四川省农村信用社单位人民币存款账户管理办法试行终版资料.docx

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四川省农村信用社单位人民币存款账户管理办法试行终版资料

四川省农村信用社

单位人民币存款账户管理方法〔试行〕

第一章总则

第一条为标准单位人民币存款账户的开立和使用，加强存款账户管理，保障客户资金安全，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《反洗钱法》、《人民币银行结算账户管理方法》和《人民币银行结算账户管理方法实施细则》、《中国人民银行关于标准人民币银行结算账户管理有关问题的通知》、《中国人民银行关于进一步加强人民币结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》、《人民币单位存款管理方法》等，制定本方法。

第二条本规定适用于四川省农村信用社各级法人机构〔含农村信用合作联社，农村商业银行，农村合作银行〕及其所辖营业机构。

第三条本方法所称单位人民币存款账户是指企业、事业单位、机关、部队和社会团体等单位在农村信用社开立的人民币存款账户，包括活期存款、定期存款、通知存款、协定存款及经中国人民银行批准的其他存款账户。

第四条本方法不涉及单位银行卡业务，相关业务请遵照四川省农村信用社银行卡相关管理方法执行。

第五条农村信用社不得受理公款私存、私款公存业务。

第六条农村信用社应依法为存款人的银行存款账户信息保密。

对单位存款账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划。

第二章基本规定

第七条法人机构应落实专人进行账户管理，负责单位银行存款账户的开立、使用、变更和撤销的审查和管理，并建立单位银行存款账户业务复核制度，加强内部控制和管理，防止业务处理“一手清”。

第八条单位存款人申请开立存款账户有义务提供真实、完整、合规的开户证明文件，法人机构应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查〔人民银行另有规定的除外〕。

第九条办理单位银行存款账户开户手续的人员原则上是企业的法定代表人〔负责人〕，也可授权他人办理，但被授权人必须是开户单位的职工，严禁农村信用社法人机构内部职工〔特别是客户经理〕及其他人代办。

所有客户签字环节，必须由有权人当场面签。

第十条经营业网点审核后的单位银行存款账户开户资料和预留印鉴，一律不准再由企业或他人经手，不准农村信用社法人机构内部违规调阅、复印和使用。

如有关材料在营业机构审核后被企业以任何理由取回或经手，则此次开户视同无效。

企业将有关资料再次交回时，所有开户手续和审核手续应按新开户处理。

第十一条所有单位银行存款账户开户必须留有企业法定代表人〔负责人〕和财务负责人的联系，包括座机和移动。

营业机构工作人员在办理代理开户时要亲自核对，核对无误后才能办理开户手续。

第三章单位银行结算账户的管理

第十二条本方法所指单位银行结算账户是指客户开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。

单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。

第十三条个体工商户凭营业执照以字号或经营者开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

第十四条存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户社〔行〕核发开户许可证。

但存款人因注册验资、增资验资需要开立的临时存款账户除外。

第一节单位银行结算账户的开立

第十五条开户资格及资料

存款人申请开立结算账户时，填写《开立单位银行结算账户申请书》、《机构信用代码证申请书》〔基本存款账户开户时填写〕并加盖单位公章及法定代表人〔负责人〕印章，存款人有关联企业的，还应填写一式三联《关联企业登记表》；同时为开户网点提供有关的证明资料。

〔一〕基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

同一存款人只能开一个基本存款账户。

农村信用社营业机构可以为以下存款人开立基本存款账户：

1.企业法人；2.非法人企业；3.机关、事业单位；4.团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支〔分〕队；5.社会团体；6.民办非企业组织；7.异地常设机构；8.外国驻华机构；9.个体工商户；10.居民委员会、村民委员会、社区委员会；11.单位设立的独立核算的附属机构；12.其他组织。

存款人申请开立基本存款账户时，还应出具以下证明文件：

1.企业法人，应出具有效的企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证的原件及复印件。

2.非法人企业，应出具有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证的原件及复印件。

3.机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书、组织机构代码证原件及复印件。

4.军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支〔分〕队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

