区国库集中收付制度改革工作总结.docx

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区国库集中收付制度改革工作总结

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区国库集中收付制度改革总结

20XX年8月，我区在充分准备的基础上，全面推进国库集中收付制度改革。

全区**家预算单位全部纳入国库集中收付范围。

全区已全面实施以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。

目前，国库集中支付业务流程顺畅，手续简便，支付规范，改革取得了实质性成效。

一、改革的主要内容

（一）建立一个体系。

建立由国库单一账户、预算外资金财政专户、财政零余额账户、预算单位零余额账户和特设专户构成的国库单一账户体系。

所有财政性资金全部纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库单一账户和预算外资金财政专户，支出通过国库单一账户体系直接支付到商品和劳务供应商。

（二）采取两种形式。

区别不同类型的财政支出，实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。

统发工资、政府采购支出及其他单笔资金超过3000元的支出，实行财政直接支付；其他零星小额资金支出，通过预算单位零余额账户实行财政授权支付。

（三）坚持三个不变。

一是不改变预算执行主体地位。

人代会批准的预算由各部门执行和组织实施，各部门预算执行主体地位依然不变。

二是不改变资金使用权限。

部门执行人代会审议通过的预算时，只要符合预算内容，资金的支配权和使用权都由各部门掌握。

三是不改变财务管理权限。

此项改革是对财政资金运作方式的根本改变，技术性、政策性、操作性都很强，必须大力提高各单位的财务管理水平，预算单位在财务管理方面履行的职责和权限，改革后不仅不会削弱，而且还要加强。

二、改革的基本作法

（一）设置机构，配备人员为改革搭建工作平台。

建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管理制度，是对财政资金的账户设置和收支缴拨方式的根本性变革，是一项十分庞大和复杂的系统工程。

是财政四项管理制度改革中最关健的一环，必须要搭建良好的工作平台，保证改革的顺利实施。

一是设置机构。

按照改革的要求，经区编委批准成立了“国库股”和“国库收付中心”。

“国库股”负责全区预算执行的监督、管理。

“国库收付中心”为财政局二级事业单位，专门负责改革的各项具体业务工作。

二是配备人员。

在未增加人员编制的前提下，从财政局抽调2名年轻干部充实到国库收付岗位。

（二）领导重视，部门配合为改革提供坚实保障。

国库集中收付制度改革工作阻力大，困难多，必须依靠各级领导的高度重视，依靠各部门的大力支持，为改革的顺利进行创造良好的环境和基础。

一是领导重视。

区委、区政府对此项改革非常重视，先后多次召开区委常委会、区长办公会等，专题听取工作汇报、研究解决改革中疑难问题，始终把国库集中收付制度改革拿在手里，放在心里，作为源头治理腐败、整顿规范财经秩序、促进经济社会协调发展的重要举措。

成立了财政四项管理制度改革领导小组全面负责改革的各项工作，听取工作汇报，协调各方面关系。

二是部门配合。

成立以副局长为组长，各业务股室负责人为成员的改革工作专班，多次召开专题会议就改革事宜进行研究、讨论、协商，集思广义，解决了改革中的一个个疑难问题。

建立协调机制。

定期召集纪检监察部门、审计部门、代理银行和预算单位进行座谈，研究国库集中收付制度改革中加强协调配合的方法和措施，解决国库集中收付业务中遇到的疑难问题。

（三）建章立制，规范账户为改革夯实基础。

国库集中收付制度改革是一项新事物，必须制定科学规范的方案，作好扎实的基础工作，确保改革的稳步推进。

一是建章立制。

没有规矩不成方园，改革必须制度先行。

按照省、市要求，结合我区实行，制定了较完善、规范的国库集中收付制度改革实施方案，确定我区改革的指导思想、基本原则、目标任务、主要内容、方法步骤及实施范围等，经区委、政府研究同意，由区政府批转执行。

同时，在学习借鉴先进管理办法的基础上，结合实际，先后制定了《零余额账户管理办法》、《资金支付管理办法》、《银行清算实施办法》、《会计核算暂行办法》等一系列配套制度。

二是规范账户。

国库集中收付改革的关键在于建立国库单一账户体系，必须对所有的银行账户进行清理，摸清家底，掌握情况。

我们对全区所有单位的银行账户进行了清理归并，按照改革的要求，建立了国库单一账户体系，确保了各项收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品、劳务供应商。

我们对财政部门内部银行账户进行了进一步规范，将扶贫、国债、社保、粮食直补、项目建设、政府采购等专户移交到国库股和国库收付中心统一管理、集中支付，实行严格的指标核算与资金核算分轨运行，确保了财政专项资金的专款专用和效益的进一步显现。

