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完整版11投资估算经济评价和概算

第十一篇投资估算、经济评价和概预算文件编制深度

1投资估算

给水工程、排水工程、道路工程、桥梁工程、隧道工程、防洪工程、燃气工程、热力工程、环境卫生设施工程投资估算的文件组成、编制办法及深度，应按建设部颁发的《市政工程投资估算编制办法》（建标[2007]164号文）文件执行。

园林和景观工程投资估算的文件组成、编制办法及深度可参照《市政工程投资估算编制办法》文件执行。

1.1投资估算文件组成

1.1.1投资估算编制说明。

1.1.2建设项目总投资估算及使用外汇额度。

1.1.3主要技术经济指标及投资估算分析。

1.1.4钢材、水泥（或商品混凝土）、锯材、沥青及其沥青制品等主材需用量。

1.1.5主要引进设备的内容、数量和费用。

1.1.6资金筹措、资金总额的组成及年度用款安排。

1.2投资估算编制说明应包括的内容：

1.2.1工程概况：

包括建设规模、工程范围，并明确工程总投资估算中所包括和不包括的工程项目费用。

如有几个单位共同编制时，则应说明分工编制的情况。

1.2.2编制依据：

具体说明投资估算编制所依据的设计图纸及有关文件，使用的定额、主要材料价格和各项费用取定的依据及编制方法。

1.2.3征地拆迁、供电供水、考察咨询等费用的计算。

1.2.4有关问题的说明：

投资估算编制中存在的问题及其他需要说明的问题。

1.3投资估算编制内容

建设项目总投资构成如图1.3所示：

建筑工程费

第一部分工程费用

安装工程费

设备购置费

建设投资

第二部分工程建设其他费用

基本预备费

建设项目总投资

预备费用

价差预备费

固定资产投资方向调节税

建设期利息

铺底流动资金

图1.3建设项目总投资构成图

1.3.1建筑工程费

1主要构筑物和管道铺设的工程费用估算应按照可行性研究报告所确定的设计规模、工艺流程、建设标准、设备选型和主要工程套用相应的估算指标、概算指标、概算（综合）定额或类似工程的实际投资资料进行编制。

无论采用何种指标或资料，都必须将其价格和费用水平调整到工程所在地估算编制年度的实际价格和费用水平，并结合工程建设条件和特点、按照指标使用说明对实物工程量进行调整。

《市政工程投资估算指标》是编制市政工程建设项目可行性研究投资估算的主要依据之一。

2辅助构筑物的建筑工程费用可参照估算指标或类似工程单位建筑体积或有效容积的造价指标进行编制。

3辅助生产项目和生活设施的房屋建筑工程，可根据工程所在地相应的面积或体积指标进行编制。

1.3.2安装工程费

1按照单项工程设计内容和主要实物工程量，分别采用相应的估算指标、概算指标、概算（综合）定额和费用指标进行编制。

2主要工艺设备、机械设备，按每吨设备、每台设备或占设备原价的百分比估算；管道安装工程按不同材质，不同规格（包括管件）分别以长度或重量估算；供电外线按每千米造价指标估算；自控仪表、变配电设备、动力配线按主要设备和主要材料费用的百分比估算。

3参照类似工程的实际投资资料或技术经济指标进行估算。

1.3.3设备购置费

设备购置费由设备原价和运杂费两部分组成。

1.3.4工程建设其他费用编制

工程建设其他费用系指工程费用以外的、在建设投资中必须支出的固定资产其他费用、无形资产费用和其他资产费用（递延资产）。

其他费用应计列的项目及内容应结合工程项目实际确定。

其费用计算可参照《市政工程投资估算编制办法》（建标[2007]164号）第三章第二节计列。

1.3.5预备费

1基本预备费：

以第一部分“工程费用”总额和第二部分“工程建设其他费用”总额之和为基数，乘以预备费费率计算，预备费率可按8%～10%计取。

2价差预备费：

指项目建设期间由于价格可能发生上涨而预留的费用，以第一部分工程费用总值为基数，按建设期分年度用款计划和人工、材料、设备价格年上涨系数逐年递增计算；上涨系数按国家或地区有关规定计取。

