财务会计会计电算化实务练习含简明步骤.docx

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财务会计会计电算化实务练习含简明步骤

（财务会计）会计电算化实务练习（含简明步骤）

建立新账套

（1）账套信息：

账套号：

666；账套名称：

北京朔日科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：

2008年4月；会计期间设置：

1月1日至12月31日

（2）单位信息：

单位名称：

北京朔日科技有限公司；单位简称：

朔日公司。

（3）核算类型：

该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。

（4）基础信息：

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

（5）分类编码方案：

科目编码级次4-2-2-2-2，其他：

默认

（6）数据精度：

该企业对存货数量、单价小数位定为2。

（7）启用总账模块（2008年4月1日）。

2、财务分工

（1）001陈明——账套主管

（2）002王晶——出纳，具有“总账——出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限（3）003马方——会计，具有“总账、往来、财务报表”的全部权限。

3、基础档案设置

（1）部门档案

部门编码

部门名称

部门属性

部门编码

部门名称

部门属性

综合部

管理部门

203

销售三部

专售软件

101

总经理办公室

综合部门

204

销售四部

售配套用品

102

财务部

财务管理

供应部

采购供应

销售部

市场营销

制造部

研发制造

201

销售一部

专售打印纸

401

产品研发

技术开发

202

销售二部

专售硬件

402

制造车间

生产制造

（2）职员档案

职员编号

职员名称

所属部门

职员属性

职员编号

职员名称

所属部门

职员属性

101

肖剑

总经理办公室

总经理

203

孙健

销售三部

部门经理

102

陈明

财务部

会计主管

204

王华

销售四部

经营人员

103

王晶

财务部

出纳

301

白雪

供应部

部门经理

104

马方

财务部

会计

401

周月

产品研发

部门经理

201

赵斌

销售一部

部门经理

402

李彤

制造车间

部门经理

202

宋佳

销售二部

经营人员

（3）客户分类

分类编码

分类名称

分类编码

分类名称

事业单位

02001

工业

01001

学校

02002

商业

01002

机关

02003

金融

企业单位

其他

（4）供应商分类

分类编码

分类名称

分类编码

分类名称

硬件供应商

材料供应商

软件供应商

其他

（5）地区分类

地区分类

分类名称

地区分类

分类名称

东北地区

华南地区

华北地区

西北地区

华东地区

西南地区

（6）客户档案

客户

编号

客户名称

客户

简称

所属

分类码

所属

地区

税号

开户

银行

银行账号

地址

邮编

发展

日期

001

北京世纪学校

世纪

学校

01001

1111

工行

78467367

北京海淀区上地路1号

100077

2008-1-1

002

天津海达公司

海达

公司

02002

2222

工行

67543256

天津市南开区华苑路1号

300000

2008-1-1

003

上海万邦证券

万邦

证券

02003

3333

工行

36548796

上海市徐汇区天平路8号

200032

2008-1-1

004

哈飞制造厂

哈飞

02001

4444

中行

87456237

哈尔滨市平房区和平路116号

150008

2008-1-1

（7）供应商档案

供应商

编号

供应商

名称

供应商

简称

所属

分类码

所属

地区

税号

开户

银行

银行账号

邮编

地址

发展日期

001

北京万科

有限公司

万科

5555

中行

14578456

100045

北京朝阳区

十里堡8号

2008-1-1

002

北京联想

分公司

联想

6666

中行

25689045

100036

北京海淀区

开拓路108号

2008-1-1

003

南京多媒体

教学研究所

多媒体

研究所

7777

工行

34689790

230187

南京湖北

路100号

2008-1-1

004

上海信息

记录纸厂

记录

纸厂

8888

工行

45009345

200332

上海浦东新区

东方路1号

2008-1-1

（8）外币及汇率

币符：

USD；币名：

美元；固定汇率1：

8.275

（9）结算方式

结算方式编码

结算方式名称

票据管理

结算方式编码

结算方式名称

票据管理

现金结算

否

202

转账支票

是

支票结算

是

其他

否

201

现金支票

是

4、总账模块

（1）总账控制参数

选项卡

参数设置

选项卡

参数设置

凭证

制单序时控制

支票控制

可以使用其他系统的受控科目

打印凭证页脚名称

凭证审核控制到操作员

出纳凭证必须经出纳签字

凭证编号由系统编号

外币核算采用固定汇率

进行预算控制

账簿

账簿打印位数、每页打印行数按软件默认的标准设定

明细账查询权限控制到科目

明细账打印按月排页

凭证、账簿采用用友通7.0方式非连续套打

会计日历

会计日历为1月1日-12月31日

其他

数量小数位和单价小数位设为2位

部门、个人、项目按编码方式排序

（2）2005年12月份会计科目及期初余额表

科目名称

辅助核算

方向

币别计量

期初余额

现金（1001）

日记

借

6875.70

银行存款（1002）

银行日记

借

193829.16