同时，实行严格单位银行账户开户财政审批、备案制度，执行严格的审批、备案程序。

（四）加大投入，建立系统为改革提供技术平台。

国库集中收付制度改革任务复杂、技术性强需要以现代化的技术手段为支撑，在各级领导的重视支持下，先后投入资金**余万元为国库集中收付制度改革奠定了物质基础。

一是投入**余万元用于国库收付大厅建设，对200多平米的大厅进行装修，购置办公和服务设备。

二是投入**余万元用于网络系统建设，通过光纤互联建立了财、税、库高速信息网络。

依托计算机和高速信息网络，构建了现代化的财政国库收付平台，基本实现了办公设备现代化、办公手段自动化、数据管理信息化，极大地方便了预算单位和服务对象，提高了工作效率。

（五）简化程序，优质服务促进改革规范运行。

一是简化程序。

随着财政资金支付方式的改变，预算单位使用资金必须经过计划、申请、支付等环节，改革在带来规范有序的同时，也在不同程度上增加了预算单位的工作负担，影响了预算单位改革的积极性。

财政部门必须不断改进服务手段和方法，规范服务行为和方式，简化办事程序和手续，才能使改革深入人心、取得实效、不断向前推进。

我们优化业务流程设计，将代理国库、预算外资金专户、财政零余额账户和单位零余额账户统一开设在工行，使计划的下达，资金的汇划与清算集中在一家银行，减少了资金汇划与清算的环节，延长了业务受理时间，方便了单位用款。

我们使用财政部统一的国库集中收付信息系统实施规范化的网络运行，提高办事效率。

我们简化用款计划，用款计划只需分资金性质向预算股和预算外资金管理股申报，减少了申报渠道，简化了申报环节。

同时，实行统发工资不报计划；日常经费按月报送计划，月初一次下达；专项资金按项目进度和程序报送计划，随到随批。

我们简化政府采购资金支付程序，将政府采购资金的审核权限前移到国库收付中心服务窗口，由国库收付中心直接审核和支付政府采购资金，方便单位办款。

二是优质服务。

改革必须强化服务意识，规范操作程序，才能取得部门的理解与配合，特别是国库集中收付制度改革，是财政资金缴拨方式的根本性变革，预算单位有疑虑、有想法是可以理解的，也是正常的。

因此，我们始终坚持加强沟通，简化程序，规范操作，优质服务，努力树造财政窗口形象。

我们实行公示制，在大厅设置了醒目的业务流程图。

我们实行服务承诺制，推出国库集中支付业务服务承诺。

即公开办事程序，将业务流程及办事规则印制在《财政便民服务手册》送发预算单位；实行首问负责制，做到百问不厌，不推诿、不搪塞；提供文明服务，严格执行服务承诺和操作规则，挂牌上岗，诚信服务；受理快速准确，限时办结支付业务，并做到特事特办、急事急办；加强交流沟通，及时反馈单位意见和建议，促进工作不断完善。

（六）严格管理，强化监督确保改革取得实效。

通过建立“一个池子蓄水，一个漏斗出水，一根管道直达”的财政资金管理新模式，严格管理单位的分配行为，确保财政资金按照预算的安排使用，充分发挥财政资金的作用，提高财政资金的使用效率。

一是扩大国库集中支付的范围和层次。

我们将全部预算内、预算外资金纳入国库集中支付范围，同时将粮食直补、项目建设、拆迁安置等专项资金纳入国库集中支付范围。

我们不仅将部门纳入国库集中支付范围，还将集中支付的范围延伸到部门下属的基层预算单位，扩大了监管面。

二是提高财政直接支付比例。

财政直接支付的比重越高，财政部门对财政资金的控制和监管就越有效。

我们对统发工资、政府采购、专项支出及单笔在****元以上的资金实行直接支付，将直接支付比例由最初的55%提高到65%。

三是建立国库动态监控机制。

强化实时动态监控，提高对预算执行的监控和信息分析，通过与代理银行配合及时制止预算单位违规行为，变事后监督为事前、事中监督确保财政资金安全、规范使用。

三、改革的主要成效

（一）规范财政预算管理。

集中收付，是执行财政预算的过程，财政预算是集中收付的前提和基础，财政预算决定集中收付，没有预算的支出无法实现，大大增强了财政预算的约束力。

（二）增强财政调控能力。

通过改革，财政资金集中收付，有效杜绝了预算内资金滥支乱用和预算外资金体外循环的问题，同时，未支付的财政资金集中于国库和预算外资金财政专户，便于预算内外资金“捆绑使用”、综合平衡，为财政统筹管理和运用财力创造了条件。

