实木复合地板可行性研究报告.docx
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实木复合地板可行性研究报告
实木复合地板
可
行
性
研
究
报
告
目 录
附表：
1、原材料、辅料及燃料动力消耗表
2、固定资产折旧表
3、无形资产及递延资产摊销表
4、总成本费用估算
5、销售收入和税金估算表
6、损益表
7、财务现金流量表
8、资金来源与运用表
9、长期贷款偿还表
10、资产负债表
附件：
1、公司《企业法人营业执照》
2、资金证明
3、银行出具的贷款意向书
4、土地证明（后附）
5、环评文件（后附）
附图：
1、厂区总平面布置图
第一章总论
第一节概述
一、项目名称
山东金贵酒业有限公司退城进园整体搬迁项目
二、项目承担单位
项目承担单位名称：
山东金贵酒业有限公司
法定代表人：
蒋惠才
法定地址：
金乡县城中心东路26号
联系人：
蒋忠才
三、可行性研究报告编制单位
1、单位名称：
山东恒诚信工程咨询有限公司
3、工程咨询资格等级：
丙级
4、发证机关：
国家发展和改革委员会
四、可行性研究报告编制依据
1、国家发改委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
2、国家关于鼓励发展高新技术产业政策；
3、国家、山东省国民经济和社会发展第十一个五年计划；
4、兖州市有关行业管理部门提供的项目相关证明件；
5、国家、山东省和济宁市有关政策、法规、规划；
6、现行有关技术规范、标准；
7、建设单位提供的相关基础资料；
8、山东森林木业有限公司委托山东恒诚信工程咨询有限公司编制本项目可行性研究报告的合同。
五、可行性研究范围
根据项目的特点，本项目可行性研究报告的研究范围主要包括：
1、项目提出的背景及必要性；
2、市场需求预测；
3、建设规模和产品方案；
4、厂址选择和建设条件；
5、公用工程及配套条件；
6、工艺技术方案和设备选择；
7、原辅材料供应；
8、环保与劳动安全；
9、节能与消防；
10、企业组织与劳动定员；
11、投资估算和资金筹措；
12、经济和财务分析。
通过对以上内容的研究，力求提供较准确的资料和数据，对该项目是否可行作出可观、科学的结论，以作为投资决策的依据。
六、项目概要
（一）项目建设规模和产品方案
根据产品的市场开拓情况，并结合资金筹措及协作配套条件的可行性，确定形成年产260万平方米实木复合地板的生产能力。
（二）项目实施地点
本项目建设地点位于兖州市漕河镇后邴工业园区内，征地面积65亩，用地性质为工业用地。
（四）原料及动力供应
1、主要原料
项目所需主要原材料为木材、E0胶等，均可在国内市场就近采购。
2、能源供应
水：
厂区内供水，水源为地下水，可满足项目需求。
电：
厂区内计划新建变配电站，配备300kVA变压器两台和相应配电设施，可满足项目要求。
热：
采用自备锅炉，可满足项目需求。
（五）项目主要建设内容
1、主要土建工程
新增建构筑物占地面积共计25060平方米，建筑面积共计29620平方米。
2、主要生产及辅助设备
本项目新增旋切机、锯、预压机、热压机、砂光机、涂胶机、开槽机、UV生产线、变压器、锅炉等生产及辅助设备共计94台（套）。
（四）投资估算
本项目总投资估算为11000.03万元，其中固定资产投资总额10268.55万元，铺底流动资金731.47万元。
（五）资金筹措
本项目计划总投资11000.03万元，其中企业自筹6800.03万元，银行融资4200万元。
七、可行性报告编制过程
本项目通过采用先进、成熟的生产工艺技术，生产复合木地板，具有较好的市场前景。
本项目的建设，不仅增加企业的经济效益，对促进当地经济的发展等都将起到推动作用，也具有良好的社会效益。
