U861新会计准则总账练习题3.docx
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U861新会计准则总账练习题3
账套资料：
实验一系统管理和基础管理
启动用友软件，建立有关新华机械制造厂套账，资料如下：
1、会计工作岗位与人员分工：
操作员ID
姓名
权限
密码
5
自己
账套主管
5
6
孙会计
总账中除了审核凭证及记账所有权限
6
2、账套号：
0+座号；
账套名称：
新华机械制造厂；
账套路径：
默认；
启用会计期：
2011年1月；
单位名称：
新华机械制造厂；
本位币：
RMB；
行业性质：
2007年新会计制度科目；
企业类型：
工业；
账套主管：
自己
按行业性质预置科目
客户、供应商、存货都有分类，有外币核算
3、科目编码方案：
4－2－2－2－2－2
部门编码方案：
2-2
客户和供应商编码方案均为2-2
其他的保持不变
数据精度为默认值
启用总账模块，启用日期：
2011-1-1
4、凭证类别：
记账凭证
5、外币及汇率：
币符：
USD币名：
美元1月份记账汇率为8.0
6、结算方式：
1、现金结算；2、支票结算；（均无票据管理）
7、部门档案：
01、营业中心；0101、采购部；0102、销售部；
02、基本生产车间；0201、一车间；0202、二车间
在职人员类别：
101行政管理人员、102销售人员、103生产人员
人员档案：
采购部010101周云，在职人员，业务员，行政管理人员，女；
销售部010201刘丽，在职人员，业务员，销售人员，女。
8、客户分类：
01、本地客户；02、外地客户
客户档案：
单位编号
客户名称
所属分类
所属银行
银行账号
是否默认值
0101
神州公司
本地客户
招商银行
11234
是
0201
无锡电子集团
外地客户
0202
新天地公司
外地客户
供应商分类：
01、原料供应商
供应商档案：
单位编号
供应商简称
0101
大地百货公司
0102
精益商行
0103
五金厂
9、设置常用摘要：
1.应收账款；2.应付账款
10、根据“科目及余额表”增加或修改有关会计科目（注:
要求对带*号的会计科目进行增加或修改）。
11、指定科目：
指定“现金总账科目”，“银行总账科目”，“现金流量科目”
（包括现金、银行存款、其他货币资金的明细科目）。
指定科目名称
对应科目编码
现金总账科目
1001
银行总账科目
1002
现金流量科目
1001、100201、100202、1012
12、设置项目档案：
（1）增加一个项目大类，名称为“在建工程”（普通项目）
定义项目级次：
一级2位，二级2位
（2）项目分类：
01.厂房类；02.设备类
（3）项目目录：
0101：
5号厂房（不结算）
0201：
3号流水线（不结算）
（4）指定核算科目：
把160401、160402指定为“在建工程”的核算科目
（5）在项目大类“现金流量项目”里增加一项项目目录：
23.现金及现金等价物净减少额0501流出
实验二总账管理系统初始设置
（一）设置总账下的“选项”，设置凭证为“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”以及“现金流量科目必录现金流量项目”
（二）在“总账系统”中录入期初余额并试算平衡，余额表请见附表。
（辅助核算的明细数据如下：
）
a、应收账款—神州公司15210元
—无锡电子集团3430元
—新天地公司23400元
b、其他应收款/部门应收款—销售部1200元
—一车间1200元
c、其他应收款/个人应收款—周云（采购部）900元
d、固定资产/生产设备——车间150000元
—二车间50000元
e、应付账款—五金厂58500元
14、进行试算平衡及对帐
科目及余额表”
科目名称
方向
币别/计量
期初余额
科目名称
方向
币别/计量
期初余额
库存现金（1001）
借
2052
应交税费（2221）
贷
10001
银行存款（1002）
借
450000
应交增值税（222101）﹡
贷
10001
工行（100201）﹡
借
250000
销项税额（22210101）﹡
贷
10001
中行（100202）﹡
借
200000
进项税额（22210102）﹡
贷
借
美元
25000
应付利息（2231）
贷
存放中央银行款项（1003）
借
应付股利（2232）
贷
存放同业（1011）
借
其他应付款（2241）
贷
其他货币资金（1012）
借
2500
应付保单红利（2251）
贷
结算备付金（1021）
借