5.社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明、组织机构代码证原件及复印件。

6.民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书、组织机构代码证原件及复印件。

7.外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文、组织机构代码证原件及复印件。

对于已经取消对外地常设机构审批的省〔市〕，外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件。

8.外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证、组织机构代码证原件及复印件。

9.个体工商户，应出具个体工商户营业执照、税务登记证、组织机构代码证原件及复印件。

10.居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明原件及复印件。

11.单位设立的独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文原件及复印件。

单位设立的独立核算的附属机构仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。

12.其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明原件及复印件。

其他组织是指按照现行的法律法规规定可以成立的组织，如村民小组等组织。

本条中的存款人为从事生产、经营活动纳税人的，应出具税务部门颁发的税务登记证。

根据国家有关规定无法取得税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。

经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地分支行的未开立基本存款账户的证明。

〔二〕一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

存款人申请开立一般存款账户时，还应出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件和以下证明文件：

1.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

2.存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。

〔三〕专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

农村信用社营业机构可为存款人以下资金的管理与使用开立专用存款账户：

1.基本建设资金；2.更新改造资金；3.财政预算外资金；4.粮、棉、油收购资金；5.证券交易结算资金；6.期货交易保证金；7.信托基金；8.金融机构存放同业资金；9.政策性房地产开发资金；10.单位银行卡备用金；11.住房基金；12.社会保障基金；13.收入汇缴资金和业务支出资金；14.党、团、工会设在单位的组织机构经费；15.其他需要专项管理和使用的资金；16.办理国库集中收付业务开立的零余额账户；17.税务代保管资金。

存款人申请开立专用存款账户，还应出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件和以下证明文件：

1.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文；

户，应出具同级财政部门同意其开户的证明；

3.粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文；

4.单位银行卡备用金，应按照批准的银行卡章程的规定出具有

关证明和资料；

5.证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明；

6.期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明；

7.金融机构存放同业资金，应出具双方签署的资金存放协议及

金融许可证；

8.收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明；

9.党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明；

10.其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具相关法规、规章或政府部门的有关文件。

11.税务代保管资金，应出具机关登记证书、财政部门批准税务机关开立基本存款账户的文件、财政部门批准税务机关开立税务代保管资金账户的文件、其他有关资料。

因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。

（四）临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

农村信用社可为具有以下情况的存款人开立临时存款账户：

1.设立临时机构；2.异地临时经营活动；3.注册验资；4.增资验资。

存款人申请开立临时存款账户，还应出具以下证明文件：

1.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文，且只能在其驻地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。

2.异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照或其隶属单位的营业执照原件及复印件，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，并出具其基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件，在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。

3.异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照以及临时经营地工商行政管理部门的批文，并出具其基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件，且只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。

4.注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

5.增资验资，应持其基本存款账户开户许可证原件及复印件、机构信用代码证原件及复印件、股东会或董事会决议等证明文件。

营业机构不得为只提供开户资料复印件的存款人开立银行结算账户。

除法人机构正式文件允许企业集团总公司或集团内的法人单位开户使用复印件的除外。

第十六条开户资格审查。

〔一〕各营业机构应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行审查。

同时对存款人开立银行账户事项向存款人单位进行双人双热线查证。

“四川企业信用网”、“成都企业信用网”、“四川省工商局网上工商”等网上核查营业执照信息；

“全国组织机构信息核查系统”等网上核查和到当地质量技术监督机构实地查询组织机构代码证信息；

“机构信用代码管理系统”核查机构信用代码证信息。

4.可采取亲见企业法定代表人〔负责人〕签署授权书，或与法定代表人〔负责人〕当面核实授权书真伪，或授权书经过公证机关公证等措施核实授权书的真伪。

对开户单位法定代表人、财务负责人或被授权人及临时验资账户投资人的身份信息进行核查，对联网核查得到信息与客户提供的身份证或客户相貌特征有较大差异的，农村信用社可要求客户提供户口簿、护照、机动车驾驶证、社保缴纳凭证等其他相关资料；