项目确定后，建设单位委托山东恒诚信工程咨询有限公司编制《山东森林木业有限公司年产260万平方米复合木地板项目可行性研究报告》。
山东恒诚信工程咨询有限公司接受委托后，认真分析了已有基础资料，并进行了现场察看，提出了工程初步方案，经与建设单位有关人员分析，达成共识后，着手指导修改编制本项目可行性研究报告。
在可行性研究报告编制过程中，本着客观、科学、合理、经济的原则，对工程方案中的具体问题与建设单位多次沟通商讨，对主要工程方案进行了调整优化，最终提出可行性研究报告中的方案。
本可行性研究报告通过对有关资料的分析论证和对投资估算、效益进行分析，力求对项目的必要性、可行性做出客观、科学、公正的论述，为投资决策提供科学依据。
八、简要结论研究
本项目建成投产后，正常年实现销售收入30160万元，实现利税3212.85万元，其中利润总额2409.64万元。
项目投资利润率25.28%，投资利税率37.42%。
全部投资财务税后内部收益率为28.83%，投资回收期4.49年（含建设期1年），财务净现值（ic=12%）为8861万元，均高于同行业基准指标。
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为59.93%。
根据国家计委和经贸委联合颁布的《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》，该产品属于国家鼓励的林业及生态环境类的人工林、小径木材、竹材、林区剩余物的深度加工及系列产品开发项目，符合国家产业政策。
产品技术含量高，生产工艺成熟。
通过研究、计算分析，该项目投资少，投资回收期短；抗风险能力强，市场前景广阔；产品生命周期相对较长；投入产出比高，经济效益显着，符合建材行业向绿色、环保、节能的高科技方向发展的要求。
综上所述，本项目技术上先进可靠，经济合理、市场前景广阔，环境、社会效益好。
项目建设是必要、可行的。
第二节主要技术经济指标
主要技术经济指标一览表
序号
指标
单位
数量
备注
1
生产规模
万m2
260
三层复合木地板
万m2
100
多层复合木地板
万m2
160
2
总投资
万元
11000.03
2.1
固定资产投资
万元
10268.55
2.2
流动资金（铺底）
万元
731.47
3
投资指标
3.1
单位产品占用固定资产投资
元/m2
0.004
3.2
百元销售收入占用流动资金
元/百元
2.42
4
全厂定员总计
人
600
其中：
工人（含辅助工人）
人
520
工程技术管理人员
人
80
5
全年生产天数
a
330
6
能源动力等消耗
电
万度/a
187.2
水
万m3/a
2.16
煤
吨/a
1900
7
本项目占地面积
亩
65
8
年总成本（100%负荷）
万元
25011.51
9
年销售收入
万元
30160
10
年利润总额
万元
3212.85
11
年税后利润
万元
2409.64
12
全员劳动生产率
万元/人·a
50.27
13
工人实物劳动生产率
m2/人·a
4333，3
14
投资回收期（税后）
a
4.49
含建设期一年
15
投资利润率
%
25.28
16
投资利税率
%
37.42
17
财务内部收益率（税后）
%
28.83
第二章项目提出背景、建设的必要性及优势
第一节项目提出的背景
近年来，伴随我国经济的迅猛发展和人民生活水平的不断提高，我国的木地板生产业进入了高速发展时刻。
从来自中国林产工业协会最新的统计数据来看，早在2004年，我国实际木地板产量已达2.57亿㎡，仅次于欧盟，一跃成为世界上名副其实的木地板生产大国。
其中：
强化木地板1.5亿㎡，实木地板7000万㎡，实木复合地板3300万㎡。
木地板产品年创产值已达300多亿人民币。