1.3.6固定资产投资方向调节税、建设期利息和铺底流动资金计算可参照《市政工程投资估算编制办法》（建标[2007]164号）第三章第四节计列。

2经济评价

可行性研究经济评价文件组成及深度应按住房和城乡建设部颁发的《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》文件执行。

2.1财务分析

2.1.1财务分析表格

财务分析应包括但不限于以下表格：

1项目投资现金流量表

2项目资本金现金流量表

3利润与利润分配表

4财务计划现金流量表

5资产负债表

6借款还本付息计划表

2.1.2新建项目与改扩建项目的界定方法

1给水工程

对于大城市和老城市的供水项目，如果既有企业以往资料的可得性和可靠性问题难以解决，项目单元可按新建项目简化处理；如果可以获得既有企业的资产及运营资料，也可以按改扩建项目处理。

对于新建水厂和管网，按新建项目进行经济评价；对于在原有水厂基础上增加（或改造）部分设备能力或技术改造，按改扩建项目进行经济评价。

2排水工程

以新设法人为财务主体立项建设的排水项目，按新建项目进行经济评价。

以既有法人为财务主体立项建设的排水项目，如果从建设、运营和管理上都能分离开来，界限相对清楚，并且既有企业以往资料的可得性和可靠性问题难以解决，可按新建项目的方法简化处理；如果是在原有项目基础上更换或者增加设备、构（建）筑物等，用以提高水处理级别或扩大规模，则应按改扩建项目进行经济评价。

3燃气工程

新建项目是指新开工建设的项目，建成后其生产和销售形成独立整体，可以单独财务核算的项目（不具备独立法人资格的项目亦可）。

对于燃气项目而言是指新建项目形成一个独立整体，不再借助其他存量资产或只利用价值较少的存量资产的项目。

对于原有基础较小，经扩大规模后，其新增的固定资产价值超过原有固定资产价值的三倍以上或建成后生产能力提高两倍以上的项目，采用对增量与存量形成的资产进行整体评价（即结合存量资产按新建项目评价）。

对属于局部性扩建，且新增用户可单独供应的项目，可以通过协议方式对公用资产进行租赁，采用新建项目的评价方法。

燃气改建、扩建、技术改造、燃气转换等建设项目（以下简称改扩建项目）是指在原有企业拥有的燃气生产和输配设施以及原有经营管理的基础上进行建设的项目。

4热力工程

新建项目是指新开工建设的项目，建成后其生产和销售形成独立整体，可以单独财务核算的项目（不具备独立法人资格的项目亦可）。

对于热力项目而言是指新建供热设施与热用户之间的生产、销售能够形成一个独立整体，不再借助其他存量资产或只利用价值较少的存量资产的项目。

改扩建项目是指现有企业为了生存与发展，在原有基础上所进行的改建、扩建项目。

对于热力项目而言是指新建供热设施与热用户之间的生产和销售环节必须利用大量的存量资产（如原热源的输煤系统、水处理系统、电气仪表系统、公共设施、烟囱和供热管网的主干管等），才能够进行正常的生产、销售的项目。

对于原有基础较小，经扩大规模后，其新增的固定资产价值超过原有固定资产价值的三倍以上或建成后生产能力提高两倍以上的项目，采用对增量与存量形成的资产进行整体评价（即结合存量资产按新建项目评价）。

对属于局部性扩建，且新增热用户可单独供应的项目，可以通过协议方式对公用资产进行租赁，采用新建项目的评价方法。

如：

在已有热源厂内扩建锅炉，供热管网单独出线供应新的供热区域，并且项目单独财务核算的情况，对于与老厂公用的输煤系统、供电系统等设施采取租赁的方式支付相应的费用，保证财务分析投入产出一致性的原则。

