各项审计分析报告需要的资料清单.docx

各项审计分析报告需要的资料清单.docx

《各项审计分析报告需要的资料清单.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《各项审计分析报告需要的资料清单.docx（23页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

各项审计分析报告需要的资料清单

各项审计报告需要的资料清单

————————————————————————————————作者：

————————————————————————————————日期：

内部审计

一.内部审计资料清单

账务资料

1.审计期间会计报表及其附注（含分公司）

说明：

含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表

2、全部账目

说明：

内审期间

3、全部会计凭证

说明：

内审期间

4、科目余额表

说明：

内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额

5、银行存款对账单、余额调节表

说明：

内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表

6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）

7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表

说明：

截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表

8、长短期借款合同，抵押担保资料

说明：

内审期间

9、固定资产盘点表

说明：

标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值

10、存货盘点表

说明：

截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额

11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告

12、所有往来明细

说明：

含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款

13、收支明细表

说明：

内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细

14、费用明细表

说明：

内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细

15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿

说明：

内审期间期

16、发票使用情况表

说明：

领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额

备查类资料

17、营业执照说明：

工商

18、税务登记证说明：

国税、地税

19、组织机构代码证书说明：

质量监督局

20、纳税鉴定文件说明：

国税、地税

21、公司章程、协议说明：

工商备案

22、设立、变更验资报告

23、以前年度审计报告、资产评估报告说明：

内审期间内

24、清产核资专项审计报告说明：

内审期间内

25、财务会计制度及相关内部控制制度

说明：

含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度

26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明

27、单位组织结构框架图

28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录

说明：

内审期内

29、上级部门对企业检查的处理、通知文件

其他备查类资料

30、其他重要经济合同

说明：

含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等

31、工程承包合同

32、招投标文件

33、总、分包合同

34、工程预算及决算书

35、转让房地产有关资料

说明：

商品房销售合同副本、工程施工结算单等

36、销售情况汇总表

37、涉及收入、成本的所有合同

38、房屋销售明细清单

专项审计

一.高新技术企业认定审计需要的资料清单

年度审计需提供的资料

一．基本资料

1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照

2、企业合同、章程

3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书

4、历次验资报告、评估报告

5、上年度审计报告

6、减免税批复等税务批准文件

7、外币帐户银行开户证明

8、管理当局声明书（事务所提供样本）

二．内部管理文件及经营情况文件

1、组织机构及管理层人员机构资料

2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要

3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度

4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议

5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明

6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明

7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告

8、重要资产权属证明文件（如：

房产证、土地使用权证、专利证等）

9、其他对公司有重大影响的文件资料

三．会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

2、财务状况说明书及会计报表附注

3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票

4、实物盘点及往来款对帐记录等

专项审计需提供的资料

一．企业基本资料（复印件）

1、批准证书（外资）、营业执照、组织机构代码、公司章程

2、税务登记证、高新技术企业认定证书

3、历次验资报告、评估报告

4、最近三年年度审计报告

5、减免税批复等税务批准文件

6、管理当局声明书（事务所提供样本）

二．会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

2、会计帐簿、会计凭证

三．高新认定涉及的相关文件

1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）

2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件

3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料

4、研究开发的组织管理水平书面材料

