金蝶EAS85利润中心总账报表蓝图设计V10.docx
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金蝶EAS85利润中心总账报表蓝图设计V10
文档编号：
版本号：
XX集团
EAS蓝图设计方案
管理会计业务蓝图
金蝶软件（中国）有限公司
2018年10月
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1、管理会计-利润中心总账
1.1现状及需求描述
在法定账与管理账，管理账和法定账存在规则差异，以两套账形式进行区分实现管理会计与财务会计核算，无法在同一个系统（账套）内清晰反映，加大了取数和查阅的难度。
同时，也加大了财务人员的工作量。
通过系统内分别实现管理会计和财务会计核算，并且能够对独立核算的事业部进行出具利润表损益表进行独立核算，促进企业管理会计信息化建设。
1.2利润中心总账实施目标
根据XX集团管理会计需求及EAS管理会计-利润中心总账所提供的业务处理功能，我们提出如下实施目标：
第一、实现管理账出具法人层级的利润表、损益表等；
第二、管理账和法定账存在财务记账规则差异，实现差异化记账管理；
第三、实现集团编报经营管理报表，并按管理组织结构进行汇总合并，出具经营
汇总表及合并表；
1.3利润中心总账总体业务蓝图
利润中心总账系统是管理会计信息系统的核心，主要提供基于责任中心的总账业务处理，按利润中心组织维度进行核算处理，以满足企业更精细化的核算管理要求；该系统不可以独立运行，必须依赖总账；也可以和其他业务模块共同使用，提供更完整、全面的财务管理解决方案。
XX集团EAS系统利润中心总账业务蓝图如下：
利润中心总账总体业务蓝图说明：
利润中心总账是管理会计系统的子系统。
上图表现的是利润中心总账系统业务开展的主要流程以及与其他业务系统的关系：
流程目标
管理会计—利润中心总账
业务背景
利润中心总账
使用范围
管理会计业务工作。
序号
流程节点
角色
业务说明
注意事项
1
利润中心总账系统启用
分析专员
对利润中心总账系统设置启用会计期
间
2
利润中心总账系统初始化
分析专员
1、完成基础数据设置；
2、在利润中心总账系统中录入辅助账余额、科目余额，完成初始化；
3
总账凭证
核算会计
财务会计-总账录入凭证，凭证指定
对应“利润中心”即可生成公共凭证
至利润中心总账系统；
4
利润中心总账凭证
分析专员
利润总账总账凭证包含：
1、公共凭证
2、私有凭证；
5
期末处理
流程
分析专员
完成利润中心总账期末处理流程；
一、注意事项：
（1）、利润中心总账只实现了web化，不能在客户端操作；
（2）、利润中心总账存在公共凭证与私有凭证，
公共凭证：
在总账凭证新增界面显示“利润中心”列，输入利润中心，该凭证的分录行
生成到对应的利润中心。
生成到利润中心的凭证即“公共凭证”；
私有凭证：
在利润中心手工录入的凭证即“私有凭证”；
（3）利润中心总账凭证系统提供利润中心总账凭证导入模板（xls），可直接从外部文件导入至系统中。
（4）对于后续新加门店/部门（利润中心实体），需要进行初始化开账动作。
利润中心总账系统参数设置：
利润中心总账系统的参数包括利润中心总账系统自身的参数和财务会计总账系统与利润中心总账相关的参数。
参数编码
参数名称
默认值
XX集团值
参数描述
启用后是否可修改
GL_111
启用公共凭证处理
否
否
参数值=是，在总账凭证中增加利润中心列，录入利润中心列的凭证同时是总账凭证也是利润中心凭证，在总账对该凭证进行业务处理时会同步到利润中心凭证中。
参数值=否，凭证不支持公共凭证的处理，总账凭证和利润中心凭证无关系。
是
GL_112
按利润中心进行平衡检查
是
否
参数值=是，利润中心凭证提交时要求借贷平衡，总账公共凭证按利润中心维度也要求借贷平衡，科目余额结束初始化也要求借贷平衡。
