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岗位责任制23

山西焦煤集团国际贸易有限责任公司

财务部岗位责任制

二○一一年二月九日

目录

第一部分财务处工作职责……………………………………

（2）

第二部分科室工作职责及科室成员岗位责任制……………（5）

一、会计科…………………………………………………（5）

二、结算科…………………………………………………（11）

三、财务科…………………………………………………（14）

第一部分财务部工作职责

一、宣传、贯彻、执行党和国家财经方针、政策、法令和制度，并根据会计法、企业会计制度等，制定、修订和贯彻执行企业内部财务管理办法。

二、制定公司会计核算办法和实施细则，组织和管理公司会计核算工作，统一规范公司会计凭证和账簿，并使用统一的电算化软件实施核算。

三、负责公司商品成本的核算与管理，正确划分成本界线，严格执行费用的开支范围和标准，健全原始记录、定额管理、计量验收等基础工作。

全面控制成本费用支出和期间费用，严格划分和正确计算待摊与预提费用，定期进行成本增减因素的测算，并制定降低成本和期间费用措施。

四、做好成本的预测、分析，及时反馈成本信息，为公司领导决策提供依据，力求降低成本控制费用，提高经济效益。

同时，在公司各部门的配合下，负责公司成本费用中可控项目测算、修订、审批工作；参与公司绩效考核工资标准的测定，会同政工、企管部进行公司绩效工资的考核黄素工作；并负责公司业务招待费指标的核定审批工作。

五、根据上级下达的销售和盈亏等指标及集团的各项计划安排，按期拟定、下达成本控制及利润承包指标和费用包干指标，组织编制年度财务资金、盈亏预算。

六、负责收入和利润的核算与管理，全面组织企业的收入和货款回收，严格控制营业外支出，及时进行利润预测和分析，组织完成利润计划，依法进行利润分配，并按规定提留和计算盈余公积，增强企业应变能力。

七、参与企业筹资决策，依法筹集资金，按筹资渠道，办理筹资有关事宜。

负责统一办理银行信贷，根据资金需求，申请银行生产周转、技改、基建贷款。

签订贷款合同，并按贷款期限，筹措资金办理还款。

八、集中统一管理公司各项资金，根据财务收支预算，控制资金使用，负责资金的上缴与支付，并按期检查各业务公司资金占用情况。

根据“银行结算办法”，办理与银行的货币结算业务和集团外币存款。

负责管理内部银行，办理内部贷款及结算工作，并负责管理下属单位银行开户的审批工作。

九、根据“现金管理条例”和“实施细则”，负责管理现金。

办理公司现金出纳业务，并负责保管股票、债券等有价证券和企业债券的发行、兑付工作。

十、负责公司流动资金的管理，根据贸易需要，合理配置资金，优化资金结构。

监督库存商品的收发动态。

按期制定储备资金定额指标，并定期考核，降低库存，减少资金占用。

十一、负责组织公司固定资产的核算与管理，严格执行固定资产的标准和计价，按照规定的折旧方法和折旧范围，正确计提折旧，并负责调入、调出、新增、报废、租赁及内部转移手续，健全责任制，提高固定资产利用率。

十二、负责组织年度财产清查和不定期财产物资的清查盘点工作，对清查中发生的盘盈、盘亏、毁损报废等财产和物资，进行鉴定和核实，按审批权限报批，并进行账务处理。

十三、负责无形资产、递延资产和其他资产的核算与管理，正确划分资产的界线和无形资产的计价，合理确定摊销期限和费用归属。

十四、参与企业对外投资决策和可行性研究，预测投资的前景和收益，负责管理与核算公司对外投资，监督和检查对外投资的使用情况，并按协议或合同的规定，按期收回投资和收益。

十五、加强债权债务的管理，建立严密的核算手续和定期清理报账制度，及时组织催收个人欠款和清理债务，减少呆账、坏账的发生。

量入为出、有计划地使用福利费，严格掌握开支范围和标准，控制福利费的开支，避免福利费超支。

十六、依照税法规定负责统一管理公司应纳各项税费，按期计算和统一缴纳各项税费，监督和检查解决各项税费的计征情况，并与税务机关协调解决有关涉税问题。

十七、根据规定按期（月、季、年）编制会计（成本）报表和决算并进行汇编。

按期进行财务分析，及时揭示利润等指标完成情况和财务状况，定期向公司领导及上级进行汇报。

十八、统一管理公司财务保险业务，统一办理投保及索赔事项，并与保险公司协调保险中的有关事项。

十九、根据上级布置，组织财务、审计和各种经济检查工作，并根据集团领导安排和工作需要配合有关部门进行不定期的财务检查或专项检查，并按规定认真处理和纠正检查中发现的问题。