（三）提高财政资金使用效益。

改革后收入直接缴入国库和财政专户，支出直接支付到最终用户，减少中间冗长转移过程，过去沉淀在单位的财政资金全部集中，财政部门科学灵活调度，降低了财政筹资成本，提高了财政资金的使用效益。

（四）促进财政其他三项改革的规范运行。

国库集中收付改革中，支付程序的规范化和信息的细化，要求部门预算必须进一步规范、细化，从而在客观上推动了部门预算改革的完善和提高；国库集中收付改革后，部门所有财政资金都无法规避政府采购程序，财政资金直达供应商，有力地促进了政府采购的扩大和深化；国库集中收付改革的清理账户和归并资金，迫使各单位将所有资金进入财政“笼子”，使“收支两条线”改革更为彻底。

（五）推动依法行政进程。

过去，部门和单位间由于行政职能的不同，导致收入分配上差距悬殊，苦乐不均，部门和单位之间相互攀比，想方设法找门路创收，甚至自立项目乱收滥罚，影响极坏。

实行改革后，各部门各单位能从财政性资金收支的琐碎事务中解脱出来，进一步转变政府职能，依法行政，各司其职。

（六）源头预防腐败行为。

实行国库集中收付后，收支更加透明，约束更加有力，执行更加规范，监管更加到位，能够有效地防止过去少数单位挤占挪用专项资金，用于机关经费支出，超范围超标准收费，牟取部门利益，私设账外账，用于吃饭招待和发放钱物，个别领导干部和管理人员违法乱纪、徇私舞弊等腐败现象发生。

四、存在的主要问题

（一）预算单位适应性亟待加强。

一方面，过去财政部门将资金拨付到各预算单位，预算单位什么时候用钱、用钱干什么、用多少钱，可以随心所欲，改革后，单位头一个月就要对下个月的经费开支进行预计并向财政部门报送月度用款计划，没有计划的开支项目财政部门不予支付，部分单位的领导对于从批资金到报计划的转变不够适应。

另一方面，改革后，对单位的财务人员提出了更高要求，单位财务人员要按月编报月度用款计划，用款时，属于直接支付的，要填写财政直接支付申请书，属于授权支付的，要填写财政授权支付凭证，单位财务人员的业务素质尚待进一步提高。

（二）预算编制难以满足国库集中支付的要求。

按照改革的要求，财政部门对预算单位的支付依据是人大批准通过的预算，预算单位根据预算申报用款计划，收付中心依据批准的用款计划支付资金。

但在实际工作中存在几个问题：

一是预算编制和审批的时间滞后，不便于年初支出指标登记和资金支付管理。

二是部门预算没有完善，有一部分支出没有完全细化到预算科目、单位，支出类型、支付方式也没有划分明确，不能详细的反映财政支出的方向和用途。

三是预算追加调整过于频繁，传递程序不够规范和及时，对账困难。

四是预算外资金使用无年初预算，指标无法登记管理，带来用款计划和支付内容“失真”

（三）现行专项资金管理与实施国库集中收付改革有矛盾。

按照改革的要求，一个单位只能开设一个零余额账户，所有专项资金都只能在这个账户中进行专账核算和管理。

但是，现行部分专项资金都有各自的管理办法和要求，特别是要求专户管理，给国库集中收付带来了许多障碍。

（四）软件系统不够成熟难以真正实现数据共享。

国库集中收付制度改革从某种意义上说就是预算执行的变革，如果改革后仍无法实现数据共享，改革的效果就会打折扣。

在实际工作中存在国库集中收付系统、总预算会计系统、非税收入系统和工资统发系统分离，数据不能直接对接和共享，造成大量数据重复录入及对账困难。

（五）资金清算后无法办理业务。

实施国库集中收付制度后，必须进行资金清算，将零余额账户当天冲平。

每天下午3点半进行资金清算后，单位无法再办理支付业务，不能继续使用资金，给单位用款带来不便。

五、完善改革的建议

（一）改进预算编制方法。

一是明确科学合理的公用经费定额标准。

二是严格按照部门预算的要求，尽量细化预算支出项目，明确支出类型和支付方式。

三是要提前预算编制和审批时间，与预算执行同步，确保预算的严肃性。

（二）进一步完善国库集中支付运行程序。

一是完善国库股职责，将财政部门内部账户、资金统一归并到国库股管理，同时，将财政资金的支付全部通过国库收付中心办理，真正做到收支分离。

二是从实际出发，进一步简化审核和支付程序，确保单位及时用款。

（三）加快“金财工程”建设步伐。

构建包括部门预算编制、财政总预算会计核算、指标管理、国库集中收付、非税收入收缴、单位财务核算系统等内容的和完善的政府财政管理信息系统，从而为国库集中收付制度提供强大的技术支撑。