参数值=否，利润中心凭证、总账公共凭证按利润中心维度、科目余额结束初始化都不校验借贷平衡。
是
GL_115
是否启用利润中心科目
否
否
参数值=是，则根据财务会计科目与利润中心类型科目关系。
总账凭证记录财务会计科目，同步的利润中心凭证记账利润中心类型科目
否
1.4利润中心总账流程
1.4.1利润中心总帐初始化流程
利润中心总账系统初始化工作主要包括科目初始余额录入、辅助账科目初始余额录入两部分的工作。
而上述的两项录入工作均可分别独立完成，但必须保证两者之间明细金额合计与汇总金额相等。
一、注意事项：
（1）、如果从会计年度的非第一个会计期间启用，则需要录入本年累计借方发生额和本
年累计贷方发生额，如果是损益类科目还需要录入损益实际发生额；
（2）、辅助账期初余额可以按照系统要求的格式进行整理为XLS文件，然后导入到系统中；
（3）、对于没有挂辅助账核算的科目余额，需要手工录入；如果挂了辅助账核算的科目
余额，系统可以从辅助中引入科目余额，也可以手工录入。
（4）、结束初时化，需要辅助账、科目余额都结束初始化，即使是没有余额（系统默认为余额为0）。
利润中心总帐初始化流程说明:
Ø利润中心总账初始化启用期间为第2018年X期，初始化数据为201X年X月余额。
注：
具体各单位启用期间再定
Ø初始化输入必须遵循以下步骤：
（1）、辅助账账期初余额
（2）、科目期初余额
1.4.2利润中心凭证处理业务流程
注：
涉及到利润中心总账公共凭证方面，财务会计凭证中涉及到门店/部门核算项目的凭证都需要传递到对应利润中心当中去。
凭证处理业务流程说明：
流程目标
确保原始数据以凭证形式变为软件数据，并通过审核得以确认。
业务背景
1.已建立会计核算制度；2.原始凭据真实、合法、完整；
流程适
用范围
1.本流程适用与在系统内核算的所有单位；
2.直接由普通原始凭据手工制作凭证；
3.凭证提交的编码规则已经启用
序号
节点
角色
操作说明
注意事项
1
私有凭证
新增
分析专员
在利润中心总账系统_凭证录入中录入凭证并自检，或检查由系统自动生成凭证的准确性
会计记账凭证的编制期不能早于实际业务的发生期；
在凭证保存之前选择正确的凭证类型。
2
公共凭证
核算会计
启用公共凭证，在总账凭证新增界面，分录行的利润中心列输入利润中心，此分录也会生成到对应的利润中心，此即“公共凭证”。
根据利润中心总账参数，如启用公共凭证参数，则生成公共凭证至利润中心总账；
公共凭证无需在利润中心总账提交、审核、过账，利润中心总账公共凭证状态与财务会计总账同步
3
私有凭证
提交
分析专员
如凭证无问题，则提交凭证进行审核
4
私有凭证
审核
分析专员
如凭证录入无问题，则在通过EAS工作流对已录入凭证进行审核
a
分析专员
如凭证录入有问题通知制单人依据原始凭据检查和修改凭证
5
私有凭证
过账
分析专员
将已审核凭证过账
利润中心总账必须结束初始化后，凭证才能过账；
过账将凭证中的科目发生额登记到科目余额表和辅助账余额表中；
1.4.3利润中心总账期末处理
期末处理流程说明：
流程目标
完成本期所有凭证处理，并结账至下一个会计期间
业务背景
1.所有会计事项均已生成凭证
2.所有凭证均已过账
流程适用范围
1.本流程适用与在系统内核算的所有公司；
2.结账转入下一个会计期间。
序号
节点
角色
操作说明
注意事项
1
期末处理条件检查
分析专员
基本业务凭证（除损益外）都已过账
2
处理自动转账
分析专员
包括自动生成转账凭证和汇兑损益凭证，并通过审核和过账
3
结转损益
分析专员
生成损益凭证
可以根据利润科目的核算项目生成损益凭证
4
结转损益凭证处理
分析专员
损益凭证审核与过账
按照标准的凭证新增流程进行处理
5
期末结账
分析专员
结账结束后，系统显示已进入下一个会计期间
结账后发现错误，可进行反结账，但此功能只有财务主管才有权限使用
1.4.4利润总账总账报表输出
序
号
报表名称
数据源
过滤条件
是否用于
集团查询
