会计信息系统应用教学案例一.docx
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会计信息系统应用教学案例一
综合案例一：
一、实验目的和要求
（一）实验目的
通过这套综合模拟实验的操作，使学员比较系统地掌握会计电算化的基本程序和具体方法，加强学员对所学知识的理解，培养实际操作的动手能力，提高运用会计软件处理会计业务的水平。
也是对学员所学知识的一个综合检验。
全部实验突出综合性、完整性，是内蒙古用友财务软件有限公司为例，设计了从建立账套、期初设置、凭证制作、审核到记账、转账、银行对账，一直到编制会计报表的全部过程，通过实际操作，不仅使每位学员掌握制单、记账、结账、编制报表的方法，而且能够切身体会到会计电算化所带来的革命，最终达到对会计电算化融会贯通的目的。
（二）实验要求
1．全部实验要求按给定的资料进行处理。
2．按要求进行建立账套和操作人员及其权限分工。
3．按要求进行初始化设置。
4．按要求的日期、人员来添制凭证、审核、记账、转账、结账等操作。
5．完成对账簿的查询工作。
6．银行对账可选内容。
7．按要求设计报表格式并编制报表。
二、模拟单位基本情况简介
内蒙古远大软件有限公司是北京用友软件集团有限公司在内蒙古地区的子公司，经财政厅批准，主要从事用友财务及企业管理软件的销售、安装、售后服务以及承担内蒙古财政厅批准的会计电算化、会计基础工作规范和内蒙古劳动厅、美国微软公司授权的培训项目，同时也承担了用友系列软件的培训工作。
公司设有市场中心、客户服务中心、培训中心、系统集成中心、内部事务中心、经理办公室等六部门，有职员32人。
内部事务中心同时负责财务工作，财务负责人假设为你本人，还有会计张华，负责转账凭证的添制等，出纳刘杰负责出纳业务，并填制记账凭证。
设公司在中国共商银行开设人民币账户，在中国人民银行开设有美元账户，进行外币核算。
假定该公司为一般纳税人，所销售的软件产品均不含增值税税率为17％。
设该企业每月1日到月底为一个会计期间，月底要计提福利费、因花税、职工教育经费、营业税、办证费，并按全月平均法结转销售成本，按固定汇率计算汇总损益并生成凭证记账。
月底还须将所有损益类会计科目结转到本月利润。
由于模拟实验具有一定的局限性，上述资料是在内蒙古远大软件有限公司基础上虚构的，仅供教学参考使用。
第一部分建立账套
一、操作员设置
增加本人及张华、刘杰操作员。
口令全部为123。
二、建立账套
1、账套信息
账套名称：
“本人姓名”+“练习账”
账套号：
规定账套号
账套路径：
采用系统默认路径
启用会计期：
本年本月
会计期间：
每月月底
2、单位信息
单位名称：
内蒙古远大软件有限公司
单位简称：
远大软件公司
单位地址：
兴安南路95号
法人代表：
刘文江
邮政编码：
010010
联系电话：
4961438、4929486、4956811、4924413
传真：
4961438、4929486、4956811、4924413—传真
电子邮件：
nmyycw@
税号：
150********030
备注一：
从事软件推广
备注二：
民营企业
3、核算类型：
本币代码：
RMB
本币名称：
人民币
企业类型：
商业
行业性质：
商品流通
账套主管：
本人
是否按行业预置科目：
是
4、基础信息
客户要求分类
供应商要求分类
有外币核算要求
5、编码方案：
项目
编码规则
客户分类编码级次
22
供应商分类编码级次
22
部门编码级次
2
结算方式编码级次
12
科目编码级次
3222
（若修改编码方案到基础设置中操作）
6、数据精度定义：
全部采用默认值
三、操作员权限设置
张华：
公用目录设置、应收、应付、总账（不包括出纳签字）
刘杰：
总账（不包括期初余额录入、审核凭证、记账）
第二部分基础设置
以本人身份注册总账系统
一、账套选项
1、凭证：
制单控制：
全部有效（除支票控制外）
凭证控制：
全部有效
外币核算：
固定汇率
客户、供应商往来款项：
采用总账系统核算
2、账簿：
凭证账簿套打：
套打
明细查询控制到科目：
无效
其他均采用默认值。
3、其他：
单位采用2位小数，数量2位小数。
二、定义外币
美元：
采用固定汇率，其他采用默认值（月初汇率1：
8.5）
三、设置会计科目
经过结合用友软件，企业实际要求综合考虑，由于存货品种较少，暂不使用存货软件，以科目方式进行核算；固定资产决定系统中核算，不设明细科目；企业现有的两项地建工程科目和核算培训收入的其他业务收入科目核算；对经营费用中的部分科目实行部门核算等，详细情况见下表。