5环境卫生设施工程

新建垃圾收集运输及处理项目，按新建项目进行经济评价。

在现有（既有）垃圾处理场（厂）基础上扩建或技术改造的项目为改扩建项目。

在现有（既有）垃圾收集运输系统中，新建垃圾转运站等，可按新建项目进行经济评价。

2.2经济费用效益分析

经济费用效益分析应包括但不限于以下表格：

1项目投资经济费用效益流量表

2经济费用效益分析投资费用估算调整表

3经济费用效益分析经营费用估算调整表

3设计概算文件编制深度

给水工程、排水工程、道路工程、桥梁工程、隧道工程、防洪工程、燃气工程、热力工程、环境卫生设施工程设计概算的文件组成、编制办法及深度，应按《市政工程设计概算编制办法》（建标[2011]1号）文件执行。

园林和景观工程设计概算的文件组成、编制办法及深度可参照《市政工程设计概算编制办法》（建标[2011]1号）文件执行。

3.1设计概算文件组成

设计概算文件由封面、扉页、概算编制说明、总概算书、综合概算和单位工程概算书组成。

3.2设计概算编制说明应包括的内容：

3.2.1工程概况：

包括建设规模和工程范围，并明确建设项目总概算中所包括和不包括的工程项目和费用，如有几个单位共同编制时，则应说明分工编制的情况。

3.2.2编制依据：

批准的可行性研究报告及其他有关文件，具体说明设计概算编制所依据的设计图纸及有关文件，使用的定额、主要材料价格和各项费用取定的依据及编制方法。

3.2.3钢材、水泥（或商品混凝土）、锯材、沥青及其沥青制品等主材需用量。

3.2.4工程总投资及各项费用的构成。

3.2.5资金筹措及分年度使用计划，如使用外汇，应说明使用外汇的种类、折算汇率及外汇使用的条件。

3.2.6有关问题的说明：

设计概算编制中存在的问题及其他需要说明的问题。

3.3工程总概算编制内容

3.3.1总概算书

建设项目总概算书由各综合概算及工程建设其他费用概算、预备费用、固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息及铺底流动资金组成。

3.3.2综合概算书

综合概算书是单项工程建设费用的综合文件，由专业的单位工程概算书组成。

工程内容简单的项目可以由一个或几个单项工程组成汇编为一份综合概算书，也可将综合概算书的内容直接编入总概算，而不另单独编制综合概算书。

3.3.3单位工程概算书

单位工程概算书是指一项独立的建（构）筑物中按专业工程计算工程费用的设计概算文件。

1建筑工程设计概算的编制办法

1）主要工程项目应按照国家或省、市、自治区等主管部门规定的概算定额和费用标准等文件，根据初步设计（或技术设计）图纸及说明书，按照工程所在地的自然条件和施工条件，计算工程数量套用相应的概算定额进行编制。