我国木地板生产业已经成为我国木材产品行业中一支举足轻重的生力军。
如此大量的木地板产品，一方面大大满足了国内人民装饰装修的巨大需求，另一方面也出口海外如日本、韩国、东南亚、北美、欧洲等诸多国家和地区。
可以说，我国目前正由一个木地板生产大国向生产和出口强国迈进。
在看到近些年我国木地板产业不断取得进步和新的成绩的同时，一些不容回避、忽视，甚至是迫在眉睫需要解决的问题也涌现出来。
首先，从实木地板来看。
实木地板的基料是天然木材，越是高档实木地板，越是需用大量珍贵木材。
我国现在木材资源状况，根本无法满足这一需求，只有依靠东南亚产南洋材、俄罗斯产北洋材及欧洲产阔叶硬木和非洲、南美等地所产热带雨林珍贵的阔叶硬木。
但众所周知，由于环保问题以及灾难问题（如火灾、海啸、泥石流等），世界各地木材生产国无一不调整保护本国森林资源政策，禁伐，限伐林木或只允许加工木材产品出口，以提高附加值。
总之，木材资源的紧缺已成为再图辉煌的瓶颈或死结。
而且伴随时代进步，越来越多的消费者环保意识和消费观念逐渐提高和改变，对把大量森林资源铺在脚下的作法已逐渐远离。
强化木地板作为前几年木地板消费的主力军。
克服了的最大弊端，而又能在色泽、耐用度等方面继承甚至是发扬了的长处，一度受到了市场的肯定和消费者的欢迎。
强化木地板的基材为中、高密度板。
该板种无须天然林木的支持，速生人工林木材作为原料便可。
该地板耐磨、美观、整齐、易铺装、便于打理保养，而且因其科技含量高，品种多样化，非常受追求时尚和个性化的现代人士的青睐。
但其在发展过程中的诸多困难和障碍也是显而易见的，如国内强化木地板市场始终缺乏一个良好的秩序，企业过多，产品低价竞争激烈；素板供应数量和质量的稳定问题长期以来都是强化木地板再图发展的最大障碍之一。
而且原创的、稳固的、市场权威的知名品牌产品很少，至于能在国际上形成影响的品牌更是微乎其微；研发和创新是强化木地板行业最薄弱环节，专利权已成为我国强化木地板走向欧美发达国家的要害；在国际上，我国强化木地板屡遭反倾销等贸易壁垒；在国内，假冒伪劣产品层出不穷。
总之，强化木地板要实现跨越式的质的发展，必须进行一场资源大整合的彻底革命。
即便如此，强化木地板产品一直存在的脚感生硬、噪音较大的毛病，也常常是令消费者颇感不满又很无奈的一个问题。
当、强化木地板和实木复合地板在铺装材领域形成“三分天下”的格局以后，便出现了一种明显的变化，那就是占有市场份额最小的实木复合地板市场占有率的增长幅度却是三者之中最快的。
当前二者分别以平均每年7%和10%的速度递增的同时，实木复合地板的产销速度却以每年大于25%的速度递增。
2005年，其销售量达到5000万平方米，比2004年增长将近66%。
据2008年3.15中国实木类地板消费指导资料显示，实木复合地板已经连续3年消费增长超过40%，达到了9000万平米的市场消费规模。
由此，人们完全有理由相信，今后几年内，实木复合地板仍将保持高速发展的态势，而且具有更为广阔的发展空间。
第二节项目建设的意义和必要性
一、符合国家的产业政策
根据国家计委和经贸委联合颁布的《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》，该产品属于国家鼓励的林业及生态环境类的人工林、小径木材、竹材、林区剩余物的深度加工及系列产品开发项目，符合国家产业政策。
二、符合行业的发展趋势
复合木地板与其它木地板相比具有无可比拟的优势，符合行业的发展方向：
1、实木复合地板综合了和强化木地板的长处。
其基材是人造材，上中下三层木材纵横交错，木材树种软硬搭配，结构参差渗透，可以说最大程度上克服了天然实木和强化木地板所缺乏的内应力变化的自身调节和各向异性缺陷。
