业务拓展到拍卖实
施都完全由事业部负责组织。
集中决策，分散经营，是一种分权的组织形式。
政策管制集
权化，拍卖企业最高管理层负责重大方针政策的制定，掌握影响拍卖企业成败的重大决策问
题；业务运作分权化，事业部只要不违背总的目标方针、总计划前提下，完全自行处理、自
主经营，充分发挥主观能动性；
模拟分权制：
按照拍品的种类或者程序分成若干个独立的职能部门，企业高层将部
分权力分给职能部门，但不允许直接同市场发生联系。
高层管理人员减少了自己的行政事务，
从而把精力集中到战略问题上来，解决了拍卖企业过大不易管理的问题；
矩阵制：
综合性双重领导组织形式，围绕专门任务成立跨职能部门的专门机构，既
有按职能划分的垂直领导，又有按项目划分的横向领导关系。
9、什么是拍卖活动，你怎样设计拍卖活动的业务流程。
书P136页图
10、简述拍卖活动管理的主要内容。
书P134—135一二三点
11、拍卖活动管理有哪些基本要求。
（1）依据有关法律、法规的规定，制定科学合理的业务规则；
（2）拍卖活动应当尊重和符合行业惯例；
（3）拍卖活动要保护各方当事人的合法权益，积极创建和谐拍卖；
（4）确保拍卖活动过程的连续性；
（5）拍卖活动要体现行业发展战略；
12、什么是人力资源，有什么特点。
人力资源是指能够推动整个经济和社会发展，具有智力劳动和体力劳动能力的人们的总
和。
特点是企业资源管理的第一要素，是核心所在；
13、如何理解拍卖企业人力资源管理的概念、特点和原则。
拍卖企业人力资源管理是指拍卖企业对人力资源的取得、开发、保持和利用等方面的
计划、组织、指挥、协调和控制的活动。
他通过科学的方法来使企业人和事的配合，发挥
人力的作用，促使企业发展。
它包括质量管理（心里、思想、行为）和数量管理（培训、组
织、协调）两个方面；
特点包括：
程序化——计划、招聘、培训、考核、奖励等重点环节；
全员化——包括管理层人员和基层人员在内；
系统化——录用系统、培训系统、考核系统、使用系统和奖惩系统及离退休
系统组成的，每个系统都包含着许多具体内容；
科学化——包括标准化（录用素质条件标准、岗位培训合格标准、服务工作
质量标准）、制度化（管理规章）、定量化（岗位定员、工作定额、业绩量化）；
包括：
任人唯贤；唯才是举；公平竞争；合理流动；按劳分配；互补增值；
凝聚力强；有效激励的八大原则；
14、试比较人力资源招聘、人力资源培训的含义。
所谓招聘就是指拍卖企业通过各种方法和途径，吸引人才应聘，从中选拔，录用最合
适岗位要求的人选的过程；
所谓培训就是指拍卖企业为了实现企业自身和员工个人的发展，有计划，有目的的对
全体员工进行培养和训练，使之提高与工作相关的知识和技能、态度等素质，以胜任职位工
作；易考吧—试题研究中心易考吧----最快最权威的考试门户网欢迎您!
