河北省大广高速公路京衡段.docx

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河北省大广高速公路京衡段

河北省大广高速公路京衡段

建设资金管理实施细则

第一章总则

　　第一条为了加强河北省大广高速公路京衡段建设资金的管理，提高资金使用效益，确保建设资金安全、有效的使用，根据国家有关规定和重点项目财务管理及大广公路固安（京冀界）至深州段高速公路路基桥涵工程施工招标文件工程建设资金管理办法，特制订本细则。

第二条本细则适用于所有参与本工程建设的中标单位以及开户银行。

第二章资金账户的管理

　　第三条　各中标单位必须以其下属项目经理部、驻地办、总监办（以下简称施工、监理单位）的名义，在业主指定的工程所在地的县级银行开设建设资金专用账户。

业主将用于本工程的建设资金直接划入各施工、监理单位的专用帐户。

各施工、监理单位授权业主及开户银行对该专用账户进行监管。

　　第四条　各施工、监理单位申请开设专用账户，应按规定向开户银行出具有关证明材料，在符合条件的情况下，开户银行应及时办理开户手续。

专用账户一经确定，不得擅自变更。

　　第五条　开户银行应依法为施工、监理单位保密，除国家法律、法规规定的有关部门和业主管理规定需要外，不准代任何单位和个人查询、冻结、扣划施工、监理单位的存款。

针对银行新开展的业务，开户银行有义务对各施工、监理单位财务人员免费进行培训。

　　第六条　各施工、监理单位申请撤销账户，需向业主提出书面申请并经书面同意，并与开户银行核对账户余额无误后，交回各种重要空白票据、凭证、开户许可证，方可办理销户手续。

　　第七条　各施工、监理单位的账户只能办理与本工程建设有关的业务，不得出租或转让。

第三章建设资金的拨付依据与监督

　第八条　建设资金的拨付依据；

一、动员预付款拨付依据：

1、本工程合同文件。

2、动员预付款支付证书。

3、中期支付审批单。

　二、工程款拨付依据：

1、本工程合同文件。

2、中期支付证书。

3、中期支付审批单。

4、建筑业发票。

三、监理费用拨付依据：

1、本项目监理合同文件。

2、监理费用拨付申请。

3、监理费用拨付审批单。

4、服务业发票。

　　第九条资金的拨付程序按照《大广高速公路京衡段工程计量支付管理办法》执行。

　　第十条　建设资金的监督

　　河北省大广高速公路京衡段建设资金实行重大事项公示制度，对工程的计量、资金支付情况在大广高速京衡段筹建处工程管理信息系统网站中进行公示，并接受全体参建单位和社会的监督。

各施工、监理单位应积极配合上级主管部门，做好建设资金全过程跟踪审计工作。

第四章　建设资金管理

　　第十一条　为了保证本项目资金正常运行和安全有效使用，本项目资金采取封闭管理的模式，即资金的监管应在业主和指定银行系统内进行。

　　第十二条　业主、施工、监理单位、开户银行三方共同签订《河北省大广高速公路京衡段建设资金监管协议书》，以此规范建设资金使用行为。

　　第十三条　各施工、监理单位应严格执行国家有关财务管理制度，完善财务核算体系；配齐会计人员，加强财务管理，严格控制成本，严禁乱挤乱摊成本，正确反映工程成本和财务成果。

第十四条　各施工、监理单位必须据实计量编制合同月支付报表，经监理单位审查，报业主审查同意后，据实结算；各施工、监理单位不得以高估冒算、虚报工程进度的方式套取资金。

第十五条各单位费用支出：

路基桥涵、路面项目部转账超过20万元、日取现金超过10万元；房建、机电项目部及监理等单位转账超过10万元、日取现金超过5万元的费用支出，必须申报业主，经业主同意后方可支出。