实木复合地板的平衡和稳定性能是三种类型的地板中最好的，其变形系数为的八分之一，且不会轻易受季节干湿度变化而引起变形，因此也比强化木地板更经得起潮湿的考验。
2、实木复合地板表层是优质硬木规格板条镶拼版，芯层是软杂木板条，底层是旋切单板。
软硬木的结合，纵横交错的排列，铺设后增强了地板的弹性，能够产生与天然实木不一样的接触感，脚感尤其舒适，有效克服了强化木地板的触感生硬和噪音的产生。
而且由于其表层使用的是装饰性能颇佳的珍贵材种，因而装饰效果美观、自然，与的使用效果别无二致。
3、实木复合地板便于铺装，也便于保养打理，特别是在北方，薄型的多层实木复合地板还非常适合于地热房屋的应用。
难能可贵的是，尽管实木复合地板优点多、性能佳，但其质量及其市场价位都较为稳定。
目前，实木复合地板的售价在150元/㎡上下，很适合工薪阶层的消费水平。
4、实木复合地板发展的起点高，基础好。
产品质量已达到或优于欧洲同类产品，我国已制定并颁布了GBT18103实木复合地板质量标准，其指标的水平与欧洲接轨，或高于欧洲。
5、实木复合地板当初引进的就是国外先进的生产线，生产规模、能力与国外相当，产品集中度高，国内实木复合地板前10名企业产量约占产品总产量的一半以上。
说明其行业整体作战能力强，适宜培养优秀知名品牌。
事实上，实木复合地板产品中的宜华、中意、金桥、大自然等已成为国际瞩目的品牌。
6、实木复合地板的制作材料中，75%以上是人工速生丰产林树种，从而节约了大量天然林资源，符合国际环保潮流及国家可持续性发展的产业政策。
7、实木复合地板因其具有环保、节能、优质、装饰性强、易保养、价位适中的诸多优点而市场发展速度越来越快，前景十分可观。
不仅在国内竞争力最强，而且在国际市场上，中国产实木复合地板也具有极大的发展空间。
三、符合企业自身发展的需求
山东森林木业有限公司与嘉兴市良友木业有限公司是生产实木地板、实木复合地板及胶合板的专业企业，本项目实施后不但可进一步拓宽业务范围、提高企业产品档次、增强企业在业内地位，另一方面还满足了国内、国际市场不断增加的对高质量复合木地板的需求，扩大了市场的占有率，为取得更好的经济效益创造了条件。
第三章项目法人
一、承办单位概况
1、山东森林木业有限公司概况:
公司名称：
山东森林木业有限公司
注册资金：
1418万元
开户行：
农发行兖州市支行
营业范围：
木制品、家具、胶合板、包装板的加工销售；原木的收购、加工；货物及技术的进出口。
山东森林木业有限公司位于兖州市漕河镇后邴工业园区内，南临京广铁路、327国道、日东高速，东临济微公路，区位优势明显，拥有便利的交通运输条件。
公司2005年6月取得“木材经营加工许可证”；2005年11月11日被济宁市农业产业化市重点龙头企业。
2007年4月公司取得自营进出口权，2007年6月通过了ISO9001：
2000质量管理体系认证和IS014001：
2004环境管理体系认证，2008年更名为山东森林木业有限公司。
公司现有职工560人,公司资产总额7876万元，负债1867万元，净资产6009万元，资产负债率23.7％，销售收入15000万元，实现利润2286万元。
公司曾先后被评为“济宁市重点保护企业”、“县级明星企业”、“文明单位”。
目前公司以其规模大、技术先进、产品高档位居兖州市木材加工企业前列。
2、嘉兴市良友木业有限公司概况
嘉兴市良友木业有限公司是生产实木复合地板、实木地板及胶合板的专业企业。
公司坐落于浙江省嘉兴市良友工业园区，厂区占地66600平方米，拥有现代化厂房40000平方米，年生产能力实木复合地板100万平方米，胶合板36000立方米。
公司从2002年成立至今,拥有员工1300多人,公司总资产15000万元,负债4505万元,净资产10495万元,负债率30%,销售收入28000万元.