6.可采取核实被授权人工作证件，或到开户单位核实等方式核实被授权人是否属于授权单位工作人员；

“了解你的客户”的原则，认真审核存款人上级法人、主管单位及关联企业的信息，履行尽职调查的义务；

8.相关核查资料须打印核查记录随开户资料一并保管。

〔二〕各营业机构应对存款人提供的证明文件原件与复印件〔加盖单位鲜公章〕的一致性进行核对，审查无误的在复印件的号〔代〕码与名称上加盖“与原件核对一致”条章，法定代表人或单位负责人或被授权人身份证件复印件上还需加盖“复印无效”。

复印件作开户资料统一保管。

〔三〕各营业机构应对存款人单位公章名称、财务专用章名称、预留印鉴章〔单位印章〕名称与开户申请书和证明文件上的存款人名称的一致性进行审查；有以下情形除外：

1.因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在《人民币单位结算账户管理协议》中约定的出资人名称。

2.预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致。

3.没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是“个体户”字样加营业执照上载明的经营者的印章。

对开户申请书填写的事项齐全，符合开户条件的，农村信用社应立即安排双人上门实地核查开户单位〔个体工商户、验资账户除外〕的招牌或路牌或办公环境，留合影影像资料，与开户资料一并保管。

〔四〕对于同一自然人作为具体经办人员办理两个以上单位银行结算账户开立业务，或同一自然人是两个以上单位的法定代表人〔负责人〕的，或两个以上单位银行结算账户信息中的联系、地址等相同的，营业机构除审核开户单位提供的开户证明文件外，应采取回访、实地查访、向公安、工商行政管理部门核实等一项或多项措施进一步核实开户单位信息，并重点关注相关账户的支付交易情况。

经甄别后，对于有合理理由疑心支付交易涉及违法犯罪活动的，应将其作为可疑交易按规定报告中国反洗钱监测分析中心。

〔五〕严禁受理中介机构代理投资人办理临时验资账户业务。

第十七条对符合开户条件的存款人，农村信用社应在核心业务系统对存款人进行预开户，在《开立单位银行结算账户申请书》上填写开户银行名称、开户银行代码、账号、开户日期，在“经办人〔签章〕”处加盖经办人私章，复审人在“开户银行审核意见”栏签署具体审核意见，填写审核日期，加盖复审人私章及业务公章。

同时，账户管理系统操作员及时将开户单位相关资料真实、完整地录入人民币银行账户管理系统〔以下简称“账户管理系统”〕。

核准类账户还应将签署农村信用社审核意见的《开立单位银行结算账户申请书》及相关的证明文件等开户资料报送当地人民银行进行核准。

备案类账户自开户之日起5个工作日内完成备案工作。

对核准通过的账户，农村信用社应及时通知存款人领取《开立单位银行结算账户申请书》、开户许可证正本、机构信用代码证〔基本户〕、初始密码，并在核心业务系统为其办理预开户激活手续。

对核准不通过的账户，农村信用社应在当地人民银行回复后3个工作日内将开户资料退还存款人或通知存款人根据当地人民银行的意见完善相关资料。

对不能开户的，农村信用社经办人应将开户资料退还存款人，在《开立单位银行结算账户申请书》上注明不予开户的原因，并在核心业务系统里做该账户预开户销户处理。

对需完善相关资料的，农村信用社经办人应只将需更换的资料退还给存款人，待对存款人补交资料审核无误后，再将所有开户资料送当地人民银行进行核准。

第十八条农村信用社为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知其基本存款账户开户银行。

第二节账户的使用

第十九条基本存款账户是存款人的主办账户。

存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应该通过该账户办理。

开户网点应对基本存款账户核定现金库存限额，单位银行卡账户的资金须由基本存款账户转账存入。

第二十条一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

第二十一条专用存款账户用于办理存款人各项专用资金的收付，通过专用存款账户办理的现金收付业务按照人民银行《人民币银行结算账户管理方法》相关规定执行。

第二十二条临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

临时存款账户的现金支取应按照国家现金管理规定及当地人民银行的有关规定办理。

注册验资、增资验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资或增资验资资金的汇缴人应与出资人或增资人的名称一致，资金用途应为“投资款”。