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15、试比较人力资源招聘的途径及特点。
人力资源招聘的途径一共有两种：
内部招聘和外部招聘；
其中，内部招聘主要是通过公开竞聘、提拔、换岗、调动、返聘等形式，一般是由
管理层指定、员工推荐、查阅档案资料和发布招聘广告的方法来进行的，这种招聘方式的
优点是有利于激励员工积极进取，鼓舞士气，对所招聘人员比较了解，适应工作的能力也比
较快，费用也相对较低；但缺点是选择面窄、局限内部，容易造成内部竞争者的矛盾，易造
成裙带关系；
外部招聘的来源主要有自荐、推荐、职业培训机构和学校及人才培训交流机构，主
要通过大型人才交流会、校园招募、借助中介机构、网上招聘和发布招聘广告等方法；这
种招聘方式的优点是选择面宽，有利于招到合适的人才，可以缓和内部竞争者的矛盾，新雇
员能够带来新的思路和方法；缺点是内部员工士气受打击，易于选拔失误，不了解企业情况，
进入角色较慢；
16、拍卖企业员工培训有哪些流程和类型。
流程包括：
需求分析，培训设计，培训实施和培训评估；
类型主要有新进员工培训，在职员工培训和管理人员培训；
17、试述拍卖企业人力资源的职业教育体系。
概念：
拍卖企业人力资源培训是指拍卖企业为了满足企业自身和员工个人的需要，对
拍卖企业内部全体员工进行有计划的培养和训练，使之能够提高与工作有关的知识、技能和
素质以胜任自己的职位工作；
内容：
包括增加知识、提高技术和建立正确的态度；
意义：
在于企业自身和员工个人不断提高，以适应市场变化的需求；
在于满足企业员工个人培训和发展的目标；
流程：
需求分析、培训设计、培训实施、培训评估；
类型：
新进员工培训、在职员工培训、管理人员培训；
拍卖企业人力资源培训工作，在中拍协的统一组织和指导下，已经建立起了一套包括
从业人员培训、拍卖师和高级经营管理人员培训三个部分；
从业培训按照：
“统一教学大纲、统一教材、统一课程设置、统一试卷、统一发证”
的五个统一原则，对培训人员进行集中辅导，使之掌握基本的专业知识和技能，培训人员必
须通过统一的闭卷考试，才能取得从业人员资格证书，成为法律意义上的拍卖从业人员。
拍卖师，经全国统一考试，取得《中华人民共和国拍卖师执业资格证书》并经注册登
记的人员。
目前我国拍卖师考试每年10月份组织一次，现设《拍卖通论》、《拍卖经济学基
础》、《拍卖案例分析》三门闭卷考试和拍卖主持技巧一门实际操作考试，职业资格制度已
基本建立健全，形成了考前培训、资格考试、继续教育等一套完整的职业教育体系；
高级经营管理人员对迅猛发展的管理人员素质提出了更高的要求，在新形势下，拍卖
行业协会聘请全国知名专家、学者，就经营理念、管理策略、决策程序、团队精神、用人
之道、激励机制、科学理财等内容进行培训，采用场上场下互动的方式，使学员之间学习和
交流先进的经营理念和方法，提升学员的市场观念和服务意识；
18、如何理解绩效考核的含义、重要性、原则和主要内容。
含义：
按照一定的标准，采用一定的方法，全面检查和评定企业员工对其工作职责的
履行情况，以便确定其工作业绩的一种管理方法；
重要性：
有利于提高企业的核心竞争力；
为确定员工薪酬提供依据；
为制定员工晋升、调迁、辞退提供依据；
为员工培训工作提供方向，为人力资源的开发提供依据；易考吧—试题研究中心易考吧----最快最权威的考试门户网欢迎您!
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有利于员工的自我提升，更好的进行员工管理；
原则：
客观公正原则。
减少主观臆断，用事实说话；
可以衡量原则。
指标要具体，不要含糊；
定期考核原则。
制度化、常规化，把他作为一种经常性工作坚持下去；
简单实用原则。
方法要简单实用，能够真正反映员工实际工作表现；
及时反馈原则。
考核结果应给员工以反馈，使其明确努力的方向；
内容：
工作绩效（完成工作的数量、质量）和行为表现（职业道德、责任心、事业心、
协作性、出勤率等）。
19、什么是薪酬，薪酬的表现形式有哪些。
薪酬是员工为企业付出劳动而得到的回报。
广义上理解，薪酬以货币收入形式表现为外在薪酬，也是狭义的薪酬，是员工从企业
得到的各种形式的财务收益和福利，他可以分为直接薪酬和间接薪酬，直接薪酬包括工资、
奖金、津贴、补贴和股权，间接薪酬即指福利。
也包括非货币形式的内在薪酬（包括参与决策权力；较多的职权；负有兴趣的工作；
对突出成绩的承认，培训机会、弹性工作时间，优越的办公室条件等）。
20、薪酬管理需要把握哪些原则，影响薪酬的因素有哪些。
原则：
坚持按劳分配为主体，效率优先、兼顾公平的收入分配原则；
坚持个人利益与集体利益相结合的原则；
坚持企业经济增长与改善员工生活相结合的原则；
坚持物质鼓励与思想政治工作相结合的原则；
影响因素：