如没有规定的概算定额时，也可按规定的预算定额编制概算，并计算零星项目费。

概算定额的项目划分和包括的工程内容较预算定额有所扩大，按概算定额计算工程量时，应与概算定额每个项目所包括的工程内容和计算规则相适应，避免内容的重复或漏算。

按预算定额编制概算时，零星项目费用可按主要项目总价的百分比计列。

若缺乏相应测算资料时，也可参考表3.3.3-1计算零星项目费率，根据项目的复杂程度和规模不同，取用不同的费率标准。

建筑工程零星项目费率参考表表3.3.3-1

项目名称

零星项目费率

建（构）筑物

3％～5％

管网工程

3％

道路工程

3％

桥梁工程

3％～5％

隧道工程

1％～3％

园林和景观工程

3％～5％

2）辅助构筑物的建筑工程费用可参照概算指标或类似工程单位建筑体积或有效容积的造价指标进行编制。

3）构筑物的上部建筑工程、辅助生产项目和生活设施的房屋建筑工程，可根据工程所在地相应的面积或体积指标进行编制。

4）对于与主体工程配套的其他专业工程，也可采用估算列入总概算。

5）对于加固改造项目可参照市场价格进行编制。

2安装工程设计概算的编制办法

1）安装工程费可按照国家或省、市、自治区等主管部门规定的概算定额和费用标准等文件，根据初步设计（或技术设计）图纸及说明书，按照工程所在地的自然条件和施工条件，计算工程数量套用相应的概算定额进行编制。

如没有规定的概算定额时，也可按规定的预算定额编制概算，并计算零星项目费，零星项目费用可按主要项目总价的百分比计列。

缺乏相应测算资料时，也可参考表3.3.3-2计算零星项目费率，根据项目的复杂程度和规模不同，取用不同的费率标准。

安装工程零星项目费率参考表表3.3.3-2

项目名称

零星项目费率

机械设备

3％～5％

管配件

5％～10％

市政管道工程

3％～5％

电气材料

5％～10％

电气设备

3％～5％

自控仪表设备

3％～5％

其他设备

3％～5％

园林和景观工程中的安装工程

3％～5％

2）安装工程费也可按占设备（材料）原价的百分比率计算。

缺乏相应测算资料时，也可参考表3.3.3-3计算零星项目费率，根据项目的复杂程度和规模不同，取用不同的费率标准。

安装工程费率参考表表3.3.3-3

项目名称

安装工程费率

计费基数

国产机械设备

10％～12％

设备价

管配件

15％～20％

材料价

电气材料

15％～20％

材料价

电气设备

10％～12％

设备价

自动仪表设备

10％～15％

设备价

3）工艺管道中管道管件可按延长米、件数或折算成重量计算。

3设备购置费的编制办法

次要设备（材料）费：

在初步设计阶段，根据设计深度和项目的实际情况，应计算次要设备（材料）费。

4园林和景观工程概算的编制办法

1）绿化工程以苗木清单内容编制概算书，必要时应考虑土壤改良及大乔木的支撑保护、非种植季节苗木保护措施等。

2）编制土方工程概算书时应综合考虑总体工程情况，按照初步设计图中的原地形标高及设计地形等高线计算各类挖方、填方及垃圾土的工程量。

3）道路、广场、围墙、驳岸、挡土墙等总体土建工程按初步设计断面图纸计算工程量，编制单项工程概算书。

4）建筑工程按建筑、结构及安装等专业的平、立、剖面初步设计图纸计算工程量，编制各专业单位工程概算书后汇总完成单项工程综合概算书。

景观工程中的小型建筑项目在条件不成熟的情况下可采用指标估算法。

5）总体电气及给排水工程等按初步设计图纸计算管线工程量，依主要设备材料表编制单项工程概算书。

6）小型桥梁、涵洞、闸桥等可按不同类型以平方米或延长米等指标编制。

7）小型构筑物或一般景观建筑小品可根据单项工程的主要特点和基本参数按各种指标编制。

3.3.4工程建设其他费用编制

工程建设其他费用系指工程费用外的建设项目必须支出的费用。

其他费用应计列的项目及内容应结合工程项目实际确定。

其费用计算可参照《市政工程设计概算编制办法》（建标[2011]1号）有关章节。

3.3.5预备费

1基本预备费：

以第一部分“工程费用”总值和第二部分“工程建设其他费用”总值之和为基数，乘以预备费费率计算，预备费率可按5%～8%计取。

2价差预备费：

指项目建设期价格可能发生上涨而预留的费用，以第一部分工程费用总值为基数，按建设期分年度用款计划和人工、材料、设备价格年上涨系数逐年递增计算；上涨系数按国家或地区有关规定计取。