第二十三条临时存款账户根据开户证明文件的期限或存款人的需要确定有效期限，最长不超过二年〔含展期〕。

超过开户证明文件确定期限的，应由原出具部门出具开户证明文件展期的证明。

用于注册验资的临时存款账户期限较短，一般不超过六个月，如需超过的须说明超过期限的合理原因，临时存款账户展期的办理程序按照人民银行《人民币银行结算账户管理方法实施细则》相关规定执行。

第二十四条存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。

第二十五条未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户。

其账户资金应退还给原汇款人账户。

〔注册〕验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。

第二十六条单位银行结算账户自正式开立之日起，三个工作日后，方可办理付款业务。

但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

当存款人在同一营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。

第二十七条对核准类账户，“正式开立之日”是指人民银行的核准日期；对非核准类账户，“正式开立之日”是指开户行为存款人办理开户手续的日期。

第二十八条在账户正式生效前，农村信用社不得向存款人出售重要空白凭证及支付凭证。

向存款人出售的重要空白凭证、发行支付密码器和网上银行设备时必须通过账户管理密码控制。

对未使用支付密码器的账户应进行风险监控。

第二十九条对于单位银行结算账户向个人银行结算账户转账单笔超过5万元的，存款人假设在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据。

第三十条具有以下一种或多种特征的可疑交易，银行应关闭单位银行结算账户的网上银行转账功能，要求存款人到银行网点柜台办理转账业务并出具书面付款依据或相关证明文件；如存款人未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理转账业务：

1.账户资金集中转入、分散转出、跨区域交易；

2.账户资金快进快出，不留余额或者留下一定比例余额后转出，过渡性明显；

3.拆分交易，故意躲避交易限额；

4.账户资金金额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符；

5.其他可疑情形。

第三十一条农村信用社应按规定与存款人核对账务，对账工作比照《四川省农村信用社对账制度》执行。

第三节账户资料的变更

第三十二条单位存款人申请变更账户资料的，可由法定代表人〔负责人〕直接办理，也可授权他人办理。

由法定代表人〔负责人〕直接办理的，出具本人有效身份证件和相应证明文件；授权他人〔被授权人应是授权单位工作人员〕办理的，提供法定代表人〔负责人〕的有效身份证件及其授权书〔列明被委托人身份、委托事项和委托权限等〕、被授权人有效身份证件及工作证件等相关证明文件。

第三十三条账户信息的变更

〔一〕客户申请

存款人以下账户资料发生变更时，应于5个工作日内书面向农村信用社申请办理变更手续：

1.存款人的账户名称，但不改变开户银行及账号的；2.单位的法定代表人或主要负责人；3.地址、、主要联系；4.注册资金等信息；5.其他资料。

办理变更还需提供以下资料：

1.《变更银行结算账户申请书》〔加盖单位公章和法定代表人〔负责人〕个人名章〕；

2.基本存款账户开户许可证正本；

3.专用存款账户开户许可证正本〔变更预算单位专用存款账户开户资料信息时需提供，下同〕；

4.临时存款账户开户许可证正本〔变更临时存款账户开户资料信息时需提供，下同〕；

5.机构信用代码证；

6.资料变更后的相关证明文件〔同单位结算账户开户时需提供的资料〕。

〔二〕资料审查

营业机构柜员在受理存款人的变更申请时，应对存款人提交的变更申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查〔资料变更后的相关证明文件的审查同本方法“开户资格的审查”〕，同时，对存款人变更账户信息事项向存款人单位进行双人双热线查证。