工行存款（100201）

银行日记

借

193829.16

中行存款（100202）

银行日记

借

美元

应收账款（1131）

客户往来

借

157600.00

其他应收款（1133）

个人往来

借

3800.00

坏账准备（1141）

贷

800.00

预付账款（1151）

供应商往来

借

物资采购（1201）

借

-294180.00

生产用物资采购（120101）

借

-101000.00

其他物资采购（120102）

借

-193180.00

原材料（1211）

借

2058208.00

生产用原材料（121101）

数量核算

借

吨

150000.00

其他原材料（121102）

借

1908208.00

包装物（1221）

借

材料成本差异（1232）

借

1000.00

库存商品（1243）

借

544000.00

委托加工物资（1251）

借

待摊费用（1301）

借

642.00

报刊费（130101）

借

642.00

固定资产（1501）

借

260860.00

累计折旧（1502）

贷

47120.91

在建工程（1603）

项目核算

借

人工费（160301）

项目核算

借

材料费（160302）

项目核算

借

其他（160303）

项目核算

借

待处理财产损益（1911）

借

待处理流动资产损益（191101）

借

待处理固定资产损益（191102）

借

无形资产（1801）

借

58500.00

短期借款（2101）

贷

200000.00

应付账款（2121）

供应商往来

贷

276850.00

预收账款（2131）

客户往来

贷

应付工资（2151）

贷

应付福利费（2153）

贷

8200.00

应交税金（2171）

贷

-16800.00

应交增值税（217101）

贷

-16800.00

进项税额（21710101）

贷

-33800.00

销项税额（21710105）

贷

17000.00

其他应付款（2181）

贷

2100.00

预提费用（2191）

贷

借款利息（219103）

贷

实收资本（3101）

贷

2609052.00

本年利润（3131）

贷

利润分配（3141）

贷

-119022.31

未分配利润（314115）

贷

-119022.31

生产成本（4101）

项目核算

借

17165.74

直接材料（410101）

项目核算

借

10000.00

直接人工（410102）

项目核算

借

4000.74

制造费用（410103）

项目核算

借

2000.00

折旧费（410104）

项目核算

借

1165.00

其他（410105）

项目核算

借

制造费用（4105）

借

工资（410501）

借

折旧费（410502）

借

主营业务收入（5101）

贷

其他业务收入（5102）

贷

主营业务成本（5401）

借

主营业务税金及附加（5402）

借

其他业务支出（5405）

借

营业费用（5502）

借

工资（550201）

部门核算

借

福利费（550202）

部门核算

借

办公费（550203）

部门核算

借

差旅费（550204）

部门核算

借

招待费（550205）

部门核算

借

折旧费（550206）

部门核算

借

其他（550207）

部门核算

借

财务费用（5503）

借

利息支出（550301）

借

（3）凭证类别

凭证类别

限制类型

限制科目

收款凭证

借方必有

1001,100201,100202

付款凭证

贷方必有

1001,100201,100202

转账凭证

凭证必无

1001,100201,100202

（4）项目目录

项目大类：

生产成本

核算科目：

生产成本（4101）直接材料（410101）直接人工（410102）制造费用（410103）折旧费（410104）其他（410105）

项目分类：

1、自行开发项目；2、委托开发项目

项目名称：

101普通打印纸—A4；102凭证套打纸—8X

（5）辅助账期初余额表

会计科目：

1133其他应收款余额：

借3800元

日期

凭证号

部门

个人

摘要

方向

期初余额

2007-12-26

付-118

总经理办公室

肖剑

出差借款

借

2000.00

2007-12-28

付-136

销售一部

赵斌

出差借款

借

1800.00

会计科目：

1131应收账款余额：

借157600元

日期

凭证号

客户

摘要

方向

金额

业务员

票号

票据日期

2007-12-25

转-118

世纪学校

销售商品

借

99600

宋佳

P111

2005-12-25

2007-12-10

转-15

海达公司

销售商品

借

58000

宋佳

Z111

2005-12-10

会计科目：

2121应付账款余额：

贷276850元

日期

凭证号

供应商

摘要

方向

金额

业务员

票号

票据日期

2007-11-25

转-45

万科

购买商品

贷

276850

宋佳

C000

2005-11-25

会计科目：

4101生产成本余额：

借17165.74元

科目名称

普通打印纸—A4

凭证套打纸—8X

合计

直接材料（410101）

4000

6000

10000

直接人工（410102）

1500

2500.74

4000.74

制造费用（410103）

800

1200

1800

折旧费（410104）

500

665

1165

合计

6800

10365.74

17165.74

5、日常业务处理

A、本月经济业务：

（1）2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付。

（附单据1张）

借：