应付分保账款（2261）
贷
存出保证金（1031）
借
代理买卖证券款（2311）
贷
交易性金融资产（1101）
借
代理承销证券款（2312）
贷
买入返售金融资产（1111）
借
代理兑付证券款（2313）
贷
应收票据（1121）﹡
借
客户
代理业务负债（2314）
贷
应收账款（1122）﹡
借
客户
42040
递延收益（2401）
贷
预付账款（1123）﹡
借
供应商
长期借款（2501）
贷
应收股利（1131）
借
应付债券（2502）
贷
应收利息（1132）
借
未到期责任准备金（2601）
贷
应收代位追偿款（1201）
借
保险责任准备金（2602）
贷
应收分保账款（1211）
借
保户储金（2611）
贷
应收分保合同准备金（1212）
借
独立账户负债（2621）
借
其他应收款（1221）
借
3300
长期应付款（2701）
贷
部门应收款（122101）﹡
借
部门
2400
未确认融资费用（2702）
借
个人应收款（122102）﹡
借
个人
900
专项应付款（2711）
贷
坏账准备（1231）
贷
114
预计负债（2801）
贷
贴现资产（1301）
借
递延所得税负债（2901）
贷
拆出资金（1302）
借
清算资金往来（3001）
借
贷款（1303）
借
货币兑换（3002）
借
贷款损失准备（1304）
贷
衍生工具（3101）
借
代理兑付证券（1311）
借
套期工具（3201）
借
代理业务资产（1321）
借
被套期项目（3202）
借
材料采购（1401）
借
实收资本（4001）
贷
100000
在途物资（1402）
借
资本公积（4002）
贷
300000
原材料（1403）
借
盈余公积（4101）
贷
1269.1
甲材料（140301）
借
数量/个
一般风险准备（4102）
贷
乙材料（140302）
借
数量/公斤
本年利润（4103）
贷
材料成本差异（1404）
借
利润分配（4104）
贷
10009
库存商品（1405）
借
库存股（4201）
借
发出商品（1406）
借
生产成本（5001）
借
商品进销差价（1407）
贷
制造费用（5101）
借
委托加工物资（1408）
借
工资及福利费（510101）﹡
借
周转材料（1411）
借
水电费（510102）﹡
借
消耗性生物资产（1421）
借
差旅费（510103）﹡
借
贵金属（1431）
借
修理费（510104）﹡
借
抵债资产（1441）
借
折旧费（510105）﹡
借
损余物资（1451）
借
劳务成本（5201）
借
融资租赁资产（1461）
借
研发支出（5301）
借
存货跌价准备（1471）
贷
工程施工（5401）
借
持有至到期投资（1501）
借
工程结算（5402）
贷
持有至到期投资减值准备（1502）
贷
机械作业（5403）
借
可供出售金融资产（1503）
借
主营业务收入（6001）﹡
贷
部门
长期股权投资（1511）
借
利息收入（6011）
贷
长期股权投资减值准备（1512）
贷
手续费及佣金收入（6021）
贷
投资性房地产（1521）
借
保费收入（6031）
贷
长期应收款（1531）
借
租赁收入（6041）
贷
未实现融资收益（1532）
贷
其他业务收入（6051）
贷
存出资本保证金（1541）
借
汇兑损益（6061）
贷
固定资产（1601）﹡
借
部门
200000
公允价值变动损益（6101）
贷
生产设备（160101）﹡
借
部门
200000
投资收益（6111）
贷
累计折旧（1602）﹡
贷
169998.9
摊回保险责任准备金（6201）
贷
固定资产减值准备（1603）
贷
摊回赔付支出（6202）
贷
在建工程（1604）﹡
借
项目
摊回分保费用（6203）
贷
水泥（160401）﹡
借
项目
营业外收入（6301）
贷
钢材（160402）﹡
借
项目
主营业务成本（6401）
借
工程物资（1605）
借
其他业务成本（6402）
借
固定资产清理（1606）
借
营业税金及附加（6403）
借
未担保余值（1611）
借
利息支出（6411）
借
生产性生物资产（1621）
借
手续费及佣金支出（6421）
借
生产性生物资产累计折旧（1622）
贷
提取未到期责任准备金（6501）
借
公益性生物资产（1623）
借
提取保险责任准备金（6502）
借
油气资产（1631）
借
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