主要用途
1
总分类账
科目余额表
会计科目表
会计期间范围
公司范围
科目范围
科目级别范围
币别
是
总分类账查询功能用于查询总分类账的账务数据，包括查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目的总账数据。
2
明细分类账
科目余额表
凭证
会计期间范围
科目范围
科目级别范围
币别
否
明细分类账查询功能用于查询各科目的明细分类账账务数据，按照各种币别输出某一币别的明细账；同时还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。
3
多栏账
科目余额表
辅助账余额表
凭证
会计期间范围
科目
币别
核算项目类别
展现方式
否
多栏账可以提供多项明细科目查询业务和多项辅助核算项目查询业务的功能，用户还可以自定义多栏账查询方案，以满足多样的应用需要
4
科目余额表
科目余额表
会计科目表
会计期间范围
公司范围
科目范围
科目级别
币别
是
科目余额表是以报表形式显示各个科目的期初余额、本期发生额、本年累计、以及期余额。
5
辅助明细账
辅助账余额表
凭证
会计期间范围
辅助账
科目范围
科目级别范围
币别
否
辅助核算明细表以报表的形式展示出对明细资料的明细分析，不仅提供了按辅助账类型进行汇总查询，还提供了按单一的核算项目类型进行汇总查询的功能，适合在线数据分析和数据采集与决策分析使用。
6
辅助核算项目余额表
辅助账余额表
会计期间范围
核算项目范围
科目级别范围
科目范围
币别
核算项目类别范围
否
核算项目余额表提供非明细科目查询核算项目余额的功能，并提供了子公司查询及集团查询。
2、管理会计-利润中心报表
2.1报表实施目标
通过信息化完善XX集团管理报表体系建立，具体如下：
第一、实现集团管理报表与法定报表统一设置报表取数口径，满足集团化报表管理要求，为集团内部实现经营管理分析及时提供报表数据；
第二、各下级单位可以自行定义公司内部管理报表模版，并生成报表。
第三、简化下级单位报表的编制工作由集团报表统一、数据准确；
第四、提供多种报前检查功能：
包括对数据的超标性检查，表内、表间的数据正确性检查等；
第五、报表上报及时，准确无误；
2.2报表总体业务蓝图
XX集团EAS系统报表管理业务蓝图如下：
报表管理业务蓝图说明：
报表管理模块是合并报表系统的子系统。
上图表现的是报表管理系统业务开展的主要流程以及与其他业务系统的关系：
流程目标
报表管理业务蓝图
业务背景
报表管理蓝图
使用范围
报表专员业务工作。
序号
流程节点
角色
操作说明
注意事项
1
个别报表
编制
分析专员
在EAS报表系统按集团下发的模板编制个别报表
在报表新增时，选择［集团报表
模板］，并从中选择一张报表
进行编制。
2
个别报表
审批
分析专员
报表审批：
一键到位（权限控制）
只有审批的报表才能上报。
报表
审批有二种方式：
手工按钮方式
和工作流多级审批。
报表审批前
要先［保存］，然后再［提
交］，才能［报表审批］。
当系统指定为：
审批时强制进行
报表检查，则审批时自动进行报
表检查，只有报表检查通过的报
表，才可打上审批同意的标记。
a
分析专员
报表审批完成后，打印、装订；
4
个别报表
上报
分析专员
报表上报集团
审批通过的报表，可以进行报表
上报。
报表上报后，集团才能
进行确认。
5
个别报表
接收
分析专员
集团接收各分、子公司在EAS系统上报的个别报表
报表清单：
XX集团目前的利润中心报表具体如下：
报表体系
报表名称
备注说明
报表取数
利润中心报表
（管理会计）
损益表
损益报表模板.xlsx
损益表格式以陈梦娇目前所提供的模板做为自定义固定报表，门店只增不减，需要每月与组织架构树进行匹配关系；直营模式和类直营模式报表模板保持一致；后续需要陈梦娇提供明细固定表；
通过报表项目直接抓取科目余额表数据