二十、负责公司会计委派制管理工作，逐步推行会计委派制，从体制上确保财务负责人进行财务管理和监督的可行性和有效性，确保会计信息质量，防范金融风险，规范会计行为，保证国有资产保值、增值，增强集团经营管理的总控能力。

二十一、会同组干部门对基层单位财务科长任命进行资格评定。

会同组干部门组织会计人员的职称评定；会同职教部门组织财会人员的业务培训，提高集团财会人员的业务素质。

二十二、参与公司经营远景、近期规划和年度各项计划指标的制定，以及与财务处职责有关的资金筹集、运用、分配等事宜；认真做好每月经营调度工作。

二十三、负责保管最近两年内会计档案，应做好由公司档案部门管理的会计档案整理、移交和到期的销毁工作。

二十四、负责办理有关财经方面的文件拟稿、补充、解释、转发工作。

二十五、完成集团领导安排的其他工作。

第二部分科室工作职责及科室成员岗位责任制

一、会计科

（一）科室工作职责

1、根据国家相关会计法规，拟定、修订和完善集团内部成本费用管理和核算办法，对下属单位财务工作负责业务指导和管理。

2、组织编制年度财务预算，监督、考核财务预算执行情况。

3、组织规范会计科核算的基础工作，制定核算程序及相关办法，根据财务制度和本单位实际情况设置核算的明细科目。

4、组织编制财务报表，根据焦煤集团财务决算安排，协调组织集团财务决算和对审计意见的处理工作。

5、根据国家有关会计法规发展动态，及时修订及完善集团财务管理制度。

6、进行成本分析，提出成本控制办法，为集团中长期决策、规划提供参考依据。

7、按国贸公司绩效考核管理办法的要求，组织、协调财务指标完成情况的考核汇总工作。

8、组织编制监事会材料。

9、编写年度财务工作总结及集团财务情况说明书。

10、负责拟订财务工作思路与计划。

11、参与对公司福利费结余指标的核定与考核。

12、根据公司下达的业务招待费指标，结合上年度各单位业务招待费实际使用情况，考虑变化因素，测定业务招待费控制指标；审核各单位业务招待费实际使用情况，严格规范业务招待费列支渠道，对执行过程中的异常情况，分析原因，并及时向领导汇报。

13、收集对年度财务状况产生影响的因素，参与拟定年度财务预算编制方案；整理各公司盈亏调整因素，参与编制和修改年度财务预算。

14、收集资料，编制母公司财务快报，接收、审核各子分公司财务快报及编制说明，编制母公司快报。

15、向企管部门提供公司绩效工资考核资料。

16、编制成本报表及分析说明。

17、根据月度盈亏完成情况，对集团的盈亏、成本完成情况进行分析，与上年同期进行对比，与本年进行环比，寻找增减利因素，并对以后月度的完成情况进行预测和分析。

18、完成部长交办的其他专项工作和临时任务。

（二）科长岗位责任制

1、及时掌握财务会计准则、制度等有关规定，分析对集团财务会计制度进行修订、完善，并督促执行。

2、审核备案所属子公司财务会计制度。

3、组织编制母公司报表、集团母公司合并子公司报表和集团合并报表。

4、根据焦煤集团财务决算安排，协调组织集团财务决算和对审计意见的处理工作。

5、组织公司日常会计核算工作。

6、组织公司会计决算及有关报表的编制、分析说明和上报工作，填报有关调研资料。

7、组织开展企业生产成本分析，并提出控制和降低成本的办法和措施。

8、组织编制、考核集团财务预算，加强预算执行控制。

9、组织集团财务系统责任法人指标考核。

10、组织撰写集团年度财务工作总结，拟订集团年度财会工作思路和计划。

11、组织福利费结余考核指标的核定与考核。

12、参与对所属各子、分公司经济指标的核定与考核。

13、参与集团对外投资立项及对外收购、兼并和参股等资本扩张工作。

14、协调财务决算成本报表编制工作，审核基层财务决算报表，及时解决财务决算成本报表编制过程中出现的问题。

15、组织编制监事会材料。

16、组织协调本部会计核算和会计账簿、会计报表的打印、保管及装订工作，确保会计资料的真实性和完整性。

17、组织规范会计科核算的基础工作，制定核算程序及相关办法，根据财务制度和本单位实际情况设置核算的明细科目。

18、考核、协调工效挂钩工作。

19、编写集团年度财务工作总结及拟订次年财务工作思路与计划。

20、编写集团季度、半年度、年度财务情况说明书。

21、审核制度管理岗转发国家及集团财经政策法规、制度及文件。

（三）会计核算岗岗位责任制

1、协调集团本部会计报表编制。

2、根据会计报表审核、汇总及合并办法，对所属各单位的“现金流量表”及附表进行合理性审核，并核对财务系统中电子数据与文本报表是否一致。

3、编制集团母公司合并子公司报表。

4、接收审核管理岗、出纳管理岗审核无误的原始凭证，签订移交手续，及时编制记账凭证，并负责“备用金”、“应交税金”、“其他应交款”、“应付利润”、“本年利润”、“利润分配”等账户检查核对，保证账户数据正确有效。

