中级会计金融法律制度精选试题.docx
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中级会计金融法律制度精选试题
中级会计-金融法律制度
1、下列选项中，不属于商品证券的是（）。
A.提货单
B.汇票
C.运货单
D.仓库栈单
2、根据规定，设立证券公司的条件之一为，主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不得低于人民币（）元。
A.1亿
B.2亿
C.3亿
D.5亿
3、根据规定，专门从事证券承销与保荐的证券公司，注册资本最低限额为人民币（）元。
A.5000万
B.1亿
C.2亿
D.5亿
4、根据《证券法》的规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是（）。
A.经股东大会的决议为股东提供担保
B.接受客户的全权委托而决定证券买卖
C.承诺若客户遭受损失，1个月内全额赔偿
D.要求客户将交易资金存入指定银行，并以每个客户的名义单独立户管理
5、设立证券登记结算机构，其自有资金不少于人民币（）元。
A.1亿
B.2亿
C.5亿
D.10亿
6、证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料。
根据规定，上述资料的保存期限（）。
A.不得少于5年
B.不得少于10年
C.不得少于15年
D.不得少于20年
7、根据规定，投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员，必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务（）年以上经验。
A.1
B.2
C.3
D.5
8、根据证券发行对象的不同，证券发行可以分为（）。
A.公开发行和非公开发行
B.设立发行和增资发行
C.直接发行和间接发行
D.议价发行和招标发行
9、《证券法》规定，股票发行采用溢价发行的，其发行价格由（）确定。
A.发行人
B.承销的证券公司
C.发行人与承销的证券公司
D.证券监督管理委员会
10、公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。
改变招股说明书所列资金用途，必须经（）作出决议。
A.股东会
B.股东大会
C.董事会
D.监事会
11、向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。
A.3％
B.5％
C.6％
D.10％
12、根据规定，下列各项中，不符合上市公司非公开发行股票条件或规定的是（）。
A.发行对象不超过10名
B.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准
C.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％
D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，自本次发行结束之日起，12个月后即可转让
13、股份有限公司公开发行公司债券，其净资产不得低于人民币（）元。
A.3000万
B.5000万
C.6000万
D.1亿
14、国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起（）内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。
A.30日
B.2个月
C.3个月
D.6个月
15、证券公司申请保荐机构资格，注册资本不得低于人民币（）元。
A.5000万
B.6000万
C.1亿
D.2亿
16、向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币（）元的，应当由承销团承销。
A.3000万
B.5000万
C.1亿
D.2亿
17、股票采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。
A.60％
B.70％
C.80％
D.90％
18、下列各项中，表述不正确的是（）。
A.甲公司公开发行股票，在公告公开发行募集文件之前，将拟发行股票总额的10％出售
B.乙公司首次公开发行股票数量为4亿股，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权
C.公开发行股票，承销期限届满，发行人应当在规定的期限内将股票发行情况报国务院证券监督管理机构备案
D.发行证券的信息依法公开前，任何知情人不得公开或者泄露该信息
19、下列各项中，不属于封闭式基金上市交易应当符合的条件的是（）。
A.基金合同期限为5年以上
B.基金募集金额不低于1亿元人民币
C.基金份额持有人不少于1000人
D.基金的募集符合证券投资基金法的规定
20、对证券交易所作出的不予上市决定不服的，可以向（）申请复核。
A.证券交易所设立的复核机构
B.证券监督管理委员会
C.证券登记结算机构
D.人民法院
21、根据《证券法》的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定暂停其股票上市交易的是（）。