利润中心以法人公司纬度设置，报表仅以利润中心—门店/部门出具；
利润表
报表模板
利润表层级分为：
（合并范围）门店/部门、片区、区域
报表模板格式与财务会计保持一致，不做变动；直营模式和类直营模式报表模板保持一致；
通过报表项目直接抓取科目余额表数据
注：
公共凭证和私有凭证无法独立在报表中取数。
（1）利润中心总账私有凭证通过查询条件（来源系统：
利润中心总账）将凭证明细账批量导出。
（2）利润中心报表—利润表自动批量编报方案：
批量进行多利润中心实体编报
2.3报表管理流程
2.3.1报表编制流程
报表编制流程说明：
流程目标
报表编制流程
业务背景
各级分、子公司编制个别报表
使用范围
各级分、子公司在EAS报表系统编制个别报表
序号
流程节点
角色
操作说明
注意事项
1
个别报表编制
分析专员
在EAS报表系统按集团下发的模板编制个别报表
在报表新增时，选择［集团报表模板］，并从中选择一张报表进行编制。
a
分析专员
编制普通个别报表
报表数据有二种填写方法：
手工录入、根据取数公式计算，编制时，根据需要可以插入批注，分为单元格批注、表页批注、报表批注。
当定义了项目差异勾稽关系时，需要插入单元格批注。
否则报表检查无法通过。
2
个别报表计算
分析专员
报表计算
通过系统报表取数公式，系统自动取财务账上数据，生成报表；
3
个别报表报表
分析专员
报表保存
按照统一定义的勾稽关系进行数据检查。
报表检查可以随时进行，报表编制人员根据检查结果修正报表数据。
4
个把报表提交
分析专员
报表提交，提交的报表数据才可以进行审核
2.3.2报表审批流程
报表审批流程说明：
流程目标
报表审批流程
业务背景
报表审批
使用范围
各级分、子公司在EAS报表系统审批个别报表
序号
流程节点
角色
操作说明
注意事项
1
报表审批
分析专员
报表审批
只有提交的报表才能上报。
报表
审批有二种方式：
手工按钮方式
和工作流多级审批。
报表审批前
要先［保存］，然后再［提
交］，才能［报表审批］。
当系统指定为：
审批时强制进行
报表检查，则审批时自动进行报
表检查，只有报表检查通过的报
表，才可打上审批同意的标记。
分析专员
报表审批完成后，打印、装订；
2.3.3报表上报流程
报表上报流程说明：
流程目标
报表上报流程
业务背景
报表上报集团
使用范围
各级分、子公司在EAS报表系统上报个别报表
序号
流程节点
角色
操作说明
注意事项
1
报表审批
分析专员
报表审批
只有提交的报表才能上报。
2
分析专员
报表上报集团
审批通过的报表，可以进行报表
上报。
报表上报后，集团才能
进行确认。
2.3.4报表接收流程
报表接收流程说明：
流程目标
报表接收流程
业务背景
集团报表接收
使用范围
集团接收各级分、子公司在EAS报表系统上报的个别报表
序号
流程节点
角色
操作说明
注意事项
1
报表接收
分析专员
集团接收各级分、子公司
在EAS报表系统上报的
个别报表
集团确认、接收后的报表数据方为合并的基础来源数据
a
分析专员
报表催报
集团可以在合并报表的［上报报表］中看到各个公司的报表编制状态、编制进度，并可以进行邮件催报。
3、管理会计-费用分摊
3.1费用分摊概述
企业费用开支有很多种业务，如劳务费用开支、管理费用开支、福利费用开支等。
手工进行这些分摊，工作量太大，容易出错。
所以需要工作来辅助这些处理，工作最大的作用在于批量处理。
EAS费用分摊支持对多个核算主体（财务组织、利润中心）应该共同承担的费用成本或者应该共同受益的收入、利润等，按照一定规则进行分摊。
费用分摊的三种应用场景：
（1）财务组织到财务组织：
费用/收入由一个或多个财务组织现行承担，然后由其他几个财务组织一起承担，分摊过后会产生财务组织间的往来凭证。
（2）财务组织到利润中心：
财务组织本身的费用/收入不会发生变化，不会产生凭证，但是承担费用/收入的利润中心会产生内部管理凭证。
（3）利润中心到利润中心：
