金蝶K3的成本核算说明书.docx
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金蝶K3的成本核算说明书
K3成本计算说明
2011-8-1
期末处理前核查
以下核查内容企业应在日常工作中设专人定期进行,以及时更正相关问题,同时,在月末进行期末处理前还应集中进行一次核查,避免遗漏:
1、检查当期所有业务单据是否都已完成审核。
存货核算处理
1、存货估价入帐(主要针对采购部分物料)
核算方法:
请进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—存货估价入帐,双击进入界面后,选择过滤“单击=0”的,如果存在,点击修改,输入采购单价。
2、其他入库核算
核算方法:
进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—其他入库核算,选择过滤“单击=0”的,如果存在,点击修改,输入加工费单价。
注意:
同时考考虑通过更新无单价单据,通过计划价更新其他入库单单价(慎用)
3、材料出库核算
核算方法:
进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—材料出库核算
A、双击进入材料出库核算向导界面
B、按照向导提示的要求,结转本期所有物料
4、红字出库核算
核算目的:
对本期无原单的红字领料单进行成本核算
核算方法:
进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—红字出库核算,进入后手工指定其对应的成本即可。
5、盘盈入库核算
说明:
核算盘盈入库单的成本
核算发那个发:
进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—自制入库核算(选择事务类型为:
盘盈),进入后手工录入成本单价即可。
注意:
同时考考虑通过更新无单价单据,通过计划价更新盘盈入库单单价(慎用)
6、产成品出库核算
核算方法:
进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—产成品出库核算,根据向导提示结转所有产品,完成核算即可。
注意:
使用成本系统后,该项工作在完善成本计算后进行!
7、期末结账
成本计算操作说明
一、产量归集
1.投入产量录入
打开“投入产量录入”,如下
通过“引入”,可以将本月的生产任务单数量带过来。
2.完工产量录入
直接取的是产品入库单的数据,无须手工录入单据。
3.产品投入产出表
打开“产品投入产出表”,如下
二、费用归集
这里需要对部门间材料费用、人工费用等进行录入。
以下只对材料费用、人工费用进行录入,其他的费用录入相似。
1.材料费用——实际是直接取领料单的数据,如下所示
人工费用录入
可以从总帐的凭证或工资模块引入数据,手工录入界面如下
成本对象代码无须选择具体的成本对象,到时分配时可以按标准“总工时分配”,录入人工费用10000后,显示如下:
2.折旧费用录入
可以从总帐的凭证或固定资产模块引入数据,手工录入界面如下
成本对象代码同样无须选择具体的成本对象,到时分配时可以按标准“折旧费只对成品摊分”进行分配,录入人工费用5000后,显示如下:
三、费用分配
1.材料费用分配
打开“材料费用分配”菜单后,如下图
注意先进行一下存货核算的“材料出库核算”,取材料单价。
点“自动”,完成材料分配。
2.其他费用分配
打开“其他费用分配”,如下
显示之前录入的“工资费用”金额10000和“折旧费用”金额5000的两条数据。
点“工资费用”,再按“自动”。
3.分配后,可到材料费用分配明细表和其他费用分配明细表,查询分配详细结果。
材料费用分配明细表
其他费用分配明细表
四、成本计算
1.打开“产品成本计算”,按向导进行操作即可。
2.到“成本计算报表”——“成本计算单(汇总显示)”
上表可以得到最终的成本计算结果汇总,完全符合之前设定的分配标准和单据数据的逻辑。