A.公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件
B.公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利
C.公司解散或者被宣告破产
D.公司有重大违法行为
22、根据《证券法》的规定，出现下列情况，上市公司应当发布临时报告的是（）。
A.公司总会计师发生变动
B.公司经理发生变动
C.公司增资的决定
D.公司共4个监事，其中1个监事发生变动
23、根据《证券法》的规定，发起人持有的本公司股票，自公司成立之日起一定期间内不得转让。
该期间为（）。
A.3个月内
B.6个月内
C.1年内
D.2年内
24、根据《证券法》的规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，首先应当由公司（）收回其所得收益。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.经理
25、根据规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到（）时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。
A.20％
B.30％
C.70％
D.80％
26、根据证券法律制度的规定，在上市公司收购中，要约收购的收购期限（）。
A.不得少于15日，并不得超过30日
B.不得少于20日，并不得超过45日
C.不得少于30日，并不得超过60日
D.不得少于30日，并不得超过90日
27、甲股份有限公司拟收购乙上市公司，如果甲公司实施对乙公司的收购行为，下列各项中的主体均为乙上市公司的投资者，其中不属于甲公司一致行动人的是（）。
A.甲公司的控股股东
B.与甲公司同时受丙公司控制的丁公司
C.由甲公司的董事长兼任经理的戊公司
D.甲公司的副经理的叔叔
28、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5％后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或减少5％，应当按照规定报告和公告。
在报告期限内和作出报告、公告后（）日内，不得再行买卖该上市公司的股票。
A.2
B.3
C.5
D.10
29、投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该上市公司已发行股份的一定比例，应当编制简式权益变动报告书。
根据规定，该比例为（）。
A.达到或超过5％，但未达到10％
B.达到或超过5％，但未达到20％
C.达到或超过10％，但未达到30％
D.达到或超过20％，但未达到30％
30、在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的（）内不得转让。
A.6个月
B.12个月
C.24个月
D.36个月
31、根据《证券法》的规定，违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担（）。
A.民事赔偿责任
B.罚款
C.罚金
D.罚款和罚金
32、属于资本证券的是（）
A.支票
B.债券
C.提单
D.银行券
33、下列关于股票法律特征的表述中，正确的有（）。
A.股票属于有价证券
B.股票属于资本证券
C.有限责任公司的股东即持有本公司发行的股票的人
D.发行股票需要符合法律要求
34、下列各项中，属于商品期货的有（）。
A.农产品期货
B.金属期货
C.外汇期货
D.股指期货
35、根据规定，下列各项中，需要获得中国证监会的核准的有（）。
A.首次公开发行股票
B.公开发行公司债券
C.发行国债
D.上市公司发行新股
36、下列各项中，属于证券发行、交易和监管中，应当遵循的原则的有（）。
A.分业经营、分业管理原则
B.保护投资人的合法权益原则
C.监督管理与自律管理相结合原则
D.自愿、有偿、诚实信用原则
37、下列各项中，关于证券交易所的表述中，正确的有（）。
A.证券交易所是实行自律管理的法人
B.证券交易所可分为会员制证券交易所和公司制证券交易所
C.公司制证券交易所是营利性法人
D.上海证券交易所是营利性法人
38、根据规定，下列各项中，不得担任证券交易所负责人的有（）。
A.无民事行为能力人或者限制民事行为能力人
B.因违法行为被解除职务的证券交易所的负责人，自被解除职务之日起未逾5年
C.个人所负数额较大的债务到期未清偿
D.担任因违法被吊销营业执照的公司的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司被吊销营业执照之日起未逾5年
39、下列关于证券公司的表述中，正确的有（）。
A.设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准
B.未取得经营证券业务许可证的证券公司不得经营证券业务
C.证券公司自领取营业执照之日起即可经营证券业务
D.证券公司为有限责任公司的，注册资本应当是认缴资本
40、根据规定，证券公司依法享有自主经营的权利，其合法经营不受干涉。
除此，《证券法》主要规定了证券公司的经营限制。
下列各项中，属于该限制的有（）。
A.证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资