（一）设置会计科目
科目设置
类型
级次
科目编码
科目名称
币种
计量单位
辅助账类型
账页格式
方向
期初数量/单价（汇率）
期初余额
数量
单价
（汇率）
资产
1
101
现金
金额式
借
3,000
资产
1
102
银行存款
金额式
借
385,000
资产
2
10201
工行存款
金额式
借
300,000
资产
2
10202
中行存款
美元
外币金额式
借
10000
85,000
资产
1
109
其他货币资金
金额式
借
8,000
资产
1
122
应收账款
客户往来
金额式
借
133,000
资产
1
125
坏账准备
金额式
借
4,050
资产
1
126
预付账款
供应商往来
金额式
借
260,000
资产
1
129
其他应收款
金额式
借
14,800
资产
2
12901
其他应收个人款
个人往来
金额式
借
5,800
资产
2
12902
其他应收单位款
客户往来
金额式
借
9,000
资产
1
135
库存商品
金额式
借
104,500
资产
2
13501
总账软件
套
数量金额式
借
5
3,000
15,000
资产
2
13502
报表软件
套
数量金额式
借
5
1,100
5,500
资产
2
13503
工资软件
套
数量金额式
借
8
1,100
8,800
资产
2
13504
固定资产软件
套
数量金额式
借
7
1,100
7,700
资产
2
13505
应收应付软件
套
数量金额式
借
5
2,300
11,500
资产
2
13506
存货软件
套
数量金额式
借
6
2,000
12,000
资产
2
13507
销售软件
套
数量金额式
借
4
3,000
12,000
资产
2
13508
成本软件
套
数量金额式
借
5
6,400
32,000
资产
1
155
包装物
金额式
借
6,000
资产
1
157
低值易耗品
金额式
借
13,000
资产
1
159
待摊费用
金额式
借
800
资产
1
171
固定资产
金额式
借
1,650,000
资产
1
175
累计拆旧
金额式
借
620,000
资产
1
176
固定资产清理
金额式
借
资产
1
179
在建工程
金额式
借
591,000
资产
2
17901
材料费
项目核算
金额式
借
570000
资产
2
17902
人工费
项目核算
金额式
借
8,000
资产
2
17903
其他费用
项目核算
金额式
借
13,000
负债
1
201
短期借款
金额式
贷
250,000
负债
1
204
应付账款
供应商往来
金额式
贷
80,000
负债
1
206
预收账款
客户往来
金额式
贷
175,800
负债
1
211
其他应付款
金额式
贷
197,300
负债
2
21101
其他应付个人款
个人往来
金额式
贷
6,900
负债
2
21102
其他应付单位款
供应商往来
金额式
贷
190,400
负债
1
215
应付工资
金额式
贷
39,000
负债
1
216
应付福利费
金额式
贷
17,000
负债
1
221
应交税金
金额式
贷
41,900
负债
2
22101
应交营业税
金额式
贷
800
负债
2
22102
应交增值税
金额式
贷
1,700
负债
3
2210201
进项税
金额式
贷
-2,300
负债
3
2210202
已交税金
金额式
贷
负债
3
2210203
销项税
金额式
贷
4,000
负债
3
2210204
出口退税
金额式
贷
负债
3
2210205
进项税额转出
金额式
贷
负债
2
22103
应交城建税
金额式
贷
400
负债
2
22104
应交印花税
金额式
贷
1,000
负债
2
22105
应交所得税
金额式
贷
38,000
负债
1
229
其他应交款
金额式
贷
1,300
负债
2
22901
教育费附加
金额式
贷
1,300
负债
1
231
预提费用
金额式
贷
6,800
权益
1
301
实收资本
金额式
贷
1,035,950
权益
2
30101
北京用友集团
金额式
贷
500,000
权益
2
30102
法人股
金额式
贷
535,950
权益
1
311
资本公职
金额式
贷
280,000
权益
1
313
盈余公职