5、检查核对明细账簿。

6、参与审计评估、检查工作。

7、负责集团本部预提费用和无形资产核算。

8、完成科长交办的其他专项工作和临时任务。

（四）报表审核岗位责任制

1、根据会计报表审核、汇总及合并办法，对所属各单位的会计报表及附表进行合理性审核，并核对财务系统中电子数据与文本报表是否一致。

2、编制集团母公司合并子公司报表、集团相关合并会计报表。

3、根据会计报表审核、汇总及合并办法，对所属各单位会计报表及附表进行合理性审核，并核对财务系统中电子数据与文本报表是否一致。

3、汇编监事会基础材料。

4、负责集团各种汇总报表打印、发放、装订工作，并根据《会计档案管理办法》将装订成册的会计报表归档。

5、参与审计评估、检查工作。

6、完成科长交办的其他专项工作和临时任务。

7、根据会计报表审核、汇总及合并办法，编制集团母公司会计报表及附表、集团母公司合并子公司报表、集团相关合并会计报表。

8、根据流动资产处置单位报送的流动资产处置报告，会同有关部门进行现场核实后，出具处置意见，报会计科科长、分管处长、处长审批下发。

9、参与审计评估、检查工作。

10、将各子公司报送的利润分配方案，依据《公司法》及集团对子公司利润分配的要求进行审查，撰写批复报告，报会计科科长、分管处长、处长审批后，拟文下发批复报告。

11、负责本部转账凭证的装订及保管工作，协调会计档案销毁鉴定工作。

12、完成科长交办的其他专项工作和临时任务。

（五）制度管理岗岗位责任制

1、转发国家及集团财经政策法规、制度及文件等。

2、对所属各单位执行集团会计政策、制度情况进行调查研究。

3、收集整理所属子公司财会管理与核算等方面资料。

4、测定集团公司福利费结余考核指标，并进行考核，及时处理存在的问题。

5、审查考核各单位财务情况说明书编写情况。

6、完成科长交办的其他专项工作和临时任务。

（六）报表合并汇总岗岗位责任制

1、协调省国资委、省财政厅、山西焦煤集团财务快报的编制工作。

2、根据会计报表审核、汇总及合并办法，对所属各单位的“资产负债表”、“利润及利润分配表”等报表进行合理性审核，并核对财务系统中电子数据与文本报表是否一致。

3、根据会计报表审核、汇总及合并办法，编制集团母公司的“资产负债表”、“利润及利润分配表”；同时协调编制集团母公司合并子公司会计报表、集团会计报表。

4、参与审计评估、检查工作。

5、参与监事会基础资料汇编工作。

6、完成科长交办的其他专项工作和临时任务。

二、结算科

（一）科室工作职责

1、参与制定、完善公司内部财务管理与会计核算体系及实施办法。

2、负责定额流动资金指标测算与考核。

3、负责二级单位资金占额度测算。

4、负责公司应收账款陈旧欠款管理。

5、负责二级公司抵抹物资管理。

6、负责内部往来结算与管理，组织核对机关直属单位、机关各部门与二级单位的往来账。

7、负责与焦煤集团往来结算，核对账目余额，并按规定上交焦煤公司各项费用。

8、负责与集团内部往来结算管理，防止关联方之间相互占用资金。

12、完成内行行长交办的其他专项工作和临时任务。

（二）科长岗位责任制

1、参与制定、完善公司内部财务管理与会计核算体系及实施办法。

3、负责煤款、销售费用、各种税金及其附加的结转。

4、按照“分类测算，综合平衡”的方法，下达测算材料、配件、在产品、产成品定额指标；每月审核财务报表等相关资料，考核各单位定额流动资金实际占用情况。

5、负责销售总公司应收账款陈旧欠款管理。

6、负责焦煤公司各项费用的上交及核对工作。

7、负责二级单位费用性资金额度测算。

8、负责与股份公司各项往来结转工作。

9、负责与销售公司核对抵抹库存物资账。

10、负责困难救济、退休职工活动经费、无线电管理费、组干处杂志款、多经运费、多经煤款、环保处排污费、环保处水资源费、科技中心清污费等款项的收取及结转。

12、组织债权债务的对账和签证工作，积极处理对帐的未达帐项。

13、负责办理内部银行开户、撤户手续。

14、完成财务部长交办的其他专项工作和临时任务。

（三）往来管理岗岗位责任制

1、对接收的单据进行账务处理，录入账务系统，年终结算后，将账簿打印、整理装订并保存。

2、与所属单位对账，对余额不一致的单位，要编制对账余额调节表，积极处理未达账，核对无误后，与所属单位签证，确保上交下拨款项年末余额相符。

3、根据会计报表审核、汇总及合并办法，对所属各单位的“其他应收、应付款表”进行审核，并核对财务系统中电子数据与文本报表一致；完成集团本部、集团母公司、集团母公司合并子公司、集团会计报表中“其他应收、应付款表”的编制。