二、法人代表简介
法人代表王侠，男，1965年9月份出生，汉族，大专学历，1996年开始从事木材加工，已有10年的工作经历。
2004年至今任兖州市森林木业有限公司执行董事兼总经理，在木材加工方面具有较高的专业技术水平。
2006年当选为兖州市林业协会副会长。
2006年4月被共青团兖州市委等8部门评为“兖州市十大创业青年”，2007年11月被评为兖州市第十六届人大代表，多年来无偿捐助乡镇教育事业，被评为兖州市道德模范，无不良信用记录。
第四章市场分析
一、实木复合地板的市场发展现状
据中国林产工业协会地板专业委员会统计：
2003年，我国实木复合地板实现市场销售量2200万平方米；2004年，其销售量达到了3000万平方米；2005年，其销售量达到5000万平方米，比2004年增长将近66%。
据2008年3.15中国实木类地板消费指导资料显示，实木复合地板已经连续3年消费增长超过40%，达到了9000万平米的市场消费规模。
实木复合地板之所以能成为木地板业市场发展的新趋势，其原因如下：
首先，实木地板面临资源危机。
由于实木地板生产需要大量的珍贵木材，而我国的木材资源状况根本无法满足这一需求，所以，生产厂家已将目光投向了俄罗斯、亚太地区、非洲等地区；由于环保问题和灾难问题，世界各地木材生产国都调整了保护本国森林资源的政策，如俄罗斯提高关税以抑制原木出口，亚太地区控制非法采伐限制原木出口等等。
因此，我国木材资源的紧缺和各木材生产国森林资源保护政策的调整严重制约了我国实木地板的发展，同时也给实木复合地板的发展带来了机遇。
其次，强化木地板的竞争危机。
强化木地板克服了实木地板易变形、开裂、尺寸稳定性差等弊端，因此，受到广大消费者的青睐。
然而，经过十来年的发展，国内强化木地板市场始终缺乏良好的发展秩序，门槛较低导致了企业和商家过多，产品低价竞争激烈，假冒伪劣产品层出不穷；另外，我国强化木地板缺乏研发和创新，使得专利权成为我国强化木地板走向国际市场的最大的制约因素之一。
2006年，加拿大边境服务署（CBSA）发布公告，对原产于或出口自我国的强化木地板反倾销和反补贴再调查作出裁定；2007年初，美国国际贸易委员会（ITC）对“337调查”作出终裁。
这些裁决给我国强化木地板的出口一个致命打击。
正是由于实木地板的资源危机及强化木地板的竞争危机，给予实木复合地板一个大好的发展机会，使得实木复合地板成为木地板行业的新宠。
二、实木复合地板的市场发展特点
实木复合地板之所以发展迅速，除了实木地板与强化地板给予机会外，还因为它具有以下优势和特点。
1、实木复合地板符合国家和行业的产业政策。
随着人们观念的转变，环保、资源节约的生活方式已经成为有识之士的时尚选择。
节约型家居，节约的不仅仅是一户家庭的钱财，而是整个社会的资源。
由于实木复合地板的制作材料中，75%以上是人工速生丰产林树种，从而节约了大量天然林资源，符合国际环保潮流及国家可持续性发展的产业政策。
因此，国家“开展资源节约、建设节约型社会”决策的大背景，无疑给了实木复合地板一个发展机遇。
2、我国的三层实木复合地板表层只有2-4mm采用的是优质木材，基材11-13mm基本上都是速生材，也就是说有75%以上的速生材，25%以下是优质木材，节约了大量的优质木材。
相应地，多层实木复合地板，表层通常为0.6mm左右，优质木材所占的比重不到10%，90%以上是速生材，节约优质木材更加明显。
这些都说明：
实木复合地板相对纯实木地板节约了大量的优质木材，对节约使用木材资源有着现实的意义，符合国家和行业的产业政策，有利于国家的可持续发展。
3、实木复合地板具有更好的稳定性、平衡性。
从工艺上来看，实木复合地板是由不同树种的木材纵横交错、木材树种软硬搭配层压而成，最大程度上克服了实木地板单向同性的缺点，干缩湿胀率小，具有较好的尺寸稳定性，其变形系数仅为实木地板的八分之一；另外受季节干湿度变化而引起的变形很小，比强化木地板更经得起潮湿的考验。
在这三中地板中，实木复合地板的平衡性和尺寸稳定性是最好的。
4、实木复合地板具备一定的生产规模，产品集中。
由于我国在上个世纪90年代初期就陆续引进了生产线、相应的设备及生产技术，因此，我国实木复合地板的生产规模、能力与国外相当，产品集中度高。