金额式
贷
130,000
权益
1
321
本年利润
金额式
贷
权益
1
322
利润分配
金额式
贷
290,000
损益
1
501
商品销售收入
金额式
贷
损益
2
50101
总账软件
套
数量金额式
贷
损益
2
50102
报表软件
套
数量金额式
贷
损益
2
50103
工资软件
套
数量金额式
贷
损益
2
50104
固定资产软件
套
数量金额式
贷
损益
2
50105
应收应付软件
套
数量金额式
贷
损益
2
50106
存贷软件
套
数量金额式
贷
损益
2
50107
销售软件
套
数量金额式
贷
损益
2
50108
成本软件
套
数量金额式
贷
损益
1
511
商品销售成本
金额式
借
损益
2
51101
总账软件
套
数量金额式
借
损益
2
51102
报表软件
套
数量金额式
借
损益
2
51103
工资软件
套
数量金额式
借
损益
2
51104
固定资产软件
套
数量金额式
借
损益
2
51105
应收应付软件
套
数量金额式
借
损益
2
51106
存贷软件
套
数量金额式
借
损益
2
51107
销售软件
套
数量金额式
借
损益
2
51108
成本软件
套
数量金额式
借
损益
1
517
经营费用
金额式
借
损益
2
51701
工资
部门核算
金额式
借
损益
2
51702
办公费
部门核算
金额式
借
损益
2
51703
业务招待费
部门核算
金额式
借
损益
2
51704
差旅费
部门核算
金额式
借
损益
2
51705
广告费
金额式
借
损益
2
51706
邮寄费
金额式
借
损益
2
51707
其他经营费用
金额式
借
损益
1
521
商品销售税金及附加
金额式
借
损益
1
541
其他业务收入
人
项目核算
数量金额式
贷
损益
1
545
其他业务支出
金额式
借
损益
1
551
管理费用
金额式
借
损益
2
55101
福利费
金额式
借
损益
2
55102
拆旧费
金额式
借
损益
2
55103
印花费
金额式
借
损益
2
55104
职工教育费
金额式
借
损益
2
55105
其他管理费
金额式
借
损益
1
555
财务费用
金额式
借
损益
1
557
汇兑损益
金额式
借
（二）指定现金、银行存款科目
1、现金总账科目：
101
2、银行存款总账科目：
102
四、部门设置
部门编号
部门名称
部门负责人
部门属性
01
市场中心
吴慈仁
业务部门
02
客户服务中心
平三喜
业务部门
03
培训中心
张黎明
业务部门
04
系统集成中心
刘三
业务部门
05
内部事务中心
郭侠
管理部门
06
经理办公室
王菲
管理部门
五、职员档案
职员编号
职员姓名
所属部门
职员属性
科目
方向
期初余额
001
刘文江
经理办公室
总经理
12901
借
3,000
002
董占序
经理办公室
副总经理
21101
贷
3,600
003
王菲
经理办公室
经理
21101
贷
1,800
004
马红
经理办公室
秘书
12901
借
800
005
吴慈仁
市场中心
经理
21101
贷
300
006
刘红
市场中心
营销人员
007
平三喜
客户服务中心
经理
21101
贷
1,200
008
郭波木
客户服务中心
服务人员
12901
借
2,000
009
张黎明
培训中心
经理
010
刘三
系统集成中心
经理
011
郭侠
内部事务中心
经理
六、项目核算
在建工程项目核算：
（只分一级，编码两位，分01家属楼和02办公楼两大类四项工程项目）
项目
编号
工程名称
是否
结算
分类码
开工日期
负责人
施工单位
科目
余额
01
家属园
01
1997.4.1
李山
内一建
17901
180000
02
儿童楼
01
1999.1.1
王海
内二建
17902
8,000
03
智能大厦
02
1996.5.1
刘天
内三建
17901
390,000
04
安装工程
02
1997.8.9
赵地
内四建
17903
13,000
培训项目收入核算：
（只分一级，编码两位，分01财政厅培训项目02劳动厅培训项目03微软培训项目04用友系列培训项目四大类七个项目）
项目编号
培训项目
是否结算
所属分类码
备注
01
会计电算化
01
02
会计基础工作规范
01
03
办公软件应用
02
04
国际互联网
02
05
Windows/NT网络
03
06
数据库应用