营业费用（5501）200

贷：

现金（1001）200

（2）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。

（现金支票号XJ001）（附单据2张）

借：

现金（1001）10000

贷：

银行存款/工行存款（100201）10000

（3）5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：

8.275。

（转账支票号ZZW001）（附单据1张）

借：

银行存款/中行存款（100202）草药82750

贷：

实收资本（3101）82750

（4）8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，贷款经银行存款支付。

（转账支票号：

ZZR001）（附单据1张）

借：

原材料/生产用原材料（121101）50000

贷：

银行存款/工行存款（100201）50000

（5）12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还所欠货款。

（转账支票号ZZR002）（附单据1张）

借：

银行存款/工行存款（100201）99600

贷：

应收账款（1131）99600

（6）14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。

（适用税率17%）（附单据3张）

借：

库存商品（1243）8000

应交税金/应交增值税/进项税额（21710101）1360

贷：

应付账款（2121）9360

（7）16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。

（转账支票号ZZR003）（附单据1张）

借：

管理费用/招待费（550205）1200

贷：

银行存款/工行存款（100201）1200

（8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。

（附单据1张）

借：

管理费用/差旅费（550204）1800

现金（1001）200

贷：

其他应收款（1133）2000

（9）20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸—A4。

（附单据2张）

借：

生产成本/直接材料（410101）2500

贷：

原材料/生产用原材料（121101）2500

B、出纳管理（支票登记）

25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。

6、银行对账

（1）银行对账期初：

朔日公司银行账的启用日期为2006/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。

（2）银行对账单

1月份银行对账单

日期

结算方式

票号

借方金额

贷方金额

2006-1-3

201

XJ001

10000

2006-1-6

60000

2006-1-10

202

ZZR001

50000

2006-1-14

202

ZZR002

99600

7、期末处理

A、自动转账定义

（1）自定义结转

借：

管理费用/其他（550207）JG（）

贷：

待摊费用/报刊费（130101）642/12

（2）期间损益结转

8、月末结账

简明操作步骤

一、建账（设操作员、建立账套）

1、系统管理→系统→注册→用户名选Admin→确定

2、权限→操作员→增加→输入编号、姓名→增加→退出

3、建账→账套→建立→输入账套号、启用期、公司简称→下一步→公司全称、简称→下一步→企业性质、行业类别设置→工业\商业、新会计科目制度→账套主管选择→下一步、建账→科目编码设置→下一步→小数位选择→下一步→建账成功→总账模块启用

4、权限→权限→选账套号→选操作员→增加→选权限（或直接在“账套主管”处打勾）→确认

二、基础信息输入

在企业门户中将基础信息依次输入，主要有：

部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、外币、结算方式等。

（注意会计科目、凭证类别、项目目录暂不做）

三、总账初始化

1、设置→选项，进行相应设置。

2、会计科目设置（保证资料中的科目与系统中要一致）

a．增加科目b．修改辅助核算

c．指定科目会计科目→编辑→指定科目→现金总账科目→双击1001现金→确认。

银行总账科目→双击1002银行存款→确认。

3、凭证类别→记账凭证或收、付、转凭证（包括限制类型和限制科目）

4、设置项目档案：

设置→编码档案→项目目录（增加大类、确定核算科目、项目分类、项目目录定义）

5、录入期初余额并试算平衡（注意几种不同的类型的输入方式：

白色的、黄色的、有辅助核算的）

====================

四、填制凭证（注意操作员的更换）

五、出纳签字及审核凭证（注意操作员的更换、审核人不能与制单人为同一人）

六、记账（注意：

审核之后才能记账；上月未结账，本月不能记账。

）

七、出纳操作（现金、银行日记账、支票登记等）

八、账表管理（主要对各种账表的查询，要求会进行联查）

====================

九、期末处理

1、转账定义（包括自定义转账、对应转账、汇兑损益结转、期间损益结转等）

2、转账生成（注意：

自动生成的凭证也要审核、记账。

）

3、结账：

期末处理→月末结账→选择结账月份→下一步→对账→下一步→下一步→结账

十、反记账、反结账

1、反记账→进入总账→点击期末处理→对账→选择需取消记账的月份→同时按Ctrl+H→提示“恢复记账前状态”已被激活→确认→退出→再点击工具栏上的“凭证”→恢复记账前状态→恢复月初状态→确定→输入口令→确认→确定

2、结账→进入总账→点击期末处理→月末结账→选择需取消结账的月份→同时按Ctrl+Shift+F6→输入口令→确认→取消

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