3.3.6固定资产投资方向调节税、建设期利息和铺底流动资金计算可参照《市政工程投资估算编制办法》（建标[2007]164号）第三章第四节计列。

4施工图预算文件编制深度

4.1施工图预算文件组成

施工图预算文件组成内容应包括封面、扉页、编制说明、总预算书和（或）综合预算书、单位工程预算书、主要材料表以及需要补充的单位估价表。

4.2施工图预算编制依据

1批准初步设计文件或其他文件（若有）。

2国家有关工程建设和造价管理的法律、法规和方法政策。

3施工图设计项目一览表，各专业设计的施工图和文字说明、工程地质勘察资料。

4主管部门颁布的现行建筑工程和安装工程预算定额、费用定额和有关费用规定的文件。

5工程所在地人工、设备、材料、机械价格。

6现行的有关其他费用的定额、指标或价格。

7建设场地的自然条件和施工条件。

8经批准的施工组织设计、施工方案和技术措施。

9有关合同协议条款。

4.3单位工程施工图预算和总预算书的编制

4.3.1建筑安装工程预算：

根据主管部门颁发的现行建筑安装工程预算定额及规定的各项费用标准，按各专业设计的施工图、工程地质资料、工程场地的自然条件和施工条件，计算工程数量，引用规定的定额和取费标准进行编制。