4、协调完成集团本部债权债务管理相关工作。

5、按照集团监事会材料编制的时间要求，协调编制会计报表附注中的应收、应付、其他应收、其他应付款等项目资料。

6、妥善保管移交债权债务相关资料。

7、负责清欠机关本部个人借款。

4、负责与焦煤公司核对关联方交易。

8、完成科长交办的其他专项工作和临时任务。

9、协调债权清理工作，及时核对清理备用金借款，确保集团下达的债权清理指标完成。

10、完成科长交办的其他专项工作和临时任务。

三、财务科

（一）科室工作职责

1、拟订下达机关、直属单位、分离厂点、驻外机构年度经费包干指标（包括奖罚考核）及日常财务管理与会计核算工作。

2、办理机关、直属单位货币资金收支业务和备用金、差旅费借款以及其他零星借款的转账报销工作。

3、计算与发放机关直属单位职工工资、奖金，进行工资分配核算；审批、分配机关处室、直属单位、分离厂点领用材料及水、电费等。

4、编制各类财务报表。

5、整理、装订、保管日常会计凭证、会计账簿、会计报表及有关会计档案，并及时办理移交手续。

6、落实财务处绩效考核办法，制定二次分配细则并进行考核。

7、办理银行贷款业务，承兑汇票到期托收及贴现业务，协调银企关系。

8、负责管理集团商业汇票，审核未达账项，确保资金安全。

9、负责办理内部银行开户、撤户手续。

10、负责保管内部银行空白凭证及空白票据。

11、完成处长交办的其他专项工作和临时任务。

（二）科长岗位责任制

1、根据集团年度资金预算和下属单位资金报告及集团资金情况，编制集团月度资金收支计划，上报公司经理办公会批准后执行。

2、编制《国贸公司月度资金使用情况表》、《国贸公司月度货币资金余额表》等有关资金情况的内部报表，分别报送财务部长、总会计师。

3、审核办理二级单位及外单位付款业务。

4、使用、保管银行财务印鉴及收、付讫章和支票密码。

5、审核本科记账凭证。

6、负责清点库存商业汇票，审核未达账项及商业汇票余额调解表，核对无误后上报财务部长、总会计师。

7、负责实施有关财经法规制度及内部银行运行办法，不断提出加强内行和资金管理的措施及建议。

8、制定资金计划，审批计划内资金，按季分析资金现状，预测资金趋势。

9、组织审查办理对外贷款担保合同。

10、组织机关处室、直属单位及分离厂点会计核算和财务管理工作。

11、组织进行机关直属单位的盈亏（费用）指标测算，并负责考核工作。

12、审核部长或总会计师批准办理业务的手续，掌握付款额度，控制费用支出。

13、负责指标内付款额度，确保计划的贯彻实施。

14、审核下属单位资产负债表补充资料“银行存款”余额与银行对账单、银行存款余额调节表。

15、完成部长交办的其他专项工作和临时任务。

（三）审核管理岗岗位责任制

1、审核经机关直属财务科科长批准后的原始凭证，审核无误后,签章同意付款，并进行账务处理；对签发的支票、电汇及信汇等严格把关，确保准确无误。

2、按规定管理和使用包括内、外行支票印鉴（6枚），现金、银行存款收付讫章（4枚），财务收讫专用章（1枚），转讫章（1枚）在内的印鉴。

3、按规定正确管理和使用集团内部收据及空白凭证。

4、根据会计报表审核、汇总及合并办法，编制集团合并报表的“现金流量表”及附表。

5、完成科长交办的其他专项工作和临时任务。

（四）工资核算管理岗岗位责任制

1、根据经劳资、组干部门审定的考勤表，结合在册职工人数、工资等级标准及各种津补贴标准，正确计算工资，计算汇总，进行账务处理。

2、负责单项奖核算与管理，及时收回奖金发放表并装订。

3、核算“应付工资”、“应付包干工资”等账户，每月认真核对，确保数据正确有效。

4、编制机关直属本部工资有关报表。

5、负责工资档案资料管理。

6、完成科长交办的其他专项工作和临时任务。

（五）本部报表管理岗岗位责任制