B.证券公司可以为其股东或者股东的关联人提供担保
C.证券公司必须将其证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务和证券资产管理业务分开办理，不得混合操作
D.证券公司应当按照规定向国务院证券监督管理机构报送业务、财务等经营管理信息和资料
41、根据规定，证券投资咨询机构以及从业人员从事证券服务业务的下列行为，违反规定的有（）。
A.代理委托人从事证券投资
B.与委托人约定分享证券投资收益
C.买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票
D.利用传播媒介提供、传播误导投资者的信息
42、下列各项，关于证券业协会的表述正确的有（）。
A.证券公司应当加入证券业协会
B.理事会成员由证券监督管理委员会指定
C.理事会成员每届任期两年，可连选连任
D.章程由会员大会制定，并经国务院证券监督管理机构批准
43、下列各项中，属于证券发行主要方式的有（）。
A.上网定价发行
B.上网询价发行
C.市值配售发行
D.网上网下累计投标询价发行
44、根据《证券法》的规定，下列各项，符合上市公司公开发行新股条件的有（）。
A.具备健全且运行良好的组织机构
B.具有持续盈利能力
C.财务状况良好
D.最近1年财务会计文件存在虚假记载
45、甲公司拟向原股东配售股份，下列各项，不符合规定的有（）。
A.拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的40％
B.控股股东在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
C.采用包销方式发行
D.采用代销方式发行
46、根据规定，具有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券（）。
A.前一次公开发行的公司债券尚未募足
B.对已公开发行的公司债券有迟延支付本息的事实，仍处于继续状态
C.对债务有违约的事实，仍处于继续状态
D.违反证券法的规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途
47、根据规定，国务院证券监督管理机构参与审核和核准股票发行申请的人员，不得存在下列情形（）。
A.与发行申请人有利害关系
B.直接或者间接接受发行申请人的馈赠
C.持有所核准的发行申请的股票
D.拒绝私下与发行申请人进行接触
48、国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定，发现不符合法定条件或法定程序，下列处理方式正确的有（）。
A.尚未发行的，应当予以撤销，停止发行
B.已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定
C.已经发行尚未上市的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人
D.已经发行尚未上市的，发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任
49、下列各项中的个人，不可以申请保荐代表人资格的有（）。
A.甲具备2年保荐相关业务经历
B.乙4年前在应当聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的境内证券发行项目中担任过项目协办人
C.丙参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效
D.丁最近3年受到中国证监会的行政处罚
50、根据《证券法》的规定，下列各项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有（）。
A.公司股本总额不少于人民币6000万元
B.公司股本总额超过4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上
C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
51、根据规定，下列各项应当由证券交易所暂停基金份额上市交易的有（）。
A.发生重大变更而不符合上市条件
B.不再具备《证券投资基金法》规定的上市交易条件
C.严重违反投资基金上市规则
D.基金合同期限届满
52、下列各项中，关于信息披露制度的表述正确的有（）。
A.披露的信息不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
B.信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得晚于指定媒体
C.信息披露义务人不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务
D.信息披露文件可以同时采用外文文本
53、下列各项中，关于上市公司定期报告的表述，正确的有（）。
A.上市公司应当在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内编制季度报告
B.上市公司应当在每一个会计年度的上半年结束之日起2个月内报告并公告中期报告
C.上市公司应当在每一个会计年度结束之日起3个月内报告并公告年度报告