03
07
用友系列软件
04
七、客户分类（2，2）
客户分类编码
客户分类名称
01
应收账款客户
0101
工业
0102
商业
0103
行政事业
02
其他应收款客户
0201
散户
八、供应商分类（2，2）
客户分类编码
客户分类名称
01
应收账款客户
0101
工业
0102
商业
0103
行政事业
02
其他应收款客户
0201
散户
九、客户档案
客户编号
客户名称
所属分类
科目
方向
期初余额
001
内蒙烟厂
0101
122
借
45,000
002
兴安盟烟厂
0101
122
借
36,000
003
吉兰太盐厂
0101
122
借
46,000
004
内蒙新华书店
0102
122
借
6,000
005
天元商厦
0102
206
贷
9,800
006
内蒙公安厅
0103
206
贷
120,000
007
内蒙电视台
0103
206
贷
46,000
008
山西用友
0102
12902
借
8,000
009
天河公司
0101
12902
借
1,000
十、供应商档案
客户编号
客户名称
所属分类
地区分类
科目
方向
期初余额
001
北京用友公司
0102
201
126
借
260,000
002
上海用友公司
0102
202
204
贷
80,000
003
培训中心
0201
10101
21102
贷
8,400
004
内蒙古财政厅
0201
10101
21102
贷
138,000
005
内蒙古劳动厅
0201
10101
21102
贷
32,000
006
微软公司
0201
201
21102
贷
12,000
十一、结算方式
结算方式编号
结算方式名称
票据管理
1
支票结算
否
101
现金支票
否
102
转账支票
否
2
汇兑
否
201
电汇
否
202
信汇
否
十二、凭证类别
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
记
记账凭证
无限制
自
自动凭证
无限制
十三、期初余额录入
1、总账余额见科目设置，其中资产总计2,545,050,负债总计809,000，权益总计1,735,950。
2、往来账余额明细见客户、供应商档案。
3、个人账余额明细见职员档案。
4、项目明细账余额见项目目录。
十四、明细权限设置
1、查询权：
所有人全部拥有
2、制单权：
所有人全部拥有
3、审核权：
所有人全部拥有
第三部分会计日常业务
一、常用摘要设置
摘要编码
摘要内容
摘要编码
摘要内容
01
上年结转
15
支付材料款
02
提现金
16
发放人员工资
03
借差旅费
17
支付工程其他费用
04
计提工资
18
付工程款
05
发工资
19
销售退回退税
06
购进软件
20
支付利息
07
上缴增值税
21
收利息
08
购买文化用品
22
收培训费
09
销售软件
23
付邮寄费
10
报销差旅费
24
付现金
12
受到未领工资
25
折旧费
13
购办公用品
26
计提办证费
14
业务招待费
15
付广告费
二、常用摘要设置
定义提现金常用凭证
三、凭证处理
（一）以出纳刘杰的身份登陆注册，进行填制记帐凭证。
1月3日
（1）提现金2000元备用，现金支票（1867），摘要号02。
记1：
借：
现金（101）2,000.00
货：
银行存款-----工行存款（10201）2,000.00
（2）市场中心刘红借差旅费800元，摘要号03。
记2：
借：
其他应收款-----其他应收个人款（12901）-------刘红（006）800.00
贷现金（101）800.00
（3）客户服务中心郭波木报销差旅费3000元，其中清欠借款2000元，现金支付1000元。
摘要号10。
记3：
借：
经营费用----差旅费（51704）-----客户服务中心（02）3,000.00
贷：
其他应收款——其他应收个人款（12901`）——郭波木（008）2,000.00现金（101）1,000.00
1月4日
（4）提现金11600元准备发工资,现金支票（1863）,摘要号02.
记4：
借：
现金（101）11,600.00
货：
银行存款—工行存款（10201）11,600.00
（5）发工资，摘要号05。
记5：
借：
应付工资（215）11,6
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