第十六条各施工、监理单位使用工程款，依据工程进度编制资金使用计划，并于每月25日前向业主报送次月资金使用计划，经业主审核许可后，作为各施工、监理单位用款的依据。

如资金使用计划在实施中有变动，每月10日前报送当月资金使用调整计划，经业主审核许可后作为当月用款依据。

每月底向业主的财务部门报送当月的财务报表及各项支出报表。

业主于每月1日前向开户银行提供经许可后的各施工、监理单位月资金使用计划，开户银行要严格按照月资金使用计划办理付款业务，并建立资金管理台帐，每月2日前向业主报送上月各施工、监理单位的资金流向情况表，内容应包括各施工、监理单位名称、合同段、资金流出金额、用途、收款单位名称、账号等，以便业主核查。

第十七条业主支付的工程款，各施工、监理单位应专款专用，严禁挪作他用；未经业主同意，各施工、监理单位不得上缴上级单位管理费及其它费用。

各施工、监理单位上缴上级单位的管理费、利润和折旧费等资金，上缴比例为不超过两次上缴期间的业主支付所有款项总额的4%；经业主同意后，分两次于每年的七月和下一年的一月向其上级单位上缴；其中开工第一年内，不得上缴上级单位的管理费、利润和折旧费等资金。

各施工、监理单位违反规定转款或用款，开户银行拒绝办理付款业务，同时把信息反馈到业主。

第十八条各施工、监理单位的财务收支必须接受业主的监督，业主可定期或不定期的对施工、监理单位的资金使用情况进行检查。

第十九条为保证建设资金的安全和工程建设的顺利进行，各施工、监理单位在承建的工程交工验收之前，未经业主同意不得以任何名义转移资金。

第二十条各施工、监理单位应及时偿付各种债务、人员工资和劳务费用。

第五章违约处理

第二十一条业主对各施工、监理单位资金使用情况进行检查，对发现问题或违反上述规定，业主将严肃处理，并责令限期改正；在未纠正前，停止拨付任何工程资金，要求开户银行停止违规施工、监理单位银行账户的对外付款，同时通过履约保函追回流失资金，并课以人民币10万元（大写：

壹拾万元）的违约金。

第二十二条开户银行对各施工、监理单位的资金监管不力，办理了未经业主许可的资金拨付，开户银行需向业主支付未经业主许可用款金额1%的违约金。

情节严重者，业主有权终止合同，撤销账户。

第六章附则

第二十三条对于本办法执行过程中出现的问题，相关单位应及时向业主反映。

第二十四条本细则自2008年7月20日起执行。

河北省大广高速公路京衡段建设资金监管协议书

甲方：

河北省大广高速公路京衡段筹建处

乙方：

中国银行股份有限公司固安支行（同银行公章一致）

丙方：

大广高速京衡段中铁十局集团第二工程有限公司LQ1项目部（同项目部公章一致）

为加强河北省大广高速公路京衡段建设期间资金的管理、监督，保证工程建设资金安全、合理、有效的用于本建设项目，并提高资金使用效益，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《银行开户协议书》、河北省大广高速公路京衡段工程建设资金管理办法及实施细则等有关规定，经甲乙丙三方友好协商，本着自愿、平等、负责的原则，达成如下协议：

一、甲方职责和义务：

1、在大广高速公路京衡段工程建设期间，甲方同意丙方在乙方开设银行专用账户。

2、甲方有权定期或不定期的对丙方的财务收支情况直接进行检查，并授权乙方对丙方的资金使用情况进行监督。

3、甲方根据《河北省大广高速公路京衡段建设资金管理实施细则》按时核准丙方的月资金使用计划，并抄送乙方。

二、乙方职责和义务：

1、乙方负责对丙方的资金使用建立严格的监督制度，严格按照《河北省大广高速公路京衡段建设资金管理实施细则》和甲方核准的“月资金使用计划”（附件）对丙方资金进行监督。

乙方拒绝为丙方办理向资金使用计划中列示的对应账户外的账户转款或用款，并及时向甲方反映。

2、乙方负责建立相应的资金管理台账，对丙方的用款情况详细登记，并负责每月2日前向甲方提供上月《丙方用款流向报告》及丙方银行账户对帐单。

3、乙方严格执行为客户保密的原则，切实保障甲方、丙方资料秘密，杜绝人为因素的泄漏。

4、乙方如违反规定，对丙方资金监管不力，将按照《河北省大广高速公路京衡段建设资金管理实施细则》进行处理。

5、乙方按照《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》以及《河北省大广高速公路京衡段建设资金管理实施细则》的相关规定按程序办理各项业务。