D.第一季度报告的披露时间不得早于上一年度报告
54、根据《证券法》的规定，下列各项中，属于证券交易内幕信息的知情人的有（）。
A.甲为发行人的副经理
B.乙为持有公司5％以上股份的股东的监事
C.丙为发行人控股公司的董事
D.丁为发行人的实际控制人的监事
55、根据《证券法》的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有（）。
A.公司债务担保的重大变更
B.公司营业用主要资产的出售一次性超过该资产的40％
C.公司营业用主要资产的报废一次性超过该资产的30％
D.上市公司收购的有关方案
56、根据规定，下列各项中，表明已获得或拥有上市公司控制权的有（）。
A.甲持有上市公司50％的股份
B.乙可以实际支配上市公司股份表决权30％
C.丙通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/2成员的选任
D.丁依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
57、根据《证券法》的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有（）。
A.某证券公司为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖
B.证券公司违背客户的委托为其买卖证券
C.某公司出借自己的证券账户
D.某公司非法利用他人账户从事证券交易
58、下列各项中，不能成为上市公司收购人的有（）。
A.张某为限制民事行为能力人
B.财务状况与公司信誉良好的甲上市公司
C.过去一年中有严重证券市场失信行为的乙上市公司
D.自然人丁曾为某公司法定代表人，去年公司因违法被吊销营业执照，丁某对此负有个人责任
59、根据证券法律制度的规定，如果没有相反的证据，应当将下列投资者视为一致行动人的有（）。
A.投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响
B.投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系
C.持有投资者25％以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份
D.上市公司董事、监事、高级管理人员和员工与其所控制或者委托的法人或者其他组织持有本公司股份
60、根据《证券法》的规定，下列各项中，可能承担证券法律责任的主体有（）。
A.未经允许从事证券业务的主体
B.持有上市公司股份5％以上的股东
C.保荐人
D.收购人的控股股东
61、下列各项中，关于投资人对多个被告提起证券民事赔偿诉讼的管辖原则，表述正确的有（）。
A.除特殊情形外，由发行人或者上市公司所在地有管辖权的中级人民法院管辖
B.对发行人或者上市公司以外的虚假陈述行为人提起的诉讼，由被告所在地有管辖权的中级人民法院管辖
C.仅以自然人为被告提起的诉讼，由被告所在地有管辖权的中级人民法院管辖
D.由发行人或者上市公司所在地有管辖权的基层人民法院管辖
62、当事人对证券监督管理机构或者国务院授权的部门的处罚决定不服的，可以依法采取的措施有（）。
A.依法申请行政复议
B.依法向人民法院提起民事诉讼
C.依法向人民法院提起行政诉讼
D.拒不执行
63、证券公司及其从业人员利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开的信息，违反规定，从事与该信息相关的证券、期货交易活动，或者明示、暗示他人从事相关交易活动，情节严重的。
根据《刑法修正案（七）》的规定，下列各项表述中，正确的有（）。
A.处3年以下有期徒刑或者拘役
B.处5年以下有期徒刑或者拘役
C.并处或者单处违法所得1倍以上5倍以下罚金
D.并处或者单处违法所得等额的罚金
64、开放式基金，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回。
（）
65、有限责任公司和股份有限公司都可以发行股票。
（）
66、认股权证持有人具备股东资格。
（）
67、在国务院证券监督管理机构依法对全国证券市场实行集中统一监督管理的前提下，依法设立证券业协会，实行自律性管理。
（）
68、上海证券交易所和深圳证券交易所均属于非营利性的法人组织。
（）
69、申请设立证券交易所，无需经中国证监会审核，直接由国务院批准即可。
（）
70、证券交易所根据需要，可以对出现重大异常交易情况的证券账户限制交易，并报国务院证券监督管理机构备案。
（）
71、证券公司只能是股份有限公司，不能是有限责任公司。
（）
72、证券公司自领取营业执照之日起，即可经营证券业务。
（）
73、我国证券登记结算机构是中国证券登记结算公司，其股东是上海证券交易所和深圳证券交易所。
（）
74、根据规定，证券业协会会员大会每三年举行一次，必要时经常务理事会决议可临时召开。
（）
75、首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格，不再进行累计投标询价。
（）
76、非公开发行证券，可以采用广告、公开劝诱的方式，但不得采取变相公开的方式。
（）
77、根据我国《公司法》规定，股票发行可以采取溢价发行、平价发行和折价发行。
（）