5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）

6、高新技术产品或服务收入合同复印件

7、高新技术企业认定需上报的其他资料

8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）

高新技术成果转化项目认定审计所需资料

年度审计需提供的资料

一．基本资料

1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照

2、企业合同、章程

3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书

4、历次验资报告、评估报告

5、上年度审计报告

6、减免税批复等税务批准文件

7、外币帐户银行开户证明

8、管理当局声明书（事务所提供样本）

二．内部管理文件及经营情况文件

1、组织机构及管理层人员机构资料

2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要

3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度

4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议

5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明

6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明

7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告

8、重要资产权属证明文件（如：

房产证、土地使用权证、专利证等）

9、其他对公司有重大影响的文件资料

三．会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

2、财务状况说明书及会计报表附注

3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票

4、实物盘点及往来款对帐记录等

专项审计需提供的资料

一．企业基本资料（复印件）

1、批准证书（外资）、营业执照、组织机构代码、公司章程

2、税务登记证、高新技术企业认定证书

3、历次验资报告、评估报告

4、最近三年年度审计报告

5、减免税批复等税务批准文件

6、管理当局声明书（事务所提供样本）

二．会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

2、会计帐簿、会计凭证

三．高新认定涉及的相关文件

1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）

2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件

3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料

4、研究开发的组织管理水平书面材料

5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定）

6、高新技术产品或服务收入合同复印件

7、高新技术企业认定需上报的其他资料

8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）

9、项目实际投资额

10、近三个会计年度的项目销售收入

11、项目实际投资及销售明细

软件企业认定需申报的资料

2013年最新软件企业认定需申报的资料。

第7、8、9条需要由会计师事务所出具相关审计报告。

包括：

2个专项审计报告和1个报表审计报告。

1、主要产品的用户手册

2、主要产品的测试报告

3、主要产品的需求说明

4、CMMI/CMM评估证书

5、ISO9000系列证书

6、经营场所的购买或租赁合同

7、企业研究开发费用和境内研究开发费用专项审计（鉴证）报告

8、企业软件产品开发销售（营业）收入和企业软件产品自主开发销售（营业）收入专项审计（鉴证）报告

9、上一年度的财务审计报告（*含资产负债表、损益表、现金流量表.文件格式：

xls）

10、社会保险缴纳证明（*包括社保网上申报系统截屏或支付社保中心的银行付款凭证或社保中心出具的证明,人员必须与《企业大专及以上学历人员情况表文件格式：

doc,xls）

11、企业职工总数的比例说明及企业职工劳动合同签订清单

12、计算机信息系统集成企业资质证书

13、软件产品登记证书

14、软件产品列表

15、税务登记证副本

16、企业法人营业执照副本

股权转让专项审计资料清单

股权转让专项审计资料清单

会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表

2、科目余额表（1资产负债类：

期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：

全年累计金额）

3、企业所得税年度申报表

4、总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证

5、期末银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函、定期存单

6、存货盘点表

7、固定资产盘点表

8、所有往来明细

备查类资料

1、股权转让协议和修改前后章程

2、公司章程、营业执照副本复印件

3、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告及评估报告复印件

4、税务登记证、组织机构代码证书、开户许可证

5、享受优惠政策的批准文件

6、房屋、车辆产权证明，无形资产产权鉴定书

7、长短期投资协议、被投资单位会计报表

8、中介机构出具的报表审计报告、汇算清缴鉴证报告

9、重要经营合同、协议复印件

10、公司主要会计政策

11、管理层声明书（会计师事务所提供格式）

12、业务约定书（会计师事务所提供格式）

非货币资产出资财产转移审计所需资料清单

1、审计业务约定书；

2、原验资报告（复印件A4）；

3、原资产评估报告（复印件A4）；

4、营业执照副本（复印件A4）；

5、非货币资产产权转移后已登记的总帐、明细帐（存货或固定资产、无形资产、实收资本）；

6、记帐凭证、原始发票复印件；

7、非货币资产产权转移后的资产负债表、损益表（近期）；

8、非货币资产产权转移协议（协议需入资股东亲笔签字、接受单位需盖公章）一式三份；

9、非货币资产产权转移证明一式三份；

10、股东会记录、决议、章程（复印件A4）；

11、责任声明书一份；

12、实物出资已销售或作其他处理，须提供销售发票、销售合同、完税证明及相关的证明实物已作处理的资料；

13、房产证、土地使用证\专利权证及车辆行使证等变更后的复印件；

14、其他未尽资料，根据需要临时索取。

注：

上述2—4项确定原投入资产和本次审计资产产权转移的真实性，5—7项确定资产转移后入帐的真实性。

项目结题审计资料清单

1与项目相关的财务资料（如账簿、凭证等）

2现金、银行存款日记帐

3设备购置明细表，规格、型号和数量是否与任务书相符；提供截止资产盘点表，并安排抽盘

4经费支出汇总明细表（按年）

5通过年检的法人营业执照（副本）、税务登记