4.3.2设备及安装工程预算：

设备购置费按各专业设备表所列出的设备型号、规格、数量和设备按非标设备估价办法或设备加工订货价格计算。

设备安装按照规定的定额和取费标准编制。

4.3.3工程建设其他费用、预备费、税费以及建设期利息：

计算办法与概算相同。

5给水工程技术经济指标计算办法

5.1综合技术经济指标计算内容

5.1.1工程费用、用地及主要材料用量指标计算见表5.1.1。

5.1.2制水成本指标计算：

见《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》供水篇。

5.1.3各专业工程费用占总工程费用比例分析见表5.1.3。

给水工程综合技术经济指标汇总表表5.1.1

工程名称：

工程编号：

编制日期：

枢纽工程名称

单位

设计规模

技术经济指标

工程费用

（万元）

用地

（亩）

主要材料费用

钢材

（t）

水泥（或商品混凝土）

（t或m3）

木材

（m3）

取水工程

m3/d

净水工程

m3/d

配水厂（或加压泵站）

m3/d

输水管道

km-

m3/d

配水管道

km-

m3/d

给水排水工程各专业工程费用占总工程费用比例分析表表5.1.3

工程名称：

工程编号：

编制日期：

枢纽工程

工程总费用

（万元）

建筑工程

工艺管道安装工程

设备工程

工程费

（万元）

占总工程费（%）

工程费

（万元）

占总工程费（%）

工程费

（万元）

占总工程费（%）

5.2综合技术经济指标计算说明

5.2.1给水工程综合技术经济指标按取水工程、净水工程、输水工程及配水工程四类划分。

1取水工程包括地面水及地下水的各种取水构筑物及各项设施。

指标单位以设计最高日供水量（m3/d）计。

2净水工程包括净水厂全部构筑物及各项设施。

指标计算单位以设计最高日水量（m3/d）计。

3输水工程是指仅起输水作用的管道或沟渠工程并包括其中的各种附属构筑物及设施。

指标计算单位以输水量与管道长度乘积（km－m3/d）计。

4配水工程包括配水厂、配水管网及其附属构筑物。

指标计算单位配水厂以设计最高日配水量（m3/d）计，配水管网以高日高时配水量与管道长度乘积（km－m3/d）计。

5.2.2同一工程中各个枢纽工程的生产能力（设计规模）不同时，应按各自的生产能力计算。

5.2.3用地面积指对应生产能力所必要的用地量。

5.2.4主要材料用量指标

钢材包括各种规格、型号的钢筋、钢板、型钢，单位以t计。

水泥（或商品混凝土）不分品种标号，单位以t（或m3）计。

锯材不分材料规格按定额消耗计算。

5.2.5制水成本计算：

首先计算出年总成本费用，然后除以全年制水量，即为单位制水成本。

5.3给水单项工程费用指标单位

5.3.1建筑物以m2计。

多层建筑物按各层面积总和计算。

5.3.2泵房建筑工程以建筑物体积计，单位m3。

5.3.3滤池建筑工程以过滤工作面积计，单位m2。

5.3.4构筑物建筑工程如沉淀池、清水池等以设计容积计算，单位为m3。

5.3.5厂站平面按厂站平面面积计，单位m2。

5.3.6露天堆置场按堆置场面积计，单位m2。

5.3.7室外管道工程按管道延长米计，单位为m。

5.3.8机械设备购置安装工程按单位生产能力计，单位为m3/d。

5.3.9电气动力设备以kW为单位。

5.3.10变电、配电设备以kVA为计算单位。

5.3.11输电线路按线路长度以km计算。

6排水工程技术经济指标计算办法

6.1污水处理厂站、雨水、污水泵站综合技术经济指标计算

6.1.1综合技术经济指标计算内容

1工程费用、用地及主要材料用量指标计算见表6.1.1。

2污水处理成本指标计算，见《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》排水篇。

3各专业工程费用占总工程费用比例分析见表5.1.3。

6.1.2综合技术经济指标计算说明

1污水工程综合技术经济指标按污水处理厂工程、雨水泵站工程、污水泵站工程三类划分。

1）污水处理厂工程包括处理厂内全部构筑物、建筑物以及附属在厂内外的工艺设施（如干化场），单位以设计平均日处理污水量（m3/d）计。

2）污水泵站工程，单位以设计平均日处理污水量（m3/d）计。

3）雨水泵站包括泵站内全部构筑物、建筑物。

单位以设计雨水量（L/s）计。

2同一工程中各构筑物设计能力不同时，应按各自的生产能力计算。

3用地指标指对应生产能力所必需的用地量。

4主要材料用量指标与本规定5.2.4相同。

5污水处理成本计算：

先计算出年总成本费用，然后除以全年平均污水量，即为污水处理的单位总成本。

6.2排水单项工程技术经济指标单位

6.2.1建筑物以m2计。

多层建筑物按各层面积总和计算。

6.2.2泵房建筑工程以建筑物体积计。

6.2.3滤池建筑工程以过滤工作面积计，单位为m2。

6.2.4构筑物建筑工程如沉砂池、沉淀池、曝气池、消化池等以设计容积计算，单位为m3。

6.2.5厂站平面按厂站平面面积计，单位为m2。

6.2.6露天堆置场按堆置场面积计，单位为m2。

6.2.7室外管道工程按管道延长米计，单位为m。

6.2.8机械设备购置安装工程按单位生产能力计，单位为m3/d。

6.2.9电气动力设备以kW为单位。

6.2.10变电、配电设备以kVA为计算单位。

6.2.11输电线路按线路长度以km计算。

排水工程综合技术经济指标汇总表表6.1.1

工程名称：

工程编号：

编制日期：

枢纽工程名称

单位

设计规模

技术经济指标

工程费用

（万元）

用地

（亩）

主要材料费用

钢材

（t）

水泥（或商品混凝土）

（t或m3）

锯材

（m3）

污水处理厂

m3/d

污水泵站

m3/d

雨水泵站

L/s

7城市道路工程技术经济指标计算办法

7.1技术经济指标计算内容

7.1.1道路工程技术经济指标见表7.1.1。

7.1.2立交道路工程技术经济指标见表7.1.2。

7.2技术经济指标计算说明

7.2.1工程费用指标以工程投资中的工程费用（第一部分费用）除以车行道面积计算。

7.2.2分部工程内容

1主体工程：

包括道路路基土方、挖运借（弃）土、填土压实、汽车洒水、挖旧路结构、运弃旧路材料、路面面层