78、向不特定对象公开发行证券票面总值为人民币5000万元的，应当由承销团承销。
（）
79、投资人缴纳认购的基金份额的款项时，基金合同成立并生效。
（）
80、开放式基金的基金份额，经基金管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，可以在证券交易所上市交易。
（）
81、证券公司因包销购入售后剩余股票而持有上市公司5％以上股份的，不得在买入后6个月内卖出。
（）
82、内幕信息知情人泄露内幕信息给他人，他人由此买卖证券的，也属于内幕交易行为。
（）
83、与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量，不属于操纵证券市场行为。
（）
84、投资人在自己实际控制的账户之间进行证券交易，即使影响了证券交易价格或者证券交易量，也不属于操纵证券市场行为。
（）
85、上市公司的收购，包括对某一个上市公司的收购，也包括对非上市公司的收购。
（）
86、上市公司的收购是指对上市公司股份的收购，不包括对上市公司资产的收购。
（）
87、要约收购中，收购人可以向被收购公司部分股东也可以向全部股东发出收购要约。
（）
88、收购人按照规定向国务院证券监督管理机构报送上市公司收购报告书之日起15日内，公告其收购要约。
（）
89、采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票，但可以采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。
（）
90、违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，应先缴纳罚款。
（）
91、人民法院受理以发行人或者上市公司以外的虚假陈述行为人为被告提起的诉讼后，经当事人申请或者征得所有原告同意后，可以追加发行人或者上市公司为共同被告。
人民法院追加后，应当将案件移送发行人或上市公司所在地有管辖权的中级人民法院管辖。
（）
92、证券民事赔偿案件的原告只能以单独诉讼方式提起诉讼。
（）
93、证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告等文件，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。
（）
94、收购人擅自变更收购要约的，在改正前，其持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有被收购公司的所有股份均不得行使表决权。
（）
95、严重破坏金融管理秩序、损害投资者合法权益的“老鼠仓”行为属于普通违法行为，不构成犯罪。
（）
96、2000年5月1日，甲有限责任公司（以下简称甲公司）成立，2021年甲公司拟公开发行债券。
经内部审批程序后，向有关机构报送发行公司债券并上市的方案要点如下：
（1）截至2009年12月31日，甲公司注册资本为人民币5000万元，净资产为人民币8000万元。
2007年度至2009年度的可分配利润分别为500万元、300万元、400万元。
（2）甲公司从未发行过公司债券，现拟发行公司债券3000万元，年利率为5%，期限为3年；筹集资金2000万元用于生产性支出，其余部分用于非生产性支出。
要求：
根据上述内容和相关法律规定，回答下列问题：
（1）甲公司的净资产是否符合公开发行公司债券的条件？
并说明理由。
（2）甲公司的可分配利润是否符合公开发行公司债券的条件？
并说明理由。
（3）甲公司公开发行公司债券的数额是否符合公开发行公司债券的规定？
并说明理由。
（4）甲公司拟公开发行公司债券的期限是否符合公司债券上市交易的规定？
并说明理由。
（5）甲公司筹集资金的用途是否符合规定？
并说明理由。
97、2021年8月8日，王某接受甲上市公司（以下称甲公司）委托，为甲公司出具审计报告（非股票发行）；2021年9月8日，该审计报告公开；2021年9月10日，王某将持有的甲公司股票卖出。
甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2021年9月10日，一次性卖出3000股。
甲公司的财务负责人刘某，2021年2月1日离职；2021年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。
2021年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2021年9月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。
要求：
根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：
（1）王某卖出股票的行为是否符合规定？
并说明理由。
（2）李某卖出股票的行为是否符合规定？
并说明理由。
（3）刘某卖出股票的行为是否符合规定？
并说明理由。
（4）乙证券公司卖出股票的行为是否符合规定？
并说明理由。
98、根据我国证券法律制度的规定，股票发行采用溢价发行的，其发行价格由（）确定。
A.发行人
B.承销的证券公司
C.发行人与承销的证券公司
D.证券监督管理委员会
99、根据
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