据统计，国内实木复合地板企业中，前10名企业的产量之和约占产品总产量的一半以上，行业整体作战能力强，培养出许多优秀知名品牌，如宜华、中意、金桥、大自然等等。
5、实木复合地板可采用悬浮式的铺设方法。
该铺设法非常方便和快捷，并且便于维护打理，克服了实木地板难保养和强化木地板防水性差的缺点。
6、实木复合地板的表层材料采用的是优质木材，芯层和底层均为速生木材，铺设后增加了地板的弹性，脚感舒适，不仅可产生与实木地板一样的接触感，还能有效克服强化木地板产生的噪音。
另外，实木复合地板具有热传导性能优良、储热与热辐射效果俱佳、地板表面温度分布比较均匀等优点，因而是一种比较优良的地热采暖材料。
三、实木复合地板的市场发展对策
目前，虽然实木复合地板发展良好，但国内外市场的激烈竞争仍不容忽视。
尤其是作为生产型企业，要参与激烈的市场竞争，技术、品质是重要的前提。
因此，实木复合地板如果不想重蹈强化木地板的覆辙，就必须采取一些发展对策。
1、在政策的引导下，企业自身要加大实木复合地板的宣传力度，让更多的消费者了解实木复合地板，以培养出稳定、广阔的消费市场。
2、企业要加大研发创新和产品设计的投入。
研发和创新力度的加大，将促进新产品的不断涌现，技术工艺的不断更新，为市场提供更多更好更环保的优质产品；要根据目标市场进行适宜的外观设计，开发适宜的实用技术，从结构设计、材料选用、工艺技术开发等方面为产品占领市场提供发展动力。
3、企业要生产实木复合地板的工艺要达到一定要求。
在生产多层实木复合地板的基材时，最好采用多次热压、多次砂光工艺。
这样可以保证地板含水率的均匀性和厚度的一致性；胶黏剂应采用防水胶，这样可以提高地板产品的防水性能；表面油漆时，应采用辊漆工艺来增加漆膜的柔韧性，避免因气候的变化使得地板产生收缩或膨胀，从而导致表面漆膜龟裂。
4、质量是企业的生命，是行业发展的基础。
由于产品和服务实现标准化是开拓国际市场的先决条件，是我国木地板产品赢得国内市场、国际市场信心的必要保证。
因此，企业要建立诚信运行机制，不断提高服务质量、服务方式和服务内容等行业服务质量，通过切实可行的方案保护消费者权益。
虽然北方地区采用地热供暖方式的日益增加给实木复合地板提供了更为广阔的市场，但是，企业要严格按照地热地板的特殊使用环境要求组织生产，避免地热采暖方式刚刚开始时一些企业盲目进行销售而出现大量的质量问题。
5、抓好企业自主知识产权建设。
2007年7月，美国国际贸易委员会对中国木地板行业挥起了专利大棒。
尽管在337款调查中，我国应诉团已取得部分胜利，起诉方放弃了部分诉求，但同时也让各地板企业清晰地认识到一个事实：
“中国造”与“外国造”并无多少差别，自主知识产权成为中国木地板业的一个明显弱项。
据悉，这次337款调查涉及中国多家木地板生产企业，包括圣象集团、菲林格尔、升达地板、大自然等国内行业巨头，其产量占据中国木地板市场60%以上。
因此，企业要充分意识到知识产权的重要性，不断加大知识产权的保护力度，以争取在国际市场上占有一席之地。
第五章建设内容、产品方案和建设规模
第一节?
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建设内容
本项目拟建设在山东省兖州市漕河镇后邴工业园区内，项目占地65亩，新增建筑面积约29620平方米。
新增：
旋切机、锯、预压机、热压机、砂光机、涂胶机、开槽机、UV生产线、变压器、锅炉等生产及辅助设备，形成年产复合木地板260万平方米的生产能力。
一、主要土建工程
新增建构筑物占地面积共计25060平方米，建筑面积共计29620平方米。
二、主要生产及辅助设备选型
本项目新增：
旋切机、锯、预压机、热压机、砂光机、涂胶机、开槽机、UV生产线、变压器、锅炉等生产及辅助设备94台套。
第二节产品方案
一、产品方案确定原则
1、符合国家产业政策原则。
使产品降低原材料消耗、降低能源消耗、具有较高的技术含量和市场竞争力。
2、针对市场需求原则
以市场需求来确定项目策略和产品品种、数量、质量，并能较好的适应市场变化
3、资源综合利用原则
4、环境保护原则
二、产品方案
（一）三层实木复合地板
三层实木复合地板是指以实木拼板为面层、实木条为芯层、单板为底层制成的企口地板。
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