中小企业融资与信用担保体系.docx

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中小企业融资与信用担保体系

中小企业融资与信用担保体系

金福存

二○○六年元月十八

中小企业融资与信用担保体系

一、中小企业融资难的成因

二、信用担保体系建设与实务

三、解决“融资难”的根本出路在于启动企业信用制度的基础管理。

四、介绍一种融资担保的好模式——信用互助担保共同体

五、甘肃省中小企业信用与担保业协会

中小企业融资与信用担保体系

一、中小企业融资难的成因

中小企业融资难是一个世界性难题。

在中国更是首当其冲，据调查了解按统计口径尚有97.7%的中小企业在资金流量上处在窘迫的境地，有66%的中小企业得不到外部融资机构的服务，使得其融资结构有鲜明的特殊性。

据世界银行国际金融中心在中国对601户中小企业抽样调查表明，其融资构成如下：

1、中小企业融资渠道狭窄，主要依靠内部积累，占78.1%。

2、银行贷款是依赖外部的主要融资渠道，仅占9.65%。

3、亲友借贷、内部集资及民间借贷等非正规金融发挥了重要作用，占5.07%。

4、商业信用占3.25%。

5、其它1.57%。

中小企业融资难的成因，一般说来是中小企业自身制度的缺陷与中国传统金融体系弊端共同作用的结果。

主要有：

一是：

中小企业存续的变数大、风险大、停业歇业频率高、企业体制不稳定。

二是：

实物资产少，流动性差，承担债务的能力十分有限。

三是：

资金需求一次性量小，而且频率高，融资的成本和代价高。

四是：

企业信用信息不对称、不透明，财务不真实，导致金融机构评估技术失败。

五是：

现有金融体制方面中小银行少，利率市场化程度低，营销品种和手段落后。

改革开放以来，因为国有企业改革的历史使命，中小企业发展一直没有得到政府的重视，98年东南亚金融危机产生的需求不足有巨大负面压力，作为市场最活跃的企业群体，中小企业逐渐成为中国经济发展的焦点，“融资难”的问题也引起了各方面高度重视，集各方面意见和建议，学习发达国家的成熟经验，可供选择的外部融资模式和体制有：

﹡建立中小企业信用担保体系

﹡启动风险投资发展中小企业板块

﹡非金融租赁业

﹡规范票据融资

﹡吸纳民间资本组建中小金融机构

结论：

培育、发展、完善中小企业信用担保体系，解决普遍存在的融资难，还是比较现实的，政府出台了一系列政策措施。

二、信用担保体系建设与实务

1、国内外信用担保体系发展过程。

世界上最早实行是日本。

1937年建立地方性的信用保证协会，其次是美国、德国和加拿大。

53年、54年、61年分别实施中小企业信用担保体系。

现在遍及五大洲48%的国家。

我国的信用担保体系起步于1992年。

1999年，经国务院同意，原国家经贸委发布《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，以贯彻政府扶持中小企业发展意图的中小企业信用担保体系正式启动。

经历探索起步、积极推动、规范试点、体系完善几个阶段。

到2004年底，全国共设立种类担保机构2188家，注册资本657亿，户均300万元；融资担保总额3237亿，已为88395户中小企业提供融资担保。

2、中国信用担保体系的框架。

1）性质：

是以贯彻政府扶持中小企业发展的政策意图为宗旨，以提高中小企业信用能力为手段，使其获得融资的准金融机构。

是以中小企业为主要服务对象的社会信用体系的重要组成部分。

2）体系构成：

“一体两翼”组成。

一体指国家、市、县三级由政府出资，主要为中小企业融资服务，不以盈利为目的的担保机构，两翼指由社会出资以盈利为目的的商业性担保机构和各类互助担保机构。

上述可以是事业法人，也可以是企业法人和社团法人。

3）地位与作用：

与银行合作充当了客户风险管理人的角色。

具备：

企业增信的效果——提高信用等级

银行授信的功能——放大授信倍数

化解风险的机制——多方承担风险

3、融资担保的程序。

担保申请，填写担保申请表，提供相关资料

初步咨询调查

受理担保，进一步提供资料，深入洽谈

担保项目调查与评估

反担保措施落实，主要有抵押、质押和反担保三类

风险管理委员会讨论决策

签署担保合同

担保跟踪

解除担保

4、担保费标准：

同期利率50%。

政策性担保机构一般担保额1%。

5、我省信用担保体系建设的基本情况：

我省信用担保体系建设起步于2000年，当年产生了全省第一批信用担保机构，五年实践培育发展成一个新兴的行业。

共设立各类担保机构56家，其中开展业务的29家。

截止2005年上半年注册资本8.58亿，共为2550户各类企业提供担保总额为34.35亿，其特点：

1）资本实力和担保业务发展较快。

2）担保品种选择上主要为中小企业融资服务。

3）社会出资的商业性担保机构发挥了积极作用。

4）内控制度健全，代偿率为1.36%。

5）培育出一批省级示范担保机构。

6）国开行甘肃省分行为其发展拉动巨大。

三、解决“融资难”的根本出路在于启动企业信用制度的基础管理。

1、背景：

我国社会信用环境太差，信用风险渗透到各方面经济活动毛孔。

据2003年10月《政策内幕》报导，中国不讲信用每年损失5855亿，其中逃逸债务直接损失1800亿，合同欺诈55亿，假冒伪劣产品2000亿，拖欠造成的财务费用2000亿。