主要可以分为内部因素和外部因素两大因素：
内部因素：
企业实力决定企业货币性薪酬分配的总体水平；
组织规模与薪酬的等级设置相辅相成；
工作状况由于岗位间差异造成薪酬间的差异；
员工特征由于个人教育程度、激励、发展、年龄因素决定；
外部因素：
政府法规影响企业薪酬的合法性；
区域经济影响企业薪酬水平；
行业水平影响企业薪酬期望；
市场压力中业务市场确定薪酬上限，劳动力市场决定薪酬下限；
21、简述薪酬的主要形式。
（1）工资：
是薪酬的主要形式，包括基本工资、激励工资、成就工资；
基本工资是指只要继续就业，就能拿到的固定数额的劳动报酬，以小时工资、
月薪、年薪等形式出现；
激励工资是指随着员工的努力和劳动成果的变化而变化的部分，是一次性的，
如业务提成；
成就工资是员工为企业做出贡献后，企业以提高基本工资的形式付给员工的基
本报酬，是工资的永久性增加。
（2）奖金：
是对员工超额劳动的报酬，常见的有全勤奖、年终奖、效益奖金；
（3）津贴与补贴：
对员工在特殊劳动条件和工作环境中额外劳动消耗的生活费用的额外
支出的补偿。
对工作的补偿成为津贴，对生活的补偿成为补贴；
（4）股权：
以企业的股权作为对员工的薪酬，是一种长期激励手段；
（5）福利：
直接薪酬之外的一切物质待遇。
包括法定福利、企业福利；
法定福利：
政府通过立法企业必须提供的医疗、失业、养老保险；
企业福利：
交通费、通讯费、免费午餐、人寿保险等；易考吧—试题研究中心易考吧----最快最权威的考试门户网欢迎您!
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22、工资制度主要有哪些类型。
合理的工资制度是调动员工积极性的重要手段。
技术等级工资制度：
根据技术等级划分工资标准；
职务等级工资制度：
按照职务等级、能力大小划分等级；
结构工资制：
将工资标准按工资的各个职能，分解成若干组，分别确定其工资额，
然后再组合为员工的标准工资。
一般分为基础工资、职务工资、年功工资和浮动工资四个
部分；
提成工资制：
按取得的利润，在企业和个人之间按比例分配。
应满足确定适当的提
成指标，确定适当的提成方式和确定适当的提成比例；
23、简述财务管理的概念和目标
财务管理是组织财务活动，处理财务关系的一项管理活动，他的内容包括财务活动管
理和财务关系两个方面。
财务活动是指以现金收支为主的企业资金收支活动。
财务关系是拍
卖企业资金运动中所产生的与有关方面的经济关系，包括与国家、企业的所有者，债权人、
债务人以及企业组成的内部成员（如部门、员工和被投资单位）之间的关系。
财务管理的目标应该服从和服务企业的总目标：
生存、发展和获利。
具有以下三种观
点：
（1）以利润最大化为目标，这种观点认为利润代表了企业新创造的财富，利润越多则
企业的财富增加越多，越接近企业的目标。
但这种观点没有考虑利润取得的时间，利润取得
和投入资本额的关系以及利润取得和所承担风险大小的问题，可能会出现只追求短期利润，
而忽视经营风险和忽略长远发展。
（2）以每股盈余为最大化目标，这种观点认为应当把企业的利润和股东投入的资本联
系起来考察，用每股盈余来概括企业的财务目标。
企业重视了投入与产出的关系，其他问题
没有得到根本解决。
只适用于股票公开上市的股份企业。
（3）以企业价值最大化为目标，这种观点认为通过企业财务上的合理经营，采用最优
的财务政策，充分考虑资金的时间价值和风险报酬的关系，重视了企业的企业的相关利益集
团的利益，不单纯强调企业所有者的利益，最能体现企业主观愿望和财务活动的客观规律。
24、企业的主要会计报表有哪些，分别报告的是什么信息。
资产负债表——是反映企业在一个特定日期（月末、季末、年末）的资产、负债和所有
者权益情况的报表；按照资产=负债+所有者权益的会计等式编制。
一般有账户式和报告式
两种。
我国采用的是账户式资产负债表；（参见书5-3表）
损益表——又称利润表或者收益表，是反映企业在一定期间的经营成果的财务报表。
由
收入、费用和利润三项会计要素构成，并通过一定时期的收入与相关费用的配比来确定特定
期间的会计损益。
（参见书5-4表）
现金流量表——现金流量表是综合反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物流入
和流出情况的报表。
现金表中的现金指的是企业库存现金、银行存款和其他货币资金。
现
金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的短期投入。
现金流量指企业一定时期内现金流入和流出的数量，具体表现为流入量和流出
量。
现金流入量与流出量的差额为现金净流量。
（参见书5-5表）
25、什么是财务分析，
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