三、丙方职责和义务：

1、在大广高速公路京衡段工程建设期间，丙方同意在乙方开设银行账户。

2、丙方有责任遵循专款专用原则，确保大广高速公路京衡段项目资金专用于本项目工程建设。

3、丙方应依据工程承包合同及施工进度计划详细编制月资金使用计划，于每月25日前报送甲方，经甲方许可后，作为次月丙方对外付款依据。

4、丙方接受甲方和乙方对资金使用情况的监督检查。

5、丙方有权对甲、乙方未按协议和规定办理的事项进行申诉，造成损失的可进行索赔。

四、违约责任：

1、甲乙两方如违反本协议，将按照双方签定的《银行开户协议书》及《河北省大广高速公路京衡段建设资金管理实施细则》中相关违约责任条款进行处理。

2、丙方如违反本协议，甲方根据制定的《河北省大广高速公路京衡段建设资金管理实施细则》中相关违约责任条款进行处理。

五、三方共同遵守条款：

协议三方应严格遵守《河北省大广高速公路京衡段建设资金管理实施细则》，加强联系，相互沟通。

本协议经三方签字盖章后生效，其他未尽事宜及协议推行过程中发生争议的条例，由三方本着平等、自愿、相互理解的合作精神协商解决。

本协议书所附表格及说明是本协议书的一部分，与本协议书具有同等效力。

附：

月资金使用计划、工程承包单位用款流向报告

本协议一式六份，三方各执二份。

甲方：

河北省大广高速公路京衡段筹建处

法人代表（或授权代理人）：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

日期：

2009年9月22日

乙方：

中国银行股份有限公司固安支行

负责人（或授权代理人）：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿

日期：

2009年9月22日

丙方：

大广高速京衡段中铁十局集团第二工程有限公司LQ1项目部

法人代表（或授权代理人）：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

日期：

2009年9月22日

20年月资金使用计划

付款单位：

单位：

元

行次

用途

截止上月末

累计付款金额

本月计划

付款金额

备注

1

大宗材料款（01表）

1、截止到上月末累计收到筹建处支付：

元；

2、月初银行存款余额：

元；

3、本月预计收到筹建处支付：

元；

4、本表及后附表要逐页、逐项填写齐全，否则将影响正常批复。

本表在月初1日至10日报筹建处财务科，提前或逾期将不予受理，原则上每月申报一次。

2

设备、设施款（02表）

3

其它工程类款项（03表）

4

现场管理类款项（04表）

5

地材、人工等款项（05表）

6

资金合计

-

-

项目经理：

项目财务负责人：

填表人：

01表

大宗材料款

付款单位：

单位：

元

序号

款项用途

收款单位名称

收款单位开户银行

收款单位银行帐号

合同总金额

累计已支付金额

本月计划支付金额

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

合计

项目经理：

项目财务负责人：

填表人：

填表人：

02表

设备、设施款

付款单位：

单位：

元

单位：

元

序号

款项用途

收款单位名称

收款单位开户银行

收款单位银行帐号

合同总金额

累计已支付金额

本月计划支付金额

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

合计

项目经理：

项目财务负责人：

填表人：

填表人：

03表

其它工程类款项

付款单位：

单位：

元

单位：

元

序号

款项用途

收款单位名称

收款单位开户银行

收款单位银行帐号

合同总金额

累计已支付金额

本月计划支付金额

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

合计

项目经理：

项目财务负责人：

填表人：

填表人：

04表

现场管理类款项

付款单位：

单位：

元

单位：

元

序号

费用名称

本月计划使用金额

累计使用金额

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

合计

项目经理：

项目财务负责人：

填表人：

填表人：

05表

地材、人工等款项

付款单位：

单位：

元