因此，作为社会信用体系建设“基石”的企业信用制度建设刻不容缓，而且信用建设的“春天”为时不远了。

2、社会信用体系建设的几个重点问题：

1）政府信用先行。

制定相应法律法规、以法行政、规范政府行为。

2）征集、建立机构和个人信用信息系统，供社会查询。

3）制定各行业、各项目信用评价技术体系。

4）培育发展社会信用中介服务机构。

5）多层次、多方位培养信用管理的专业队伍。

6）形成褒奖诚信、惩戒失信的机制。

7）加大舆论宣传力度。

3、企业信用制度建设的基本内涵：

就目前研究和实践经验分析有四个方面：

1）企业信用管理基础建设——建立企业信用管理制度和组织机构。

一个企业要开展信用销售活动，最根本的工作是在企业内部建立信用管理机构，包括设立内部的信用部门，设定信用管理部门的管理权限，明确信用管理部门的工作任务，建立信用管理各项规章制度和实施细则，协调信用管理部门与各部门的关系,核查和评估信用管理部门和有关部门的工作业绩。

2）交易前期信用管理——信用资料收集和评估机制。

防范风险最有效的办法是从前期入手，将风险消失在萌芽状态，当企业遇到新客户时，或交易存在一定风险时首要的工作就是调查和收集客户的信用资料，用一整套科学的评估技巧和手段，把各种数据按信用要素的主要程度加以客观分析，评估出风险是否存在和风险的程度，最终决定是否给客户信用，以及信用额度和交易方式。

3）交易中期信用管理——债权保障机制

包括制定严密的贸易合同，预防因合同缺陷造成的信用风险隐患，积极采取各种信用保障手段和服务，保理，出口信用保险、企业担保、银行担保、抵押反担保等防范风险的措施，保障债权的安全性。

4）交易后期的信用管理——账款回收机制

当信用销售发生后，企业严密监视合同执行情况，按照规范程序追收账款，追讨账款无效情况下，及寻求外界援助。

4、企业信用与融资的关系：

1）做为一个过程，努力塑造新兴的银企信用关系。

2）财务的真实可靠，重点是现金流量。

3）抵押、质押、反担保资产的产权背景要清晰。

4）法人要有全新的信用形象。

5）推动企业间信用互助。

6）借助第三只“眼睛”推销自己的信用。

四、介绍一种融资担保的好模式——信用互助担保共同体

1、信用互助担保是中上企业为缓解融资难而自发组建的担保机构，具有自我出资、自我服务、自担风险、独立法人、不以盈利为目的的特征。

其资金来源主要是会员入股，会员风险保证金和其它来源，一般为社团法人和企业法人。

其特点是：

﹡相对规模偏小

﹡封闭式服务

﹡融资客户全部来自会员，容易掌握信用信息，风险小

﹡一般与行业协会紧密结合

﹡可以向规模较大担保公司申请联保和再担保

﹡中小银行乐意合作

2、成功案例：

﹡九十年代初成立的重庆市私营中小企业互助担保基金和上海工商联企业互助担保基金

﹡2005年天津市农村合作银行创造的信用共同体

﹡2004年浙江杭州萧山区各种担保服务公司

﹡2004-2005年我省临夏和武威建立的信用促进会

3、运作要点：

1）会员相对集中稳定，有融资需求，例如一个行业、小区和企业群落。

2）必须具备法人资格。

3）入会要有“信用”门槛。

4）争取金融机构介入。

5）风险保证金比入股更重要。

五、甘肃省中小企业信用与担保业协会

由省经委审核同意、省民间组织管理局注册成立、由各类担保机构和部分中小企业参加、致力于推动信用制度和担保体系建设的社团法人。

1、宗旨：

培育信用客户，服务中小企业。

2、规模：

202个会员单位，包括48家担保机构。

3、功能：

三位一体的运作模式：

﹡受政府委托开展信用制度和担保体系的各项服务工作。

﹡组建甘肃联合信用担保有限公司，用市场模式办好协会。

﹡开展理论研究和人力培养。

4、与医疗行业开展联合的设想：

﹡咨询、审核成立行业担保机构

﹡受托经营担保基金

﹡企业信用与融资的技术咨询和方案设计