查证无误后，由账户管理系统操作员将变更信息录入账户管理系统。

其中，基本存款账户、预算单位专用存款账户、异地临时存款账户应于2个工作日内将存款人的《变更银行结算账户申请书》、开户许可证以及有关证明文件报送当地人民银行：

1.经当地人民银行核准其变更申请通过的，营业机构柜员还应在核心业务系统修改存款人账户信息，并通知存款人领取新的开户许可证及机构信用代码证。

2.变更申请核准未通过的，营业机构应根据当地人民银行签署的意见通知存款人在合理期限内补齐相关资料〔含《变更银行结算账户申请书》客户联〕。

备案类账户信息变更与基本存款账户信息不一致的，先做基本存款账户信息变更。

〔三〕存款人变更账号

如因系统升级改造等导致存款人账号变更的，农村信用社应造具账号变更清册与证明资料一并提交当地人民银行办理变更手续。

第三十四条存款人印鉴的变更

存款人预留银行印鉴章是指存款人单位的公章或者财务专用章加其法定代表人〔负责人〕或其授权的代理人的签章。

〔一〕客户申请

存款人预留印鉴申请更换时，还需提供以下资料：

1.《更换印鉴申请书》，并加盖新旧预留印鉴及单位公章和法定代表人〔单位负责人〕印章。

2.原预留印鉴卡；

3.新预留印鉴、单位公章、法定代表人或单位负责人印章；

4.开户许可证原件及复印件〔核准类账户提供〕；

5.机构信用代码证原件及复印件；

6.营业执照原件及复印件；

7.组织机构代码证原件及复印件；

8.单位公函。

存款人无法提供原预留公章或财务专用章的，还应出具遗失公告材料、司法部门的证明等相关证明文件；存款人无法提供原个人预留印鉴的，还应出具有关的合法有效证明。

更换个人预留印鉴时，还应出具被更换印鉴本人有效身份证件原件及复印件。

〔二〕资料审查

营业机构柜员在受理存款人的变更印鉴申请时，应对存款人提交的变更印鉴申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查〔资料审查同本方法“开户资格的审查”〕，同时，对存款人变更预留印鉴事项向存款人单位进行双人双热线查证。

〔三〕启用新印鉴

审核无误后，营业机构柜员在旧印鉴卡片上注明注销日期，并在核心业务系统打印新印鉴卡片，新预留印鉴启用日期则为当天。

营业机构对该客户在启用日之前旧印鉴签发的、在提示付款期内尚未付款的票据仍予支付；对新预留印鉴启用后客户用旧印鉴签发的票据和启用日当天新预留印鉴启用前客户用旧印鉴签发的尚未付款的票据一律退票。

新印鉴卡片应按顺序放入印鉴簿，用作日常印鉴核对。

全套旧印鉴卡〔含收回客户的〕专夹保管十天后随开户资料保管。

第三十五条补〔换〕开户许可证

存款人开户许可证遗失或毁损时，应出具已填写《补〔换〕发开户许可证申请书》〔加盖单位公章及法定代表人或单位负责人个人名章〕、遗失证明〔载明“由此引起的一切责任自负”〕和已进行遗失公告〔至少是市级〔含〕以上发表声明的报刊原件，报刊内容至少包括：

存款人名称、账号、原开户许可证核准号、开户银行、人民银行核准日期〕的证明，同时还须重新出具其开户时提供的证明文件。

开户营业机构比照本方法开立单位银行结算账户的规定，向当地人民银行提出补〔换〕发开户许可证的申请。

申请换发开户许可证的，开户营业机构比照本方法开立单位银行结算账户的规定，向当地人民银行提出〔换〕发开户许可证的申请，同时存款人应缴回原开户许可证。

第三十六条存款人账户初始密码遗失的，农村信用社应提示存款人持其开户时需要出具的证明文件和基本存款账户开户许可证到当地人民银行申请重置密码。

第四节账户的撤销

第三十七条