1、编制机关直属本部会计报表。

2、核算“其他业务收入”、“其他业务支出”及“其他应收款”等账户，每月认真核对，确保账户数据正确有效，并及时清理债权余额。

3、负责装订现金、内外行凭证及“其他业务收入”、“其他业务支出”及“其他应收款”等明细账；并及时移交保管的会计档案，负责保管会计档案移交表。

4、收集直属半经营性单位盈亏（费用）指标测算数据资料，认真核对，并附相关证明。

5、完成科长交办的其他专项工作和临时任务。

（六）银企业务岗岗位责任制

1、填写集团贷款内部审批表，由财务部长、总会计师、董事长逐级审批后报银行办理新增贷款或转贷业务。

2、整理保管贷款合同及有关资料。

3、根据贷款合同、银行存款账、银行存款科目余额表、下属单位相关资料编制《集团长短期贷款明细表》等内部有关资金情况的报表。

4、传递单据并参与银行对账。

5、及时向财务部长、总会计师汇报银行账户余额，确保集团资金的安全完整。

6、填报企管快报及负责对外担保、贷款、其他对外资料的报送工作。

7、负责收集测算定额流动资金指标资料。

8、负责内部往来结算与管理。

9、负责内行凭证录入、打印、装订及归档工作。

10、负责计算内行利息、结转工作。

11、负责编制内行收、支、余日报表、内行余额调节表。

12、负责内部银行存款、内部单位借款、预收账款、内部单位存款、应收票据、财务费用等账簿的打印、装订、保管及归档工作。

13、负责填报监事会材料、清产核资报表；负责提供审计资料、各类检查资料等项工作。

14、负责保管内行空白凭证及空白票据。

15、负责收集定额流动资金指标测算资料。

16、负责内行凭证录入、打印、装订、保管及归档工作。

17、负责计算内行利息的计算及结转工作。

18、负责编制内行收、支、存日报表、内行余额调节表。

19、负责内部银行存款、内部单位借款、预收账款、内部单位存款、应收票据、财务费用等账簿的打印、装订、保管及归档工作。

20、负责填报监事会材料、清产核资报表；负责提供审计资料、各类检查资料等项工作，

21、负责保管内行空白凭证及空白票据。

6、编制银行承兑汇票托收及贴现明细表，连同商业汇票、托收或贴现凭证（一式五联）交银行办理到期托收及贴现业务。

22、完成科长交办的其他专项工作和临时任务。

（七）出纳岗岗位责任制

1、按照《银行结算办法》有关规定，经分管处长签批、外部结算科科科长审核后，开具银行支票、电汇及汇票，做到内容完整，字迹清晰，金额准确无误。

2、保管银行空白票据并保证票据的存放和使用安全。

3、收取焦煤财务公司资金结算中心转回的商业汇票，在自制的备查簿上逐笔登记，登记内容包括票号、金额、出票单位、出票行、出票日、到期日等票面内容。

4、根据结算科科长提供数据，收取关联交易收入，并开具收款收据并附票据明细。

5、专柜保管商业汇票，不得交由任何人代为保管。

6、根据内行行长签批及外部结算科科长审核后的原始凭证对外转让商业汇票，办理付款单位一律提供收款收据并登记所转让票据的票面内容。

7、商业汇票到期，经请示财务部长后办理银行委托收款，保存经开户银行加盖业务章及接收人名章后的商业汇票签收单。

8、清点库存商业汇票并编制库存商业汇票清单，将库存数与未达账项相加后与应收票据账户核对，保证账库相符，准确无误。

9、接收审核管理岗审核无误的原始凭证，按照《会计基础工作规范》的要求，办理收款、付款业务。

10、协调本部报表岗核对当日收付额度，做到日清月结，账库金额一致。

11、负责内、外行支票与空白电汇凭证的购买、保管等工作，确保正常使用，并登记备查簿。

12、取得内、外行银行对账单，编制内外行余额调节表，逐笔序时核对，保证资金安全。

13、编制应收票据余额调节表，经科长审核，连同库存商业汇票清单分别上报分管财务部长及总会计师。

14、完成科长交办的其他专项工作和临时任务。