费用/收入由一个或多个利润中心先行承担，然后由其他几个利润中心一起承担，分摊过后会产生利润中心间的往来凭证。
费用分摊主要业务功能如下：
（1）分摊标准：
如果分摊比例由工作量法来确定，那么通过维护分摊标准来确定如何通过工作量法来计算分摊比例。
（2）分摊规则：
确定谁分摊给谁、分摊的项目以及需要分摊的金额的取数规则。
（3）分摊方案：
是对分摊规则的组合，决定哪些费用项目参与批量分摊；分摊规则有先后顺序。
（4）分摊标准数据录入：
如果是工作量法确定分摊比例，那么需要录入每个具体分摊标准的当期发生数。
（5）分摊日志：
根据分摊方案自动进行分摊计算，产生自动分摊结果，生成自动分摊凭证。
注：
（1）大批量费用分摊系统外实现，摊销结果按照标准凭证导入模板整理成Excel文件（xls）再导入进系统中，可支持同一家公司单个利润中心凭证导入，同时支持同一家公司多个利润中心凭证导入；
（2）分摊规则不支持外部文件批量导入；
3.2费用分摊业务流程
注：
分摊规则不支持外部文件批量导入。
费用分摊业务流程说明：
流程目标
费用分摊业务流程
业务背景
费用分摊
使用范围
利润中心总账中费用分摊业务
序号
流程节点
角色
业务处理说明
注意事项
1
分摊标准
分析专员/总账会计/费用会计
当费用分摊选择按工作量法进行分摊时，组织间需要按照一定的标准确认分摊的比例，它为费用分摊提供组织间分摊的依据。
（1）分摊标准的主业务组织是财务组织，自动向下级共享；序时簿界面显示本机和上级创建的数据，平级和下级创建的数据不可见。
（2）仅创建组织可以对分摊标准进行修改，当分摊标准已经被使用时，不能修改。
2
分摊标准数据维护
分析专员/总账会计/费用会计
分摊标准数据的主业务组织是财务组织；
当费用分摊选择按工作量法进行分摊时，组织间的分摊比例不固定，需要按月录入工作量来确认组织间的分摊比例。
分为财务组织间和利润中心间，这两类数据分开录入；支持复制上一期数据和引入/引出；支持同一界面录入不同分摊标准的工作量数据；同一界面中，同一组织的分摊标准不允许重复。
3
分摊规则
分析专员/总账会计/费用会计
用于确定分摊的转出方和转入方、分摊的科目以及需要分摊的金额的取数规则；支持三种分摊类型：
财务组织到财务组织、财务组织到利润中心、利润中心到利润中心；
支持两种分摊方式：
工作量法和比例法。
当分摊方法为比例时，目标分录中的所有组织比例之和要等于100%，目标分录中，各组织科目比例之和要等于100%，目标分录中，同一组织的同一科目所带核算项目的比例之和要等于100%。
4
分摊方案
分析专员/总账会计/费用会计
对分摊规则的组合，决定哪些费用项目参与批量分摊，确认分摊规则的先后顺序。
同一分摊方案中，同一分摊规则仅允许出现一次；如果一个方案中的某个规则分摊失败，则整个方案均不生成凭证。
5
分摊日志
分析专员/总账会计/费用会计
分摊方案处理结果查询以及凭证查询。
分摊凭证不能由各个组织自己删除，只能由自动分摊模块统一删除，各个组织可以修改凭证，但是不能修改总金额；选择方案点击删除凭证时，系统删除整个方案生成的凭证，当其中一张凭证删除不成功时，整个方案的凭证都删除失败。
4、附件
利润中心组织架构：
数据中心1组织架构图（样例）：
数据中心2组织架构图（样例）：
业务蓝图完成确认单
客户名称
合同号
客户联系人
客户电话
客户地址
软件版本
蓝图模块
利润中心总账
利润中心报表
完成时间
按照项目实施计划和目标，经过双方共同的努力，完成了上述内容的业务处理规程。
经过系统测试检查，系统解决方案可以达到客户业务运作的需求，具备按有关程序进行下一步实施工作的基础，在此确认业务蓝图解决方案完成。
详细蓝图方案请见附件《XX集团ERP业务蓝图设计—利润中心总账报表》。
客户：
（签字盖章）
金蝶：
（签字盖章）
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