金蝶K3的成本核算说明书.docx

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金蝶K3的成本核算说明书

K3成本计算说明

2011-8-1

期末处理前核查

以下核查内容企业应在日常工作中设专人定期进行，以及时更正相关问题，同时，在月末进行期末处理前还应集中进行一次核查，避免遗漏：

1、检查当期所有业务单据是否都已完成审核。

存货核算处理

1、存货估价入帐（主要针对采购部分物料）

核算方法：

请进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—存货估价入帐，双击进入界面后，选择过滤“单击＝0”的，如果存在，点击修改，输入采购单价。

2、其他入库核算

核算方法：

进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—其他入库核算，选择过滤“单击＝0”的，如果存在，点击修改，输入加工费单价。

注意：

同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新其他入库单单价（慎用）

3、材料出库核算

核算方法：

进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—材料出库核算

A、双击进入材料出库核算向导界面

B、按照向导提示的要求，结转本期所有物料

4、红字出库核算

核算目的：

对本期无原单的红字领料单进行成本核算

核算方法：

进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—红字出库核算，进入后手工指定其对应的成本即可。

5、盘盈入库核算

说明：

核算盘盈入库单的成本

核算发那个发：

进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—自制入库核算（选择事务类型为：

盘盈），进入后手工录入成本单价即可。

注意：

同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新盘盈入库单单价（慎用）

6、产成品出库核算

核算方法：

进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—产成品出库核算，根据向导提示结转所有产品，完成核算即可。

注意：

使用成本系统后，该项工作在完善成本计算后进行！

7、期末结账

成本计算操作说明

一、产量归集

1．投入产量录入

打开“投入产量录入”，如下

通过“引入”，可以将本月的生产任务单数量带过来。

2．完工产量录入

直接取的是产品入库单的数据，无须手工录入单据。

3．产品投入产出表

打开“产品投入产出表”，如下

二、费用归集

这里需要对部门间材料费用、人工费用等进行录入。

以下只对材料费用、人工费用进行录入，其他的费用录入相似。

1．材料费用——实际是直接取领料单的数据，如下所示

人工费用录入

可以从总帐的凭证或工资模块引入数据，手工录入界面如下

成本对象代码无须选择具体的成本对象，到时分配时可以按标准“总工时分配”，录入人工费用10000后，显示如下：

2．折旧费用录入

可以从总帐的凭证或固定资产模块引入数据，手工录入界面如下

成本对象代码同样无须选择具体的成本对象，到时分配时可以按标准“折旧费只对成品摊分”进行分配，录入人工费用5000后，显示如下：

三、费用分配

1．材料费用分配

打开“材料费用分配”菜单后，如下图

注意先进行一下存货核算的“材料出库核算”，取材料单价。

点“自动”，完成材料分配。

2．其他费用分配

打开“其他费用分配”，如下

显示之前录入的“工资费用”金额10000和“折旧费用”金额5000的两条数据。

点“工资费用”，再按“自动”。

3．分配后，可到材料费用分配明细表和其他费用分配明细表，查询分配详细结果。

材料费用分配明细表

其他费用分配明细表

四、成本计算

1．打开“产品成本计算”，按向导进行操作即可。

2．到“成本计算报表”——“成本计算单（汇总显示）”

上表可以得到最终的成本计算结果汇总，完全符合之前设定的分配标准和单据数据的逻辑。